Значение Web-сайта в системе маркетинга предприятия

 

Расчет затрат по разработке и созданию web-страниц приведен в таблице 3.7.

 

Таблица 3.7 – Затраты по разработке и созданию web-страниц

Показатель	Обозначение	Величина затрат, тыс. руб.
Эксплутационные затраты	КЗэл	23,4
Затраты на оплату труда	ФОТ	1848
Начисления на з/п	Озп	739,2
ИТОГО	РСС	2610,6

 

Прочие затраты

В ПЗ включаются затраты  на подключение к сети Интернет (допустим будем использовать доступ по выделенной линии со скоростью 512 Кбит/сек (92 тыс. руб.), а также стоимость за размещения сайта в сети (180 тыс. руб.).

Тогда прочие затраты  будут составлять:

ПЗ = 92 + 180 = 272 тыс. руб.

Общая сумма капитальных  затрат равна сумме всех предыдущих затрат и приведена в таблице 3.8.

 

 

 

 

Таблица 3.8 – Общая сумма капитальных вложений в web-сервер

Статьи затрат	Обозначение	Величина затрат, тыс. руб.
Затраты на приобретение технических и программных средств	ТПС	4800
Затраты на установку и монтаж оборудования	УМО	1000
Затраты на разработку и создание web-страниц	РСС	2610,6
Прочие затраты	ПЗ	272
ИТОГО	KB	8682,6

 

Как видим, величина единовременных капитальных затрат составляет 8682,6 тыс. руб.

Расчет  эксплуатационных затрат

Эксплутационные затраты/расходы за год (ЭР) представляют собой затраты, связанные с эксплуатацией и обслуживанием web-сервера, и включают следующие статьи затрат:

• затраты на потребляемую электроэнергию (текущие) - (ТЗэл);
• заработная плата обслуживающего персонала (ФОТ);
• начисления на заработную плату (Озп);
• расходы на вспомогательные расходные материалы (ВРМ);
• абонентская плата провайдеру услуг Интернета за предоставление доступа к Web-серверу и за использование IP-адреса (АбПл);
• амортизационные отчисления (АмОт);
• затраты на послегарантийный ремонт оборудования (ПгРО);
• расходы на проведение рекламной кампании (РК).

Текущие затраты на потребляемую электроэнергию (ТЗэл) определяются так:

 

ТЗэл = p * w * t * Tэф,                                           (3.4)

 

где р – стоимость 1кВт электроэнергии;

w – потребляемая мощность одной ПЭВМ;

t – время работы одной ПЭВМ;

Тэф – годовое эффективное рабочее время.

 

Тэф = Добщ - Двых,                                         (3.5)

 

где Добщ - общее количество дней в году;

Двых - количество выходных и праздничных дней.

Тогда Т3эл = 444 * 0,35 * 24 * 365 = 1112,5 тыс. руб.

Расчет затрат на потребляемую электроэнергию приведен в таблице 3.9.

 

Таблица 3.9 – Расчет текущих затрат на потребляемую электроэнергию

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Стоимость, руб.
Стоимость 1 кВт электроэнергии	Р	Руб. /кВт	444
Потребляемая мощность ПЭВМ	w	кВт	0,35
Время работы одной ПЭВМ в день	t	час	24
Продолжительность работы	Тэф	день	365
ИТОГО	ТЗэл	Тыс.Руб.	1112,5

 

Заработная плата обслуживающего персонала

Годовые затраты по оплате труда обслуживающего персонала определяем аналогично расчету капитальных затрат на оплату труда по формуле:

 

ФОТ = (зп + зп * Ндп) * 12 * N;                                       (3.6)

 

ФОТ = (780 + 780 * 0,2) * 12 * 2 = 22464 тыс. руб.

 

Начисления на заработную плату

Определим начисления на заработную плату (от ФОТ): отчисления в фонд социальной защиты населения (34%)

ФСЗН = 22464 * 0,34 = 7637,8 тыс. руб.;

отчисления в Белгосстрах (0,6%) Ф3 = 22464 * 0,06 = 1347,84 тыс. руб.;

Итого отчисления составят:

 

Офот = 34% + 0,6%                                             (3.7)

 

Офот = 7637,8 + 1347,84 = 8985,64 тыс. руб.

 

Расчет расходов на оплату труда и соответствующих начислений с заработной платы приведен в таблице 3.10.

 

 

Таблица 3.10 – Расчет текущих годовых расходов и отчислений на оплату труда

Показатель	Обозначение	Единица измерения	Всего
Заработная плата одного работника	ЗП	тыс. руб.	780
Норматив дополнительной ЗП	Ндп	%	20
Численность работников (оператор + курьер)	N	чел.	2
Продолжительность разработки	Т	месяц	12
ИТОГО 1	ФОТ	тыс. руб.	22464
Отчисления в Фонд социальной зашиты населения 34% от ФОТ	ФСЗН	тыс. руб.	7637,8
Отчисления в Белгосстрах 0,6% от ФОТ	ФЗ	тыс. руб.	1347,84
ИТОГО 2	Озп	тыс. руб.	8985,64

 

Расходы на вспомогательные  расходные материалы

Затраты на расходные  материалы приведены в таблице 3.11.

