Методы и методики оценки степени риска предприятия

Вопрос о выборе оптимальной  политики, направленной на снижение риска, решается в рамках микроэкономической теории. Соответствующий результат  гласит: оптимальная политика управления риском должна быть такой, чтобы предельные затраты на реализацию этой политики соответствовали предельной полезности, доставляемой ее применением.

Однако ввиду значительных информационных требований этот принцип трудно реализуем  на практике. Фактически применяются  более простые критерии, например, критерий минимума затрат на мероприятия по снижению риска до приемлемого уровня.

В конкретных случаях выбор средств  снижения риска зависит от возможностей его предсказания. Так, известные, часто  встречающиеся риски могут быть снижены с помощью специально разрабатываемых превентивных мер. Например, риск потери части активов предприятия вследствие хищений может быть снижен за счет установления сигнализации на складах, улучшения действующей системы учета и контроля за хранением и использованием материальных ценностей.

Предвидимые, но плохо контролируемые риски могут быть снижены за счет диверсификации производства и использования резервной системы поставки ресурсов. Каждый из перечисленных инструментов снижения риска имеет как определенные преимущества, так и недостатки. Поэтому обычно используют определенные комбинации этих инструментов «подавления» рисков. В качестве ориентира при выборе средств снижения риска используют специальные схемы, подобные нижеприведенной.

Завершающим этапом в анализе средств  снижения риска является формулировка общего плана управления риском проекта.

Этот план должен включать: результаты идентификации всех областей риска  проекта, перечень основных идентификаторов  риска в каждой области; результаты рейтинговой оценки индикаторов  риска, отражающих их значимость для достижения целей проекта; результаты статистического анализа риска, анализа чувствительности и глобального анализа риска принятия проекта; рекомендуемые стратегии снижения риска в каждой сфере деятельности, связанной с реализацией проекта; перечень процедур, обеспечивающих мониторинг рисков предпринимательского проекта.

 

                                                                                                                                                                                                                                                                                 

                                                                                                                             Таблица 8.

                                                                                  Схема для выбора средств снижения риска

 

Возможные потери прибыли, ресурсов	Вероятность возникновения кризисной  ситуации
	Высокая	Средняя	Низкая
1. Сравнимы с суммой активов  проекта	отвергнуть проект	отвергнуть проект	анализ путей снижения риска
2. Не превышает суммы расчетной  выручки	превентивные меры	страхование риска	страхование риска
3. Не превышает суммы расчетной  прибыли	превентивные меры	Применение политики резервирования, самострахования

 

 

 

 

 

Заключение

 

Исследования, проведенные в данной курсовой работе позволяют сделать  следующие выводы:

Риск это всепроникающий феномен, то, что присуще всем рыночным субъектам. Его основные характеристики сводятся к тому, что: риск присутствует всегда на всех этапах деятельности хозяйственных субъектов вне зависимости от сферы их функционирования, при этом отличие может состоять только лишь в его степени;

 

полное устранение риска невозможно в силу целого ряда причин как объективного, так и субъективного характера (например, отсутствие полной информации, постоянное развитие как непосредственно конкретного рынка, так и экономики страны в целом и т.п.)

Само по себе наличие риска, которое  сопровождает деятельность предприятия, работающего в рыночных условиях, не является недостатком рыночной экономики. Более того, отсутствие риска, т.е. опасности возникновения непредсказуемых и нежелательных для предприятия последствий его собственных действий, как правило, вредит экономике, поскольку подрывает ее динамичность и эффективность.

 

Экономический риск, основным источником которого являются внутренняя и внешняя  неопределенности, возможен по следующим  основным причинам:

 

-внезапно наступившие непредвиденные изменения во внешней среде, которые отражаются (либо могут отразиться) на деятельности предприятия (изменения цен, изменения в налоговом законодательстве, колебания валютного курса, изменения в социально-политической ситуации и т.п.);

 

-изменения отношений предприятия с его контрагентами. Эти изменения могут быть вызваны как самим предприятием, так и контрагентами данного предприятия (возможность заключить более выгодный договор, удлинение или сокращение срока договора, более привлекательные условия деятельности, изменение ориентации партнеров, изменения в условиях перемещения товарных, финансовых и трудовых ресурсов между предприятиями и т.п.), что повлечет за собой изменения достигнутых ранее договоренностей либо отказа от них;

 

-изменения, проходящие внутри самого предприятия, либо другие причины внутреннего происхождения (несоответствие уровня квалификации работников предприятия запланированным производственным заданиям, внезапный выход их строя основных производственных фондов и т.п.);

 

-изменения, происходящие вследствие научно-технического прогресса, результатом чего является формирование новой системы ориентации (например, изменение отношения к ручному труду после возникновения машинного).

 

Основными функциями риска являются: инновационная, регулятивная, защитная и аналитическая.

Многообразие рисков в предпринимательской деятельности обусловило необходимость их классификации. В современной экономической теории их обычно классифицируют по следующим основным признакам: связь с предпринимательской деятельностью; принадлежность к стране функционирования хозяйственного субъекта; уровень возникновения; сфера происхождения; причины возникновения; степень обоснованности принятия риска; степень системности; соответствие допустимым пределам; реализация рисков; адекватность времени принятия решения реагирования на реализацию рисков; группа, анализирующая риск и принимающая решение о поведении в случае его реализации; масштаб влияния; возможность прогнозирования; степень влияния на деятельность.

