Страхование. Ответы

Первая –  универсальные страховщики,  которые  ориентируются  на оказание широкого спектра страховых услуг, осуществляют «все виды страхования».  У таких  компаний наиболее распространено следующее  страхование:

• жизни;

• от несчастных случаев;

• медицинское;

• имущества;

• грузов;

• наземного  транспорта и др.

Вторая группа – страховые общества, специализирующиеся на отдельном виде страхования (например, общества медицинского страхования).

В обязанности  страховщика входит прием на страхование  материальных ценностей, осмотр и страховая  оценка имущества. Он начисляет и  получает причитающиеся страховые  платежи, выдает страховые свидетельства, при

наступлении страхового случая составляет страховой  акт в подтверждение этого  юридического факта, его обстоятельств  и причин, определяет размер ущерба и сумму страхового возмещения, производит выплаты причитающихся денег, взыскивает в судебном порядке выплаченные  страховые возмещения с виновных лиц, решает вопрос об отказе в выплате  страхового возмещения.

Предметом непосредственной деятельности страховых организаций  не могут быть производственная,  торгово-посредническая и банковская сферы.  Страховой организации  свойственна экономическая обособленность от государственной экономической  системы, что выражается в полной самостоятельности ее ресурсов и  оборотных средств. С другими  страховщиками страховые организации  строят свои отношения на основе перестрахования  и сострахования, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (например, страхование космических объектов).

17.Условия при которых страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения не личному страхованию.

Несмотря  на определенные расхождения в принципах  страхования жизни и пенсий, от несчастных случаев и болезней, имеется  ряд типовых условий,  обязательных для всех этих видов страхования.  В частности,  ст. 21 Федерального закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» обязывает  страховщика отказать в страховой  выплате, если страхователь  (застрахованный,  выгодоприобретатель)  совершил умышленные действия,  которые способствовали наступлению страхового случая;  если страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об объекте страхования; если страховой случай произошел вследствие:

• нахождения страхователя (застрахованного) в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

• совершения или попытки совершения страхователем (застрахованным) преступления;

• управления застрахованным (страхователем) средством  транспорта без удостоверения на право его вождения или в нетрезвом состоянии;

• совершения страхователем  (застрахованным)  противоправных действий;

• участия  страхователя (застрахованного)  в  гражданских беспорядках, несанкционированных митингах и т. п.

18. Правовое регулирование страховой деятельности в Российской Федерации.

Все правовые отношения,  связанные с проведением  страхования, можно подразделить на две группы: правоотношения, регулирующие собственно страхование, т.е. процесс  формирования и использования страхового фонда, и правоотношения, возникающие  по поводу организации страхового дела. И те и другие правоотношения регулируются законодательством и другими  правовыми актами. Однако принято  считать, что первая группа правоотношений охватывается сферой гражданского права,  а вторая – государственного,  административного,  финансового,  уголовного,  процессуального и  других отраслей и подотраслей права. Помимо законов,  страховая деятельность регулируется многочисленными подзаконными нормативными актами. Таковыми являются приказы и письма Департамента страхового надзора при Минфине России. Наиболее важные из них – «Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации», «Положение о порядке формирования страховых резервов по видам страхования иным,  чем страхование жизни», «Правила размещения страховых резервов», «Типовое положение о формировании резерва предупредительных мероприятий». Этими нормативными актами устанавливаются: порядок получения лицензии на осуществление страховой деятельности; требования, предъявляемые к правилам страхования,  разрабатываемым страховой компанией;  порядок формирования страховых резервов, необходимых для выполнения страховой организацией обязательств перед страхователями: структура размещения страховщиками своих страховых резервов,  обеспечивающая возвратность  и прибыльность размещенных средств. Для предприятий и организаций, осуществляющих страхование своих имущественных интересов, законодательство предусматривает определенные льготы. В частности, в соответствии с «Положением о составе затрат по производству и реализации продукции  (работ,  услуг),  включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов,  учитываемых при налогообложении прибыли» (постановление Правительства РФ от 5  августа 1992  г. № 552)  страхователи – юридические лица вправе относить страховые платежи по добровольным видам страхования на себестоимость в пределах 1%  объема реализуемо продукции (работ, услуг). Постановлением Правительства РФ от 7 мая 1997 г. № 546 утвержден «Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд».  таким выплатам относятся страховые платежи предприятий и организаций по договорам:

• добровольного  медицинского страхования работников,  заключаемым на срок не менее года;

• добровольного  личного страхования, заключаемым  исключительно на случай смерти застрахованного или утраты им трудоспособности в связи с исполнением им трудовых обязанностей.

