Автор: Пользователь скрыл имя, 28 Марта 2015 в 21:09, курсовая работа
Цель данной курсовой работы – выполнить оценку бюджетной эффективности инновационного проекта обосновать получение субсидий на его финансирование.
Задачи данной курсовой работы:
– приобрести навык составления и оформления деловой документации по обеспечению финансирования инновационного проекта;
– смоделировать процесс подготовки управленческого решения по обеспечению финансирования инновационного проекта.
Введение 3
1. Исходные данные для выполнения курсовой работы 5
2. Заявление о предоставление субсидии 6
3. Бизнес-план проекта 7
4. Расчет субсидии 12
5. Расчет процентов за пользование заемными средствами 15
6. Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города 17
7. Расчет амортизационных отчислений 18
8. Расчет налога на имущество 20
9. Расчет ведомости поступлений и платежей 21
10. Расчет показателей эффективности инновационного проекта 26
Заключение 27
Приложения…………………………………………………...…………………28
Список используемой литературы 31
Так как спрос на продукцию является формирующимся, и имеет сезонный характер (пик спроса приходится на летний период), то предприятие периодически испытывает недостаток в оборотных средствах. Для увеличения объемов производства и обеспечения стабильной работы предприятие заключило договор на сумму два миллиона рублей по ставке 19% годовых.
Чистая приведенная стоимость является положительной величиной. Возврат кредита обеспечивается в договорные сроки.
Предприятие проводит политику снижения рисков:
– производит оплату поставщикам сырья в строго оговоренные сроки;
– применяет все возможные методы работы с покупателем по своевременной оплате продукции.
4. Расчет субсидии
РАСЧЕТ
субсидии, предоставляемой в 2012 году за счет средств бюджета города по кредиту, привлеченному ООО Инновационные строительные материалы»
(полное наименование организации заявителя)
ИНН __2415139715_______
р/сч. ___40702810931280014521
Наименование банка _ ОАО АКБ «КНАБ» Банк России по Красноярскому краю
БИК __40407627______ кор. счет _30101810800000000627
Вид деятельности заявителя по ОКВЭД 26.65
Цель кредита Освоение производства инновационной продукции (строительных материалов)
по кредитному договору от 27 декабря 2014г. №11 в ОАО АКБ «КНАБ»
за период с "_27_" _декабря_ 2014 г. по "_26_" __декабря__ 2015 г.
1. Дата предоставления кредита___27 декабря 2014 г ___.
2. Срок погашения кредита по кредитному договору 26 декабря 2015 г.____
3. Размер полученного кредита__ 2 000 000 ( два миллиона) ____ рублей.
4. Процентная ставка по кредиту (Рб)___19____% годовых.
5. Ставка рефинансирования
Банка России на дату предоставления
кредита (Рцб) 8,25% (с 14.сентября 2012 г.)_ годовых.
Таблица 5 – Расчет субсидии
Период оплаты процентов за кредит |
Остаток ссудной задолженности, исходя из которой, начисляется субсидии* |
Ставка для расчета субсидии (Рс) (если РБ 2/3 РЦБ, ТО Рс = 1/2 РБ, иначе Рс = 2/3 РЦБ) |
Размер субсидии гр. 2 х гр. 3 х T**/ 100 /366 дней | |||||
1 |
2 |
3 |
4 | |||||
С 27.12 по 31.12.2014 г. |
2 000 000 |
5,5 |
1 506,85 | |||||
|
Окончание таблицы 5 | ||||||||
С 01.01. по 31.01. 2015 г. |
2 000 000 |
5,5 |
9 342,47 | |||||
С 01.02 по 29.02.2015 г. |
2 000 000 |
5,5 |
8 438,36 | |||||
С 01.03 по 31.03.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 342,47 | |||||
С 01.04 по 30.04.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 041,10 | |||||
С 01.05 по 31.05.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 342,47 | |||||
С 01.06 по 30.06.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 041,10 | |||||
С 01.07 по 31.07.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 342,47 | |||||
С 01.08 по 31.08.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 342,47 | |||||
С 01.09 по 30.09.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 041,10 | |||||
С 01.10 по 31.10.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 342,47 | |||||
С 01.11 по 30.11.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
9 342,47 | |||||
С 01.12 по 26.12.2015 г. |
2000000 |
5,5 |
7 835,62 | |||||
Всего |
110 301,37 | |||||||
Примечания: * – указывается задолженность, приходящаяся на планируемый календарный год. Просроченная ссудная задолженность не учитывается.
