Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2015 в 21:09, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – выполнить оценку бюджетной эффективности инновационного проекта обосновать получение субсидий на его финансирование.
Задачи данной курсовой работы:
– приобрести навык составления и оформления деловой документации по обеспечению финансирования инновационного проекта;
– смоделировать процесс подготовки управленческого решения по обеспечению финансирования инновационного проекта.
Введение 3
1. Исходные данные для выполнения курсовой работы 5
2. Заявление о предоставление субсидии 6
3. Бизнес-план проекта 7
4. Расчет субсидии 12
5. Расчет процентов за пользование заемными средствами 15
6. Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города 17
7. Расчет амортизационных отчислений 18
8. Расчет налога на имущество 20
9. Расчет ведомости поступлений и платежей 21
10. Расчет показателей эффективности инновационного проекта 26
Заключение 27
Приложения…………………………………………………...…………………28
Список используемой литературы 31
Показатель |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | ||||||||
1 |
2 |
3 |
5 |
6 |
7 |
8 | ||||||
Выручка от реализации | ||||||||||||
1 |
Объем реализации |
тыс. усл. м3 |
7 |
11 |
14 |
8 | ||||||
2 |
Цена за единицу без НДС |
руб. |
1190 |
1190 |
1190 |
1190 | ||||||
3 |
Выручка от реализации без НДС |
тыс. руб. |
8330 |
13090 |
16660 |
9520 | ||||||
4 |
НДС к выручке (18%) |
тыс. руб. |
1499,4 |
2356,2 |
2998,8 |
1713,6 | ||||||
5 |
Выручка от реализации с НДС |
тыс. руб. |
9829,4 |
15446,2 |
19658,8 |
11233,6 | ||||||
Прямые материальные затраты | ||||||||||||
Материалы | ||||||||||||
6 |
Расход на единицу продукции |
Кг/м3 |
15,5 |
15,5 |
15,5 |
15,5 | ||||||
7 |
Расход на объем реализации |
тыс. кг |
108,5 |
139,5 |
162,8 |
124 | ||||||
8 |
Цена за кг (с НДС) |
руб./кг |
50 |
50 |
50 |
50 | ||||||
9 |
Затраты с НДС |
тыс. руб. |
5967,5 |
7672,5 |
8951,25 |
6820 | ||||||
10 |
НДС к затратам (18%) |
тыс. руб. |
910,3 |
1170,4 |
1365,4 |
1040,3 | ||||||
11 |
Затраты без НДС |
тыс. руб. |
5057,2 |
6502,1 |
7585,8 |
5779,7 | ||||||
Электроэнергия | ||||||||||||
12 |
Расход на единицу продукции |
Мвтч/тыс м3 |
2,37 |
2,37 |
2,37 |
2,37 | ||||||
13 |
Расход на объем реализации |
Мвтч |
16,59 |
21,33 |
24,9 |
19 | ||||||
Продолжение таблицы 11 | ||||||||||||
14 |
Тариф (с НДС) |
Руб./мвтч |
1339,3 |
1339,3 |
1339,3 |
1339,3 | ||||||
15 |
Затраты с НДС |
руб. |
22219 |
25567,27 |
28351,48 |
25393,13 | ||||||
16 |
НДС к затратам (18%) |
тыс. руб. |
3389,3 |
4357,7 |
4324,8 |
3873,53 | ||||||
17 |
Затраты без НДС |
тыс. руб. |
18,9 |
24,2 |
24,02 |
21,5 | ||||||
18 |
Итого прямые материальные затраты |
тыс. руб. |
28186,49 |
36239,77 |
37302,73 |
32213,13 | ||||||
19 |
НДС к затратам (18%) |
тыс. руб. |
4299,6 |
5528,1 |
5690,2 |
4913,9 | ||||||
20 |
Затраты без НДС |
тыс. руб. |
5076 |
6526,3 |
7609,8 |
5801,2 | ||||||
Численность и зарплата | ||||||||||||
Основной производственный персонал | ||||||||||||
21 |
Численность |
чел. |
9 |
9 |
9 |