В указанный  перечень входят также суммы страховых  платежей (взносов)  работодателей,  не превышающие 24-кратного минимального размера оплаты труда,  установленного федеральным законодательством, выплачиваемые по договорам негосударственного пенсионного страхования,  заключенным на срок не менее пяти лет и предусматривающим  выплаты сумм в случаях установления застрахованному инвалидности  и (или) достижения им пенсионного возраста, дающего право на установление государственной пенсии. Налогообложение страховых выплат физических лиц определено  в Законе РФ от 7 декабря 1994 г. № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». В нем предусматривается, что страховые выплаты по обязательному страхованию и большинству видов добровольного страхования  исключаются из совокупного дохода физических лиц. Например,  страховые выплаты по договорам:

• добровольного  долгосрочного (на срок не менее пяти лет)  страхования жизни, включая добровольное пенсионное страхование;

• добровольного  имущественного страхования и страхования ответственности. К ним также относятся страховые выплаты в возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов страхователей и застрахованных лиц.

В остальных  случаях налогообложению подлежит лишь та часть страхо-вой выплаты,  которая окажется больше сумм внесенных физическими лицами страховых взносов,  увеличенных страховщиками на сумму,  рассчитанную исходя из ставки рефинансирования,  установленной Банком России на момент заключения договора страхования. Относительно страховых взносов вышеназванный закон устанавливает правило,  согласно которому взносы,  внесенные за физических лиц из средств предприятий и организаций, подлежат налогообложению в составе совокупного годового дохода этих физических лиц, за исключением случаев, когда взносы уплачиваются по обязательному страхованию и по договорам добровольного медицинского страхования.

19.Особенности  страхования жизни  и ее виды

В настоящее  время договоры страхования жизни  заключаются  с гражданами России, государств СНГ, иностранными гражданами и лицами без гражданства в  возрасте от 16 до 77 лет сроком на 1 год, 3 года, 5, 10, 15, 20 лет. При этом на момент окончания договора возраст страхователя не должен превышать 80 лет. Договоры страхования могут быть заключены как в индивидуальном порядке,  так и с предприятиями,  организациями (независимо от формы собственности)  за счет собственных средств в пользу своих работников (застрахованных). 2. План-конспект лекционного курса 31 Согласно договору страховщик гарантирует при наступлении страхового события выплатить страхователю (или назначенному им выгодопри-обретателю)  обусловленную страховую сумму или соответствующую часть ее. Страховая сумма выплачивается независимо от причитающихся страхователю (выгодоприобретателю) сумм по государственному социальному страхованию,  социальному обеспечению и сумм,  причитающихся в порядке возмещения вреда. С инвалидами I группы договор страхования жизни не заключается.  Если выяснится,  что договор страхования был  заключен в пользу инвалида I группы, то такой договор признается недействительным со дня его оформления и страхователю возвращается 80% уплаченных им взносов. Основанием для заключения договора страхования служит письменное заявление установленной формы, подписанное страхователем.

Особенность страхования жизни состоит еще  и в том, что страховщик, располагая средствами страховых взносов,  уплаченных страхователем  в течение продолжительного периода времени, чтобы заинтересовать страхователя в заключении договора,  включает в расчет страхового тарифа  и гарантированную страхователю доходность,  причиной появления которой является прибыль от инвестиций средств страховых резервов. На норму доходности, предусмотренную при расчете страхового тарифа, уменьшается размер страхового взноса, который уплачивает страхователь. Норма доходности, учитываемая страховщиком при расчете страховой премии, является обязательным элементом, подлежащим согласованию. Другая отличительная черта договоров страхования жизни с условием страховой выплаты при дожитии страхователя до окончания срока страхования – право страхователя на получение выкупной суммы при досрочном прекращении договора страхования. Таким образом,  договоры страхования жизни как особенного вида страховой деятельности могут быть связаны с интересом страхователя  в получении страховой выплаты:

• в случае смерти страхователя;

• при дожитии  страхователя до окончания срока  страхования или возраста, установленного договором страхования. 