 

Таблица 3.11 – Вспомогательные расходные материалы

Наименование	Количество	Всего затрат, тыс. руб.
Картриджи к лазерному принтеру	3	300
Офисная бумага	4	60
Канцелярские принадлежности		10
Итого	-	370

 

Абонентская плата провайдеру услуг Интернета за предоставление доступа к web-серверу и за использование IP-адреса

Абонентская плата за доступ в Интернет с использованием IP-адреса  будет равна:

АбПл = 55 руб *12 мес =  660 тыс. руб.

Амортизационные отчисления

Расчет амортизационных  отчислений производится по формуле:

 

АмОт = ТПС * На / 100%,                                    (3.8)

 

где АмОт – сумма амортизационных отчислений;

ТПС – затраты на приобретение оборудования (технических и программных средств);

На – норма амортизации (%).

Норму амортизации возьмем  в размере 13%.

Таким образом, сумма амортизационных отчислений составит:

АмОт = 4800 * 0,13 = 624 тыс. руб.

Затраты на послегарантийный ремонт оборудования

Норматив затрат на послегарантийный ремонт условно примем в размере 5% от суммы капитальных затрат на приобретение оборудования (ТПС). Тогда

ПгРО = 4800 * 0,05 = 240 тыс. руб.

Расходы на проведение рекламной  кампании

Расходы на проводимую рекламную  кампанию составят:

РК= 2000 тыс. руб. (данная сумма будет выделена для продвижения Интернет-магазина в сети Интернет).

Результаты расчета  текущих затрат по всем статьям эксплуатационных расходов приведены в таблице 3.12.

 

Таблица 3.12 – Текущие затраты на эксплуатацию и обслуживание web-сервера

Статьи затрат	Обозначение	Величина затрат, тыс. руб.
Затраты на потребляемую электроэнергию	ТЗэл	1112,5
Заработная плата обслуживающего персонала	ФОТ	22464
Начисления на заработную плату	Озп	8985,64
Расходы на вспомогательные расходные материалы	ВРМ	370
Абонентская плата провайдеру услуг Internet за предоставление доступа к web-серверу  из Internet	АбПл	660
Амортизационные отчисления	АмОт	624
Затраты на послегарантийный ремонт оборудования	ПгРО	240
Расходы на проведение рекламной кампании	РК	2000
Транспортные расходы	Здт	920
ИТОГО	ТР	37376,14

 

Таким образом, сумма  эксплутационных затрат составляет 37376,14 тыс. руб.

Оценка экономического эффекта

Результат в стоимостном  выражении выступает в виде экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов, получаемых от сокращения затрат (СЭ), связанных:

• с рекламой, за счет выигрыша во времени (СЗрекл);
• уменьшением численности персонала (СЗчп);
• повышением производительности труда, за счет сокращения документооборота (СЗдо);
• сокращением расходов на канцелярские принадлежности (СЗкп).

Сокращение затрат на рекламу

Проведенные маркетинговые  исследования показали, что расходы  на рекламу web-сервера составили 2000 тыс. руб.

Затраты же на рекламу  реального магазина фирме обошлись в 20800 тыс. руб. за 2010 год.

Таким образом, видим, что  экономия затрат на рекламу составила:

20800 - 2000 = 18800 тыс. руб.

Сокращение численности  персонала

Рассчитаем экономию затрат на оплату труда за счет уменьшения численности работников. При расчете эксплутационных расходов мы установили, что затраты на оплату труда составили 22464 тыс. руб., начисления ФОТ – 8985,64 тыс. руб.

Итого: 22464 + 8985,64 = 31449,64 тыс. руб.

Поскольку в небольшом  магазине работают в среднем 4 человека со средней ЗП = 930 тыс. руб., то

ФОТ = ( зп + зп * Ндп) * 12 * 4;

ФОТ = (930 + 930 * 0,2) * 12 * 4 = 53568 тыс. руб.

Отчисления соответственно составят (34% + 0,06%)  тыс. руб.

Итого: 18213,12 + 3214,08 = 21427,2 тыс. руб.

Следовательно, за счет уменьшения численности работников на 2 человека получим следующую экономию затрат:

74995,2 - 31449,64 = 43545,56 тыс. руб.

Сокращение расходов на канцелярские принадлежности

При создании электронного магазина отпадает необходимость покупки  кассового аппарата, мебели, канцелярских принадлежностей и создания витрины. В таблице 3.13 приведены вышеуказанные затраты.

 

Таблица 3.13 – Затраты на канцелярские принадлежности

Наименование	Единицы измерения	Количество	Цена за единицу, руб.	Всего, руб.
Бумага для хоз. нужд	кг	2	2000	4000
Калькулятор	шт.	1	2100	2100
Карандаш	шт.	2	140	280
Клей канцелярский	шт.	2	500	1000
Резинка	шт.	1	80	160
Ручка	шт.	3	300	900
Скрепки канцелярские	упак.	1	150	150
Итого	-	-	-	8590