**Т – период уплаты процентов
в днях за пользование
Руководитель организации:____________Иванов И.И.
Главный бухгалтер:______________ Сидоров С.А.
МП
Расчет подтверждается:
Руководитель банка: _______________Петров О. Ю.
Главный бухгалтер: _______________Смирнова А.С.
МП
5. Расчет процентов за пользование заемными средствами
Расчет процентов за пользование заемными средствами к кредитному договору №01/27.12.14 (Приложение А). Основной долг – таблица 6. Расчет оплаты процентов – таблица 7.
Таблица 6 – Основной долг
Название предприятия |
Дата получения займа |
Сумма займа, руб. |
Дата возврата |
Общая сумма платежей, руб. |
ООО «ИСМА» |
27.12.2014 г. |
2 000 000 |
26.12.2015 г. |
2 381 041,10 |
Таблица 7 – Оплата процентов
Период оплаты |
Сумма займа, руб. |
Процентная ставка |
Количество календарных дней |
Сумма, руб. гр. 2 * гр. 3*гр. 4 / гр. 5/100 | |||||
в периоде |
в году | ||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||||
С 27.12 по 31.12.2014 г. |
2 000 000 |
19 |
5 |
365 |
5 205,48 | ||||
С 01.01. по 31.01. 2015 г. |
2 000 000 |
19 |
31 |
365 |
32 273,97 | ||||
С 01.02 по 28 (29).02.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
28 |
365 |
29 150,68 | ||||
С 01.03 по 31.03.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
31 |
365 |
32 273,97 | ||||
С 01.04 по 30.04.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
30 |
365 |
31 232,88 | ||||
С 01.05 по 31.05.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
31 |
365 |
32 273,97 | ||||
С 01.06 по 30.06.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
30 |
365 |
31 232,88 | ||||
С 01.07 по 31.07.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
31 |
365 |
32 273,97 | ||||
С 01.08 по 31.08.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
31 |
365 |
32 273,97 | ||||
С 01.09 по 30.09.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
30 |
365 |
31 232,88 | ||||
Окончание таблицы 7 | |||||||||
С 01.10 по 31.10.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
31 |
365 |
32 273,97 | ||||
С 01.11 по 30.11.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
30 |
365 |
32 273,97 | ||||
С 01.12 по 26.12.2015 г. |
2 000 000 |
19 |
26 |
365 |
27 068,49 | ||||
ИТОГО |
381 041,10 | ||||||||
Общая сумма за пользование предоставленным кредитом при условии добросовестного регулярного гашения на 26.12.2015 составляет 381 041,10 рублей (триста восемьдесят одна тысяча сорок один рубль 10 копеек).
Квартальные итоги оплаты процентов:
1. квартал: 93 698,63 рублей.
2. квартал: 94 739,73 рублей.
3. квартал: 95 780,82 рублей.
4. квартал: 91 616,44 рублей.
6. Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города
РАСЧЕТ
поступлений налогов и сборов в бюджет города
Заявитель: ООО «Инновационные строительные материалы»
Наименование инвестиционного проекта: «Освоение производства пенополистирольных плит»
Таблица 8 – Расчет поступлений налогов и сборов в бюджет города
Вид уплачиваемых налогов и сборов |
Базовый период** |
Периодичность уплаты (квартал) |
Итого за год | |||
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. | |||
Всего |
- |
308081 |
975557 |
1476345 |
405155 |
3165138 |
В том числе |
- |
|||||
Налог на прибыль |
- |
207684,00 |
873624,00 |
1373736,00 |
302286,00 |
2757330,00 |
Налог на доходы физических лиц |
- |
100397 |
101933 |
102609 |
102869 |
407808 |
Плата за нормативные и сверхнормативные выбросы и сбросы вредных веществ, размещение отходов |
-исходных данных нет |
- |
- |
- |
- |
- |
Земельный налог |
Исходных данных нет- |
- |
- |
- |
- |
- |
Рост налоговых платежей в процентах к базовому периоду |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Рост налоговых платежей в процентах к предыдущему периоду |
-исходных данных нет |
- |
52,03% |
91,12% |
23,58% |
- |
** – базовым периодом является отчетный период, непосредственно предшествующий началу реализации проекта. Заполняется для действующих субъектов предпринимательства.
7. Расчет амортизационных
Расчет амортизационных отчислений выполняется в форме таблицы 9, заполнением графы 6. Для расчета амортизационных отчислений применяем линейный метод и руководствуемся правилами начисления, изложенными в статье 259 Налогового кодекса РФ.