22. Финансовая сущность перестрахования.

С финансово-экономической  точки зрения,  перестрахование  –  это форма отношений сторон (страховщика и перестраховщика). Влияние условий перестрахования  на финансовые показатели деятельности страховщика весьма ощутимы и  напрямую зависят от доли риска, передаваемого  в перестрахование. Выбор и риск принятия решения тем шире, чем  больше объем страховой защиты и  разнообразнее клиентура страховых  компаний.  Наибольшее распространение  получили пропорциональная факультативная и непропорциональная формы перестрахования. Пропорциональным перестрахованием называется такой его вид, при котором  доля, уплачиваемая перестраховщиком по конкретным страховым случаям, будет  равна доле страховых взносов, передаваемых ему по тому же риску.  В пропорциональном перестраховании цессия (отношение  собственного удержания к максимально  возможным убыткам)  распространяется  на определенную часть страхового портфеля без необходимого предварительного согласования с перестраховщиком,  который,  заключив договор, автоматически  принимает на себя обязательства  по всем полисам. Факультативное перестрахование  – это форма цессии, определяемой по каждой конкретной сделке, по каждому  конкретному полису. Факультативное перестрахование, безусловно, полезно, но трудно управляемо. В его механизме  не закреплены твердые предварительные  обязательства перестраховщика,  который принимает решение в  зависимости от конкретной ситуации. Факультативная цессия может осуществляться во всех отраслях страхования, но чаще всего к ней прибегают при  покрытии крупных рисков. Страховщик передает своему перестраховщику всю  информацию,  касающуюся риска, указывает  сумму страховой премии в документе, который называется «слип». Из суммы, передаваемой перестраховщику,  страховщик вычитает комиссионные, расходуемые  на оплату услуг посредника и на собственные нужды страховщика  и выражаемые в процентах от суммы  страховых взносов. Непропорциональное перестрахование является формой страхового обеспечения,  при котором доля перестраховщика определяется исходя  не из суммы собранных страховых  взносов, а в зависимости от возможного размера ущерба. Чем больше объем  возможного ущерба, тем больше объем  обязательств, приходящихся на перестраховщика. Вне зависимости от суммы конкретного  страхового полиса страховщик определяет максимальную сумму (приоритет), которую  он готов взять на себя при наступлении  страхового случая (оставшуюся часть  принимает  на себя перестраховщик). Например, по договору по всему объему страхового портфеля по каждому конкретному  событию перестраховщик берет на себя часть,  превышающую 1  млн долл.,  но не более 4  млн долл.  Если ущерб наносится в размере 500  тыс.  долл.,  то он полностью покрывается страховщиком,  так как он ниже цессии. Покрытие ущерба на сумму в 3 млн долл. распределяется следующим образом: 1млн долл. – на доле страховщика, 2 млн долл. – на доле перестраховщика. При ущербе в 7 млн долл. цессия страховщика составит 1 млн долл.,  а оставшуюся часть суммы покрывает перестраховщик. Однако он готов взять на себя максимум 4 млн долл. Непокрытый остаток суммы в 2 млн долл. страховщик также должен возместить сам или предусмотреть другое покрытие для страхового случая с возможным ущербом более 5 млн долл. (через посредство того же или другого перестраховщика).

20.Определение  страхового возмещения  по страховому  случаю

По договору страхования страховщик берет на себя обязательство  в пределах определенных договором страхования страховых  сумм и за обусловленную плату (страховую  премию) возместить при наступлении  страхового

случая:

• убытки,  понесенные страхователем или выгодоприобретателем  от повреждений или утраты (гибели, уничтожения, пропажи) ОСМ;

• ущерб,  нанесенный страхователем в процессе производства СМР третьим лицам  и находящийся в прямой причинной  связи с производством СМР. 

