Анализ объемов
инвестиционной деятельности следует
начинать с изучения общих показателей,
таких как объем валовых инвестиций и
объем чистых инвестиций. Валовые инвестиции
– это объем всех инвестиций в отчетном
периоде.
Чистые инвестиции
меньше валовых инвестиций на сумму амортизационных
отчислений в отчетном периоде. Если сумма
чистых инвестиций является положительной
величиной и занимает значительный удельный
вес в общей сумме валовых инвестиций,
то это свидетельствует повышении экономического
потенциала предприятия, направляющего
значительную часть прибыли в инвестиционный
процесс.
Напротив, если
сумма чистых инвестиций является отрицательной
величиной, то это означает снижение производственного
потенциала предприятия, «проедающего»
не только свою прибыль, но и часть амортизационного
фонда.
Если сумма чистых
инвестиций равна нулю, это значит, что
инвестирование осуществляется только
за счет амортизационных отчислений и
что на предприятии отсутствует экономический
рост и не создается база для возрастания
прибыли.
Субъекты хозяйствования
должны не только увеличивать объемы инвестиций,
но и повышать их экономическую эффективность,
т.е. отдачу. В связи с этим одной из важнейших
задач анализа является изучение показателей
эффективности инвестиционной деятельности
и выявление резервов ее роста.
Основными источниками
информации для анализа служат «Отчет
о вводе в действие объектов основных
средств и использовании инвестиций в
основной капитал», «Себестоимость строительных
работ, выполненных хозяйственным способом»,
«Отчет о наличии и движении основных
средств», данные аналитического бухгалтерского
учета, бизнес-плана предприятия, проектно-сметная
документация.
Анализ объемов
инвестиционной деятельности следует
начинать с изучения общих показателей.
В первую очередь нужно изучить динамику
и выполнение плана инвестиций за отчетный
год. Наряду с абсолютными показателями
нужно анализировать и относительные,
такие, как размер инвестиций на одного
работника, коэффициент обновления основных
средств производства.
Задача анализа
заключается в оценке динамики и степени
выполнения плана инвестиционной деятельности,
а также в изыскании резервов увеличения
объемов инвестиций.
2 Характеристика организации и
стратегия ее развития
Государственное лесохозяйственное
учреждение ГЛХУ «Чаусский лесхоз» является
организацией отрасли «лесное хозяйство»
и находится
в подчинении Министерства лесного хозяйства
и государственного производственного
лесохозяйственного объединения.
Основные направления и виды деятельности
лесхоза:
лесохозяйственная – включает организацию
ведения лесного хозяйства, направленную
на эффективное использование лесных
ресурсов, защиту, охрану и воспроизводство
лесов; сохранение и создание на закрепленной
территории высокопродуктивных, биологически
устойчивых лесов и лесной фауны, деятельность
которой осуществляется за счет бюджетных
средств и поступлений от лесохозяйственной
деятельности.
коммерческая (хозрасчетная) – включает
разработку лесосечного фонда, производство
продукции деревообработки, вывозку древесины
из леса на промышленные склады или другие
склады потребителей, для удовлетворения
потребностей внутреннего и внешнего
рынков, а также развитие побочного лесопользования
и заготовка второстепенных лесных ресурсов.
Основным направлением в промышленном
производстве остается заготовка древесины,
ее трелевка и вывозка. Продукцию лесхоза,
которая приносит непосредственный доход,
можно подразделить на следующие группы:
Лесозаготовки (заготовка и вывозка древесины
из леса на переработку в цехах; вывозка
древесины для реализации потребителям
на внутреннем и внешнем рынках).
Деревообработка (производство пиломатериалов
обрезных и необрезных для реализации
на внутреннем рынке и поставки на экспорт; поганажные
изделия, беседки, столярных изделий).
В производственном процессе промышленной
деятельности в качестве сырья используется
древесина собственного производства,
полученная в порядке проведения рубок
главного пользования, рубок ухода за
лесом и санитарных рубок.
В 2013 году планируется заготовить 144 куб.м.
ликвидной древесины, в том числе на рубках
главного пользования –83 тыс. куб.м., на
рубках промежуточного пользования 58
тыс. куб.м. и прочих рубках 3 тыс.куб.м.
Из общего объема заготовок планируется
вывезти 88,9 тыс. куб.м. древесины с нижнего склада.