9 | ||||||
22 |
Зарплата основного производственного персонала |
тыс. руб. |
324 |
324 |
324 |
324 | ||||||
23 |
ЕСН |
тыс. руб. |
84,24 |
84,24 |
84,24 |
84,24 | ||||||
Вспомогательный производственный персонал | ||||||||||||
24 |
Численность |
чел. |
3 |
3 |
3 |
3 | ||||||
25 |
Зарплата вспомогательного производственного персонала |
тыс. руб. |
90 |
90 |
90 |
90 | ||||||
26 |
ЕСН |
тыс. руб. |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 | ||||||
Административно-управленческий персонал | ||||||||||||
27 |
Численность |
чел. |
6 |
6 |
6 |
6 | ||||||
28 |
Зарплата персонала |
тыс. руб. |
360 |
360 |
360 |
360 | ||||||
29 |
ЕСН |
тыс. руб. |
93,6 |
93,6 |
93,6 |
93,6 | ||||||
Сбытовой персонал | ||||||||||||
30 |
Численность |
чел. |
1 |
1 |
1 |
1 | ||||||
31 |
Зарплата персонала |
тыс. руб. |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
37,5 | ||||||
Продолжение таблицы 11 | ||||||||||||
32 |
ЕСН |
тыс. руб. |
9,75 |
9,75 |
9,75 |
9,75 | ||||||
33 |
Итого численность |
чел. |
19 |
19 |
19 |
19 | ||||||
34 |
Итого зарплата |
тыс. руб. |
487,5 |
487,5 |
487,5 |
487,5 | ||||||
35 |
Итого ЕСН |
тыс. руб. |
210,99 |
210,99 |
210,99 |
210,99 | ||||||
Себестоимость и полные производственные затраты | ||||||||||||
36 |
Прямые материальные затраты |
тыс. руб. |
23886,85 |
30711,67 |
31612,48 |
27299,26 | ||||||
37 |
Зарплата основного производственного персонала |
тыс. руб. |
324 |
324 |
324 |
324 | ||||||
38 |
ЕСН |
тыс. руб. |
84,24 |
84,24 |
84,24 |
84,24 | ||||||
Общехозяйственные и общепроизводственные расходы | ||||||||||||
39 |
Зарплата вспомогательного производственного персонала |
тыс. руб. |
90 |
90 |
90 |
90 | ||||||
40 |
ЕСН |
тыс. руб. |
23,4 |
23,4 |
23,4 |
23,4 | ||||||
41 |
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС |
тыс. руб. |
203 |
203 |
203 |
203 | ||||||
42 |
НДС к прочим хозяйственным расходам |
тыс. руб. |
30,97 |
30,97 |
30,97 |
30,97 | ||||||
43 |
Прочие затраты (сжиженный газ, электроэнергия, затраты на ремонт, транспортные расходы) с НДС |
тыс. руб. |
172,03 |
172,03 |
172,03 |
172,03 | ||||||
44 |
Итого общепроизводственные и общехозяйственные расходы |
тыс. руб. |
285,43 |
285,43 |
285,43 |
285,43 | ||||||
45 |
ВСЕГО Прямые затраты |
тыс. руб. |
5769,7 |
7220 |
8303,5 |
6494,9 | ||||||
Продолжение таблицы 11 | ||||||||||||
Административно-управленческие расходы | ||||||||||||
46 |
Зарплата персонала |
тыс. руб. |
360 |
360 |
360 |
360 | ||||||
47 |
ЕСН |
тыс. руб. |
93,6 |
93,6 |
93,6 |
93,6 | ||||||
48 |
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) с НДС |
тыс. руб. |
396 |
396 |
396 |
396 | ||||||
49 |
НДС к прочим управленческим расходам |
тыс. руб. |
60,41 |
60,41 |
60,41 |
60,41 | ||||||
50 |
Прочие управленческие затраты (арендная плата, прочие) без НДС |
тыс. руб. |
335,59 |
335,59 |
335,59 |
335,59 | ||||||
51 |
Итого административно-управленческие расходы |
тыс. руб. |
789,19 |
789,19 |
789,19 |
789,19 | ||||||
Сбытовые (коммерческие) расходы | ||||||||||||
52 |
Зарплата сбытового персонала |
