Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Апреля 2012 в 12:15, реферат
Целью контрольной работы является раскрытие механизма финансового инвестирования оборотного капитала предприятия.
Теоретическая часть контрольной работы состоит из двух частей. В первой части раскрывается понятие и приводится характеристика финансовых инвестиций.
Введение…………………………………………………………………….3
1. Понятие и характеристика финансовых инвестиций………………….4
2. Инвестиции в оборотный капитал предприятия………………………6
Заключение………………………………………………………………..14
Приложение 1
Расчетная часть……………………………………………………………15
Список использованной литературы…………………………………… 27
Таблица 12
Бюджет товарно-материальных запасов на конец прогнозного периода
Показатели |
|
|
|
Основные производственные материалы | 220 | 1 408 | 309760 |
Готовая продукция | 280 | 2233,5 | 625380 |
| Цена за единицу | Количество единиц | Итого |
Основные производственные материалы | 1 408 | 1,2 | 1689,6 |
Затраты труда | 3 | 180 | 540 |
Переменная ставка накладных расходов | 1,3 | 3 | 3,9 |
Общая переменная стоимость изготовления |
|
| 2233,5 |
Таблица 13
Бюджет коммерческих и управленческих расходов
Показатели | квартал | Итого: | |||
I | II | III | IV | ||
Переменные коммерческие и управленческие расходы на ед. продукции | 3 | 3 | 3 | 3 |
|
Объем переменных коммерческих и управленческих расходов за период | 1 350 | 1 560 | 1 560 | 1 440 | 5 910 |
Постоянные коммерческие и управленческие расходы | 12 750 | 9 950 | 11 150 | 9 950 |
|
Общий объем коммерческих и управленческих расходов | 14 100 | 11 510 | 12 710 | 11 390 | 49 710 |
Таблица 14
Бюджет денежных средств
Показатели | квартал | Итого: | |||
I | II | III | IV | ||
Денежные средства на начало прогнозного периода | 51 976 | 31 544 | 42 508 | 73 885 |
|
Поступления от покупателей | 998 770 | 1 461 725 | 1 534 000 | 1 457 300 | 5 451 795 |
Итого, платежный ресурс за период | 1 050 746 | 1 493 269 | 1 576 508 | 1 531 185 |
|
Выплаты: |
|
|
|
|
|
Основные производственные материалы | 635 383 | 1 002 130 | 874 171 | 913 370 | 3 425 053 |
Оплата труда производственных рабочих | 281 880 | 280 800 | 272 160 | 306 720 | 1 141 560 |
Производственные накладные расходы | 34 786 | 34 778 | 34 716 | 34 965 | 139 245 |
Коммерческие и управленческие расходы | 14 100 | 11 510 | 12 710 | 11 390 | 49 710 |
Закупка оборудования | 550 000 |
|
|
| 550 000 |
Налоги | 77688 |
|
|
| 77 688 |
Итого, выплаты | 1 593 837 | 1 329 218 | 1 193 756 | 1 266 445 | 5 383 256 |
Излишек (дефицит) денежных средств | -543 091 | 164 051 | 382 752 | 264 740 |
|
Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
Долгосрочное кредитование | 600 000 |
|
|
| 600 000 |
Погашение долгосрочных кредитов |
| 100 000 | 300 000 | 200 000 | 600 000 |
Краткосрочное кредитование |
|
|
|
|
|
Погашение краткосрочных кредитов |
|
|
|
|
|
Проценты | 25 500 | 21 250 | 8 500 | 0 | 55 250 |
Итого, финансирование | 574 500 | -121 250 | -308 500 | -200 000 |
|
Денежные средства на конец периода | 31 544 | 42 508 | 73 885 | 64 847 |
|
| 600 000 | 500 000 | 200 000 | 0 |
|
Список использованной литературы
1. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – М.: Перспектива, 2001. 358 c.
2. Бригхэм Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента / пер. с англ. 5-е изд. – М.: РАГС, «ЭКОНОМИКА», 2002
3. В.Савенок. Личный финансовый план. Первый шаг к финансовой независимости. — Питер, 2009. — С. 320.
4. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2002. 250 с.
5. Зви Боди, Алекс Кейн, Алан Маркус Принципы инвестиций = Essentials of Investments. — М.: «Вильямс», 2004. — С. 984.
24