Это позволяет разработать оптимальную  систему управления риском, которая направлена на минимизацию возможных будущих потерь.

Управление рисками - это возможность  экономической деятельности, использовать разнообразные подходы, процессы, мероприятия, которые позволяют в определенной степени прогнозировать наступление  рискованного события, ситуации, и за счет управленческого взаимодействия добиваться снижения его степени влияния. Главными задачами управления риском являются: обнаружение областей повышенного риска; оценка степени риска; анализ приемлемости данного уровня риска для предпринимателя; разработка в случае необходимости мер по предупреждению или снижению риска; в случае, когда рисковое событие произошло, принятие мер к максимально возможному возмещению причиненного ущерба.

Конкретные методы и приемы, которые  используются при принятии и реализации решений в условиях риска, в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности, принятой стратегии достижения поставленных целей, конкретной ситуации и т.п.

            Система управления риском прежде всего предполагает их оценку, результаты которой позволяют в дальнейшем выбрать наиболее оптимальный способ снижения рисков. Основными методами оценки риска являются метод экспертных оценок, метод дерева решений, метод сценариев, статистический, аналитический метод и т.д.

В предпринимательской деятельности наиболее часто используются следующие  пути снижения рисков: создание совместных предприятий (СП); приобретение фирм, компаний с хорошо налаженной системой внедрения  новых технологий; привлечение внешних  конкурентов-экспертов с узкой специализацией; внедрение нововведений; максимальное использование прошлого опыта; диверсификация; лимитирование; страхование; страхование ответственности; соцстрахование и перестраховании; резервирование средств

При этом, для практики России наибольший интерес представляет создание СП; внедрение нововведений; диверсификация; страхование ответственности; перестрахование и т.д. Важным при этом является методическая и финансовая помощь субъектам предпринимательской деятельности, чему должно содействовать государство через систему законодательства, нормативного и информационного обеспечения, создания благоприятного климата хозяйствования. 

 

 

 

                                         Список использованной литературы

 

 

1. Альгин А. П. Риск в предпринимательстве. С.-П., 1992.

 

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006.

 

3. Вишняков Я. Д., Колосов А.  В., Шемякин В. Л. Оценка и  анализ финансовых рисков предприятия  в условиях враждебной окружающей  среды бизнеса // Менеджмент в России и за рубежом - 2000 г. №3, с. 15-17.

 

4. Грабовой П. Г. . Риски в современном  бизнесе. - М.: Аланс, 1994. - 240c

 

5. Градов А. П. и др. Стратегия  и тактика антикризисного управления  фирмой. - Спб.2004 -510с.

 

6. Гранатуров В.М.Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2006.

 

7. Давыдова Г.В., Беликов А.Ю. Методика  количественной оценки риска  банкротства предприятий // Управление  риском, 2005 г., № 3, с. 13-20.

 

8. Дубров А.М. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. - М.: Дело,2003

 

9. Клейнер Г.Б. Предприятие в  нестабильной экономической среде,  риски, стратегии, безопасность. - М.: Перспектива, 1997.

 

10. Клейнер Г. Риски промышленных  предприятий // Российский экономический журнал. 2005 - № 5-6 - с.85-92

 

11. Кошкин В.И. и др. Антикризисное  управление:17-модульня программа  для менеджеров “Управление развитием  организации”. Модуль11.-Мю:ИНФРА-М,2004.-512с.

 

12. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г.  Риски в предпринимательской деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2007.

 

13. Недосекин А.О. Применение  теории нечетких множеств к  задачам управления финансами  // Аудит и финансовый анализ, №2, 2000.

 

14. Недосекин А.О., Максимов. О. Б.  Простейшая комплексная оценка  финансового состояния предприятия на основе нечетко-множественного подхода.// Хеджинг без риска. Публикации. - 2003. - URL: http://www.hedging.ru/publications

 

15. Ойгензихт В. Проблема риска  промышленных предприятий. - М.: Прогресс, 1994. 238c.

 

16. Романов В. С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // Инвестиции в России. -- 2000г. -- № 12, с. 41--43

 

17. Романов В. С., Бутуханов А.  В. Рискообразующие факторы: характеристика  и влияние на риски // Управление  риском. -- 2001 г. № 3, с.10--12

 

18. Романов В. С. Риск-менеджмент  как условие развития предприятия  // Теория и практика реструктуризации  предприятий: Сборник материалов  Всероссийской научно-практической  конференции. Пенза, 2005 г. -- с.144--146

 

19. Романов В. С. Управление  рисками: этапы и методы // Факты и проблемы практики менеджмента: Материалы научно-практической конференции 30 октября 2001 г. -- Киров: Изд-во Вятского ГЛУ, 2001 г. -- с. 71--77

 

20. Станиславчик Е. Н. Риск-менеджмент  на предприятии. Теория и практика. М.: «Ось-89», 2002. - 80 с.

 

21. Хохлов Н.В. Управление риском. - М.: Юнити-дана, 2007.- 239 с.

 

22. Чернова Г. В. Практика управления  рисками на уровне предприятия. - СПб: Питер, 2007. - 176с