Договором страхования  могут устанавливаться пределы  страховых выплат (лимиты ответственности)  в отношении определенных страховых  рисков, объектов и субъектов страхования. Размер,  срок и порядок уплаты страховой премии устанавливаются  договором страхования. В соответствии с правилами страховщик и страхователь определяют общую страховую сумму, включающую в себя страховую сумму  по строениям и отделочно-строительным материалам, страховую сумму по ответственности  за причиненный вред третьим лицам. Страховая сумма по строениям  и ОСМ не должна превышать их действительную стоимость. Страхователь и страховщик могут определить размеры франшиз  с соответствующей скидкой со страховой премии. В том случае, если в договор страхования с  обоюдного согласия сторон вносятся изменения, они оформляются дополнительным соглашением,

подписанным сторонами, которое является неотъемлемой частью данного договора. Страховой тариф устанавливается страховщиком с учетом объекта страхования, характера страховых рисков и срока страхования. Страховая премия уплачивается согласно срокам,  указанным в договоре (желательно единовременно), и днем уплаты премии считается день поступления средств на счет страховщика.

Страховую премию страхователь может уплачивать:

• по безналичному расчету;

• наличными  деньгами в кассу страховщика;

• наличными  деньгами представителю страховщика, который обязан выдать квитанцию  установленной формы.

Уплата страховой  премии производится в валюте,  оговоренной  в договоре страхования в соответствии с действующим на момент уплаты законодательством. Страховое возмещение выплачивается  страховщиком при наступлении страхового случая, предусмотренного правилами  и договором страхования на основании  заявления страхователя,  перечня  поврежденных или утраченных  (погибших,  уничтоженных,  пропавших)  ОСМ,  документов, подтверждающих факт страхового случая с третьими лицами и определяющих обстоятельства его наступления (справка лечебного учреждения, свидетельство о смерти), а также страхового акта. Страховое возмещение в связи с гибелью третьих лиц выплачивается наследникам в соответствии с действующим законодательством. Страховое возмещение производится страховщиком в установленные договором страхования сроки после определения причин и размера убытка, наступившего в результате страхового случая,  и подписания страхового акта сторонами. При причинении убытков третьим лицам общая сумма страхового возмещения распределяется между этими лицами в такой пропорции,  в какой ущерб каждого лица относится к общей сумме ущерба, но в пределах страховых сумм, если иное не оговорено в договоре страхования. Если страхователь заключил договоры страхования с несколькими страховщиками на сумму,  превышающую в общей сложности страховую стоимость строения,  то страховщик выплачивает страховое возмещение  в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору страхования к общей сумме по всем заключенным договорам страхования, но не более лимита ответственности, принятого страховщиком по договору. Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным  им лицом. Для его составления при необходимости страховщик запрашивает сведения,  связанные со страховым случаем,  у правоохранительных органов,  банков,  органов Госнадзора, медицинских учреждений и других предприятий,  учреждений и организаций,  располагающих информацией  об обстоятельствах страхового случая,  а также вправе самостоятельно  выяснить причины и обстоятельства страхового случая. Страховое возмещение выплачивается в валюте, оговоренной в договоре страхования, в соответствии с действующим на момент выплаты законодательством. При нанесении ущерба застрахованным объектам,  третьим лицам вследствие невыполнения страхователем предписаний органов государственного надзора,  а также нарушения технологии производства работ,  несоблюдения правил хранения и других причин страховщик оставляет за собой право уменьшить размер страховой выплаты на 70%. Страховщик не несет ответственность по возмещению ущерба,  причиненного страхователем третьим лицам, при производстве СМР вне территории строительной площадки. Не подлежат страхованию также объекты и материалы, находящиеся вне территории строительной площадки. Ответственность страховщика начинается со дня вступления договора страхования в силу, но не ранее обусловленной в договоре страхования даты, продолжается в течение всего времени строительства, монтажа, холостых и рабочих испытаний оборудования и заканчивается в момент сдачи объекта в эксплуатацию, но не позднее даты, указанной в договоре страхования.  Момент сдачи объекта в эксплуатацию оговаривается в договоре страхования. Договором страхования может быть предусмотрено продление срока действия его на период гарантийной эксплуатации объекта. При этом стороны согласовывают дополнительные условия страхования.