Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Февраля 2013 в 22:22, курсовая работа
Метою курсової роботи розкрити, що стратегічне планування складає основу для всіх управлінських рішень, структурних підрозділів, мотивацій, а також показати, що бізнес-планування являє собою важливою складовою стратегічного планування підприємства.
Таблиця 2.3 Бальна оцінка позицій підприємства серед головних конкурентів
Готель має певні переваги над своїми конкурентами, це зумовлено в першу чергу зірковістю готелю. Досліджуване підприємство має досить стабільну самовільну рекламу, що допомагає в торговому процесі.
Аналіз основних техніко-економічних показників готелю «Воздвиженський» проходить по кожному з показників, паралельно проводиться порівняння фактичного рівня з прогнозованим, визначається вплив різних факторів на вивчення даних показників.
№ з/п |
Назва показника |
Порядок визначення |
Результат |
1 |
Одночасна місткість |
Визначається як сума добутків кількості номерів кожної категорії на число постійних місць у кожному з них |
37 місць |
2 |
Загальна потужність готелю |
ЗП = ОМ*365 |
13505 місце-днів |
3 |
Пропускна здатність готелю |
ПЗ = ЗП – (Нрем+Нрек) |
7250 місце-днів |
4 |
Кількість місце-днів, що надаються згідно з планом |
КМ = ПЗ – (МДрем+МДін) |
7250 місце-днів |
5 |
Коефіцієнт завантаження готелю |
Кв=Vп/Vз, |
64% |
Таблиця 2.3 Аналіз експлуатаційної програми
Показники мають досить хороші значення, завантаження складає 64%. Для успішного функціонування підприємства завантаження повинно складати не менше 50%. Далі розглянемо основні показники діяльності готелю «Воздвиженський». Проведемо їх аналіз, порівняльну характеристику, та проведемо прогнозування на майбутні періоди.
Показники |
2011 рік |
2010 рік |
Відхилення (+ -) | |
Абсо-лютне |
% | |||
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн. |
2669 |
1941 |
728 |
27,28% |
ПДВ, тис. грн. |
445 |
323 |
122 |
27,42% |
ПДВ у відсотках до виручки, % |
16,67% |
16,64% |
0,00032004 |
0,19% |
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн. |
2224 |
1618 |
606 |
27,25% |
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг), тис. грн. |
1641 |
1179 |
462 |
28,15% |
Собівартість у відсотках до виручки, % |
61,48% |
60,74% |
0,00741816 |
1,21% |
Валовий прибуток, тис. грн. |
583 |
439 |
144 |
24,70% |
Інші операційні доходи, тис.грн. |
171 |
72 |
99 |
57,89% |
Адміністративні витрати, тис.грн. |
457 |
305 |
152 |
33,26% |
Витрати на збут, тис.грн. |
131 |
113 |
18 |
13,74% |
Інші операційні витрати, тис.грн. |
19 |
20 |
-1 |
-5,26% |
Фінансові результати від операційної діяльності: |
||||
прибуток |
147 |
73 |
74 |
50,34% |
збиток, тис. грн. |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
Дохід від участі в капіталі, тис.грн. |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
Інші фінансові доходи |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
Інші доходи |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
Фінансові витрати |
6 |
4 |
2 |
33,33% |
Інші витрати |
99 |
87 |
12 |
12,12% |
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
||||
прибуток |
42 |
73 |
-31 |
-73,81% |
збиток, тис. грн. |
0 |
0 |
0 |
0,00% |
Податок на прибуток від звичайної діяльності, тис. грн. |
22 |
18 |
4 |
18,18% |
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
||||
прибуток |
20 |
55 |
-35 |
-175,00% |
збиток, тис. грн. |
0 |
0,00% | ||
Таблиця 2.4 Фінансові показники роботи ТОВ «Воздвиженський» за 2010/2011р.
Показники говорять про те , що розвиток фірми йде на підйом. Відбувається збільшення продаж, що в свою чергу підвищує чистий прибуток.
Розглянемо витрати
виробничо-господарської
При визначенні витрат проводиться аналіз по економічним елементам витрат, який дозволяє вивчити склад витрат та їх питому вагу в загальній сумі (таблиця 2.5).
Показник |
2011 |
2010 |
Відхилення | |
Абсолютне |
Відносне | |||
Матеріальні витрати |
1696 |
1121 |
575 |
33,90% |
Витрати на оплату праці |
258 |
224 |
34 |
13,18% |
Відрахування на соцпотреби |
95 |
84 |
11 |
11,58% |
Амортизація |
181 |
168 |
13 |
7,18% |
Інші операційні витрати |
19 |
20 |
-1 |
-5,26% |
Разом |
2249 |
1617 |
632 |
28,1% |
Таблиця 2.5 Аналіз структури собівартості по елементам витрат (2009р)
Як видно з таблиці 2.5 витрати готелю за звітний період виросли на 632 тис грн. або на 28,1%. Ріст вийшов завдяки матеріальним витратам на 33,9% по відношенню до минулого року, і перебільшив показник плану на 5,1%. Зменшилася питома вага, витрат на амортизацію по відношенню до базисного року, хоча в той час, прогнозований показник по цьому виду затрат був перебільшений на 1,32%. Також видно, що відбулося зменшення інших витрат на 5,26%.
Планування в ТОВ «Воздвиженський» заключається в розробці бізнес-планів. Процес розробки планів складає собою наступну послідовність стадій: від служб до бухгалтерії поступає інформація про послуги, продаж та ін..
В бухгалтерії проходить
аналіз інформації, що поступає. При
введенні нової послуги розглядається
платоспроможність
Планування основних показників господарської діяльності в ТОВ «Воздвиженський» проходить на основі тенденцій, що склалися на протязі минулих років і заключених договорів. Важливе значення має визначення граничних характеристик, що забезпечують беззбиткову роботу, таких як точка беззбитковості та запас фінансової міцності.
Проведемо планування основних показників господарської діяльності двома способами:
А) виходячи з потреби прибутку, необхідного для фінансування витрат на виробничий і соціальний розвиток організації.
Розрахуємо питому вагу всіх аналогів і обов’язкових платежів із прибутку в її повній величині, що склалася у звітному періоді.
Загальна сума платежів за формою №2 «Звіт про прибутки та затрати» (Додаток Б) складала за 2011р. 2249 тис грн., а сума прибутку дорівнює 2629тис грн..
Розрахунок суми прибутку (Пн) для забезпечення потреби готелю «Воздвиженський» в фінансових ресурсах і створення відповідних фондів визначимо по формулі:
, (1)
де ЧП – потреба в чистому прибутку, на рік що планується.
Сп – середній рівень податків і обов’язкових платежів у відсотках до прибутку, % .
Підставивши значення в формулу (1), отримаємо необхідну суму прибутку.
Використана література