Таблица 9 – Перечень основных средств на начало года
Наименование объекта основных средств |
Количество единиц |
Срок полезного использования, лет |
Норма амортизации, % |
Первоначальная стоимость, руб./ед. |
Амортизационные отчисления, руб./кв. | |||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||||
Агрегат поршневой АН-2–16 |
1 |
3 |
33,33 |
17795,76 |
1482,98 | |||||
Ресивер 500 л |
2 |
3 |
33,33 |
10677,97 |
1779,66 | |||||
Осушитель сжатого ЕА-1100 |
1 |
3 |
33,33 |
39661,02 |
3303,09 | |||||
Датчик ВТ713 |
1 |
3 |
33,33 |
22581 |
1881,75 | |||||
Насос МХV-32–418 |
1 |
3 |
50,0 |
34805,34 |
4350,67 | |||||
Весы электронные ВХ-300 D1,3 |
1 |
2 |
20,0 |
10169,49 |
508,47 | |||||
Электросталь г/п. 0,5 т h-6 м |
1 |
5 |
20,0 |
19915,25 |
995,76 | |||||
Компрессор С-416М |
1 |
5 |
14,3 |
36864,41 |
1316,59 | |||||
Газовая горелка |
1 |
7 |
14,3 |
189981,51 |
6785,05 | |||||
Редукционные клапаны |
2 |
7 |
14,3 |
54265,27 |
3876,09 | |||||
Холодильник промышленный ТАЕ051/РО |
1 |
7 |
14,3 |
243358,3 |
8691,37 | |||||
Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО |
2 |
7 |
14,3 |
20466,95 |
1461,92 | |||||
Вентилятор ВР 80–75–8,22ПрО В |
2 |
7 |
14,3 |
19776,27 |
1412,6 | |||||
Вентилятор ВР 80–75–85,5 ПрО |
1 |
7 |
14,3 |
45983,05 |
1642,25 | |||||
Сигнализатор Сигнал-03–5М |
1 |
7 |
12,5 |
20430,00 |
638,44 | |||||
Окончание таблицы 9 | ||||||||||
Линия по производству пенополистирола |
1 |
8 |
12,5 |
9789200,85 |
305912,53 | |||||
Комплект оборудования для производства пенополистирольных блоков |
1 |
8 |
12,5 |
3436628,36 |
107394,64 | |||||
Приточная камера |
1 |
8 |
10,0 |
158905,39 |
3972,63 | |||||
Резервуар подземный горизонтальный V-12 куб. м |
2 |
10 |
10,0 |
169491,52 |
8474,58 | |||||
Электрощитовая |
1 |
10 |
10,0 |
171993,73 |
4299,84 | |||||
Компьютер (Старком) |
1 |
10 |
33,33 |
13770 |
1147,5 | |||||
Ноутбук Toshiba |
1 |
3 |
33,33 |
10 000 |
833,33 | |||||
Ксерокс МФУ Lazer Jet 3020 |
1 |
3 |
33,33 |
11825,42 |
985,45 | |||||
Компьютер в сборе Синтез-Н |
1 |
3 |
33,33 |
19136,44 |
1594,7 | |||||
итого |
14 567 683,3 |
474 741,89 | ||||||||
8. Расчет налога на имущество
Таблица 10 – Расчет налога на имущество
Показатель |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Год |
1. Первоначальная стоимость |
14567,68 |
14567,68 |
14567,68 |
14567,68 |
58270,72 |
2. Остаточная стоимость на начало квартала, тыс. руб. |
14567,68 |
14092,94 |
13618,19 |
13143,46 |
55422,27 |
3. Амортизационные отчисления, тыс. руб./кв. |
474,74 |
474,74 |
474,74 |
474,74 |
1898,96 |
4. Остаточная стоимость на конец квартала, тыс. руб. |
14092,94 |
13618,2 |
13143,45 |
12668,72 |
53523,31 |
5. Средняя за период стоимость основных средств, тыс. руб. |
13618,19 |
13618,19 |
13618,19 |
13618,19 |
54472,76 |
6. Налог на имущество, тыс. руб./кв. |
74,9 |
74,9 |
74,9 |
74,9 |
299,6 |
9. Расчет ведомости поступлений и платежей
Ведомость поступлений и платежей рассчитывается для определения величины налога на прибыль и соответствующих отчислений в бюджет города. Кроме того, расчет величины чистой прибыли позволяет установить возможность оплаты в срок основного долга по кредитному договору. Расчет поступлений и платежей приводится в таблице 11:
Таблица 11. Ведомость поступлений и платежей