Автор: Пользователь скрыл имя, 25 Апреля 2012 в 12:15, реферат
Целью контрольной работы является раскрытие механизма финансового инвестирования оборотного капитала предприятия.
Теоретическая часть контрольной работы состоит из двух частей. В первой части раскрывается понятие и приводится характеристика финансовых инвестиций.
Введение…………………………………………………………………….3
1. Понятие и характеристика финансовых инвестиций………………….4
2. Инвестиции в оборотный капитал предприятия………………………6
Заключение………………………………………………………………..14
Приложение 1
Расчетная часть……………………………………………………………15
Список использованной литературы…………………………………… 27
Таблица 7
Производственный бюджет
Показатели | квартал | Итого: | |||
I | II | III | IV | ||
Запас готовой продукции на конец периода | 208 | 208 | 192 | 280 | 888 |
Общая потребность в изделиях | 658 | 728 | 712 | 760 | 2 858 |
Запас готовой продукции на начало периода | 136 | 208 | 208 | 192 | 744 |
Количество продукции, подлежащей изготовлению | 522 | 520 | 504 | 568 | 2 114 |
Доля продаж следующего квартала для запаса на конец текущего квартала | 40% |
|
|
|
|
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода | 280 |
|
|
|
|
Таблица 8
Бюджет прямых затрат на материалы
Показатели | квартал | Итого: | |||
I | II | III | IV | ||
Потребность в материале на ед. изделия | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 |
|
Потребность в материале за период | 626 | 624 | 605 | 682 | 2 537 |
Запас материала на конец периода | 187 | 182 | 204 | 220 | 181 |
Общая потребность в материалах | 813 | 805 | 809 | 902 | 3 329 |
Запас материала на начало периода | 61 | 187 | 181 | 204 | 172 |
Материалы, подлежащие закупке | 752 | 618 | 628 | 697 | 2 695 |
Цена ед. материала | 1 408 | 1 408 | 1 408 | 1 408 |
|
Расходы на закупку материалов | 1 058 816 | 869 862 | 884 224 | 981 376 | 3 794 278 |
Доля потребности в материале следующего квартала для запаса на конец текущего квартала | 30% |
|
|
|
|
Запас материаловна конец прогнозного периода | 220 |
|
|
|
|
Таблица 9
Прогноз расхода денежных средств
Показатели | квартал | Итого: | |||
I | II | III | IV | ||
Кредиторская задолженность на начало периода | 317 738 |
|
|
|
|
Закупка материалов в I квартале | 317 645 | 741 171 |
|
| 1 058 816 |
Закупка материалов во II квартале |
| 260 959 | 608 904 |
| 869 862 |
Закупка материалов в III квартале |
|
| 265 267 | 618 957 | 884 224 |
Закупка материалов в IV квартале |
|
|
| 294 413 | 294 413 |
Итого выплат за материалы | 635 383 | 1 002 130 | 874 171 | 913 370 | 3 107 315 |
Доля закупок, оплачивемых в квартале закупки | 30% |
|
|
|
|
Доля закупок, оплачиваемых в следующем квартале | 70% |
|
|
|
|
Таблица 10
Бюджет прямых затрат на оплату труда
Показатели | квартал | Итого: | |||
I | II | III | IV | ||
Прямые затраты в часах на ед. | 3 | 3 | 3 | 3 |
|
Затраты труда за период в часах | 1 566 | 1 560 | 1 512 | 1 704 | 6 342 |
Стоимость прямых затрат труда в час | 180 | 180 | 180 | 180 |
|
Общая стоимость прямых затрат труда | 281 880 | 280 800 | 272 160 | 306 720 | 1 141 560 |
Таблица 11
Бюджет производственных накладных расходов
Показатели | квартал | Итого: | |||
I | II | III | IV | ||
Переменная ставка накладных расходов | 1,3 | 1,3 | 1,3 | 1,3 |
|
Объем переменных накладных расходов | 2 036 | 2 028 | 1 966 | 2 215 | 8 245 |
Постоянные накладные расходы включая амортизацию | 36 000 | 36 000 | 36 000 | 36 000 |
|
Амортизация | 3 250 | 3 250 | 3 250 | 3 250 | 13 000 |
Общие прогнозируемые накладные расходы включая амортизацию | 38 036 | 38 028 | 37 966 | 38 215 | 152 245 |
Денежные выплаты по накладным расходам | 34 786 | 34 778 | 34 716 | 34 965 | 139 245 |