тыс. руб. |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
37,5 | ||||||
53 |
ЕСН |
тыс. руб. |
9,75 |
9,75 |
9,75 |
9,75 | ||||||
54 |
Расходы на рекламу с НДС |
тыс. руб. |
90 |
90 |
90 |
90 | ||||||
55 |
НДС к расходам на рекламу |
тыс. руб. |
13,73 |
13,73 |
13,73 |
13,73 | ||||||
56 |
Расходы на рекламу без НДС |
тыс. руб. |
76,27 |
76,27 |
76,27 |
76,27 | ||||||
57 |
Итого коммерческие расходы |
тыс. руб. |
123,52 |
123,52 |
123,52 |
123,52 | ||||||
58 |
Операционные затраты |
тыс. руб. |
6682,4 |
8312,7 |
9216,2 |
7407,6 | ||||||
59 |
Амортизационные отчисления |
тыс. руб. |
474,74 |
474,74 |
474,74 |
474,74 | ||||||
Окончание таблицы 11 | ||||||||||||
60 |
Себестоимость |
тыс. руб. |
7157,2 |
8607,5 |
9690,9 |
7882,3 | ||||||
61 |
Проценты, не включаемые в себестоимость |
тыс. руб. |
380 |
380 |
380 |
380 | ||||||
62 |
Полные производственные затраты |
тыс. руб. |
7537,2 |
9897,5 |
10070,96 |
8262,3 | ||||||
63 |
НДС к себестоимости |
тыс. руб. |
4404,7 |
5633,2 |
5795,4 |
5019 | ||||||
Отчет о прибыли | ||||||||||||
64 |
Выручка от реализации |
тыс. руб. |
8365 |
13145 |
16730 |
9560 | ||||||
65 |
Прибыль от продаж |
тыс. руб. |
1207,8 |
4537,5 |
7039,1 |
1677,7 | ||||||
66 |
Проценты к уплате |
тыс. руб. |
94,48 |
94,48 |
95,52 |
91,37 | ||||||
67 |
Налог на имущество (прочие расходы) |
тыс. руб. |
74,9 |
74,9 |
74,9 |
74,9 | ||||||
68 |
Налогооблагаемая прибыль |
тыс. руб. |
1038,42 |
4368,12 |
6868,68 |
1511,43 | ||||||
69 |
Налог на прибыль |
тыс. руб. |
207,68 |
873,62 |
1373,74 |
302,29 | ||||||
70 |
Чистая прибыль |
тыс. руб. |
830,74 |
3494,50 |
5494,94 |
1209,14 |
10. Расчет показателей
Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта рассчитываются в таблице 12.
Таблица 12 – Показатели эффективности инновационно-инвестиционного проекта
Показатель |
Значение показателя |
1 |
2 |
1. Сумма налоговых поступлений в бюджет города, тыс. руб. |
3165,138 |
2. Размер субсидии, тыс. руб. |
110,301 |
3. Показатель бюджетной |
28,70 |
4. Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
3246 |
5. Показатель социальной |
29,43 |
6. Дополнительные рабочие места. |
нет |
7. Срок окупаемости бюджетных инвестиций, лет |
0,03 |
Заключение
В заключении выполняется проверка полученных расчетных результатов на соответствие критериям конкурса (таблица 13).
Таблица 13 – Проверка показателей инновационного проекта на соответствие критериям конкурса
Критерий конкурса |
Значение по инновационному проекту |
Проект реализует приоритетное направление |
Соответствует |
Налоговые поступления и обязательные платежи превышают размер субсидии |
Да |
Создано дополнительных рабочих мест |
Нет |
Срок окупаемости бюджетных инвестиций составляет не более 2-х лет |
да |
Другие критерии: |
|
-кредитный договор |
Соответствует. Срок кредитного договора -1 год |
-организация не находится в состоянии реорганизации, ликвидации или банкротства |
Соответствует |
-отсутствует просроченная |
Соответствует |
Приложение А
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР № 01
г. Красноярск 27 декабря 2014 г.
Открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «КНАБ», именуемое в дальнейшем «Банк», в лице Директора филиала ОАО АКБ «КНАБ» в г. Красноярске , действующего на основании Положения о филиале и Доверенности № от , с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Инновационные строительные материалы», именуемое в дельнейшем «Заемщик», в лице директора , действующего на основании Устава, с другой стороны, а вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. В соответствии с
настоящим Договором Банк, при
условии наличия у него
1.2. Предоставление кредитных
ресурсов Заемщику
1.3. Кредит предоставляется Заемщику на срок по 26 декабря 200 г.
1.4. Процентная ставка
по выдаваемому кредиту на
момент подписания настоящего
Договора устанавливается в
1.5. Для учета кредита
Банк открывает Заемщику
1.6. Днем выдачи кредита
считается день отражения
2. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
2.1. Проценты по выданному
кредиту начисляются
2.2. Исчисление срока
по начислению процентов
2.3. Проценты за пользование
кредитными ресурсами
2.4. Банк вправе предоставить Заемщику отсрочку по уплате процентов.
2.5. Настоящий Договор предусматривает право Заемщика на досрочное полное или частичное погашение задолженности по кредиту.
2.6. В случае если Заемщик
погасил часть кредита после
фактической уплаты процентов
за пользование этим кредитом
до конца расчетного периода,
Банк вычитает из суммы
2.7. При досрочном погашении
Заемщиком кредита в первую
очередь погашается сумма
2.8. В случае несвоевременного
возврата суммы кредита и (или)
нарушения сроков уплаты
3. ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
БАНК ОБЯЗУЕТСЯ:
3.1. При условии наличия у Банка свободных кредитных ресурсов, предоставить Заемщику кредит на условиях, установленных настоящим Договором.
ЗАЕМЩИК ОБЯЗУЕТСЯ:
3.2. Обеспечить возврат Банку кредита в соответствии со сроком, установленным п. 1.3. настоящего Договора.
3.3. Уплачивать Банку проценты за пользование кредитными ресурсами исходя из процентной ставки, указанной в п. 1.4. настоящего Договора.
3.4. производить уплату
процентов за пользование
4. ПРАВА СТОРОН
БАНК ИМЕЕТ ПРАВО:
4.1. Проверять финансово-
4.2. Требовать досрочного исполнения Заемщиком в полном объеме денежных обязательств по настоящему Договору при наступлении следующих обстоятельств:
ЗАЕМЩИК ИМЕЕТ ПРАВО:
4.3. Производить возврат кредита досрочно и (или) по частям.
4.4. Производить погашение
ссудной задолженности по
5.1. Договор вступает
в силу с момента его
6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ
6.1. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой Стороны.
6.2. Все споры, возникающие при заключении и исполнении настоящего Договора, разрешаются Арбитражным судом Красноярского края.
7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
БАНК: ФИЛИАЛ ОАО АКБ «КНАБ» в г. Красноярске Адрес: 660111, г. Красноярск, ул. Строителей, 1 БИК 04046815, к/с 30101810200000000815, ИНН 8604000176 Директор __________________/___________ Главный бухгалтер __________________/___________
МП |
ЗАЕМЩИК: ООО «ИСМА» Адрес: 660115, г. Красноярск, ул. Воронова 29 ИНН 2415139715 р/счет 40702810931280014521, корр.счет 30101810200000000627 Директор _______________________/______ Главный бухгалтер _______________________/______
МП |
Список используемой литературы
1. Инновационный
менеджмент: Методическое указание
к выполнению курсовой работы
для студентов специальности
«менеджмент организации»
2. Налоговой кодекс РФ (Часть вторая)
3. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №245 «О порядке проведения конкурсов инвестиционных проектов на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов».
4. Постановление Администрации г. Красноярска от 18 мая 2004 г. №246 «О порядке предоставления субсидии на возмещение части процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на реализацию инвестиционных проектов, субъектами малого предпринимательства, организациям-производителям социально значимых товаров, услуг»