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
Изм |
Кол |
Лист |
№ док |
Подпись |
Дата |
Разраб. |
|
|
|
Описание
продукции |
Лит |
Лист |
Листов |
Руков. |
|
|
|
7 |
15 |
4 |
Консульт. |
|
|
|
|
Зав.
каф. |
|
|
|
Н.
контр. |
|
|
|
В
целях развития производственных мощностей
планируется приобретение многооперационной
лесозаготовительной техники. Определенным
резервом повышения экономической эффективности
лесного хозяйства является развитие
побочного лесопользования и заготовка
второстепенных лесных ресурсов.
Основными
видами побочного лесопользования будут
заготовка дикорастущих плодов и ягод,
грибов, лекарственного и технического
сырья, березового сока, новогодних елей,
пчеловодство и другие виды деятельности.
К
подсобной коммерческой деятельности
учреждения относится деятельность, приносящая
доходы, и основанная на принципах самофинансирования.
Так
в 2013 году от реализации продукции побочного
пользования и второстепенных ресурсов
планируется получить 486 млн. руб., в том
числе от реализации сока березового –271,1
млн. руб.; дерева новогоднего –102,1 млн.
руб.; меда – 36,4 млн. руб.
Республиканское
производственное унитарное предприятие
«Чаусский лесхоз») создано приказом концерна
«Беллесбумпром» от 17.12.2008 № 597 «О создании
Государственного предприятия ГЛХУ «Чаусский
лесхоз», на производственной базе деревообрабатывающего
предприятия с 95-летним опытом работы.
В
Едином государственном регистре юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей
за № 490617960 (свидетельство о государственной
регистрации серии КО № 0028172, дата выдачи
– 26.01.2009).
Производственная
деятельность государственного предприятия
начата с октября 2009 года.
3 Описание продукции
Государственное
предприятие ГЛХУ «Чаусский лесхоз» специализируется
на выпуске пиломатериалов обрезных, необрезных
и изделий из них, а также продаже мебели
для жилых комнат в широком ассортименте.
Предприятие производит продукцию, хорошо
известную потребителю.
Основной
составляющей успеха предприятия является
качество выпускаемой продукции, привлекательный
дизайн и экологичность с привлекательной
ценой.
Государственное
предприятие ГЛХУ «Чаусский лесхоз» имеет
возможность продавать мебель с применением
процедуры закупки из одного источника
и осуществляет исполнение госзаказов.
Продукция
предприятия имеет необходимые сертификаты,
паспорта качеств, позволяющие успешно
продвигать продукцию на рынках Республики
Беларусь, в странах ближнего и дальнего
зарубежья.
Опытный
управленческий персонал, творческий
потенциал коллектива, высокая квалификация
работников способствует успешной работе
предприятия.
Государственное
предприятие ГЛХУ «Чаусский лесхоз» предлагает
широкий ассортимент продукции.
Пиломатериалы
естественной влажности и сухие:
пиломатериалы
хвойных пород (обрезные длиной 2-6 м,
шириной 80-250 мм);
строганый
погонаж различных профилей под заказ.
Столярные
изделия под прозрачное и непрозрачное
покрытие:
обшивка
хвойных и мягколиственных пород;
доска
для покрытия пола хвойная ДП-35 и ДП-27;
плинтус
хвойных пород;
наличник
хвойных пород.
Топливные
брикеты - производные от древесины, биологическое
возобновляемое топливо, имеют высокую
теплоту сгорания.
Топливные брикеты - спрессованные изделия
прямоугольной формы, изготовленные из
сухих опилок, без связующих компонентов,
не включают в себя вредных веществ, в
т.ч клеев.
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
Изм |
Кол |
Лист |
№ док |
Подпись |
Дата |
Разраб. |
|
|
|
Описание
продукции |
Лит |
Лист |
Листов |
Руков. |
|
|
|
7 |
15 |
4 |
Консульт. |
|
|
|
|
Зав.
каф. |
|
|
|
Н.
контр. |
|
|
|
4 Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга
Развитие
производственно-экономического потенциала
отрасли обеспечивается в соответствии
с Государственной программой развития
лесного хозяйства Республики Беларусь
на 2011-2015 годы, основными задачами которой
является достижение устойчивого, экономически
эффективного, экологически ответственного
и социально ориентированного управления
лесами и лесопользования.
За
последнее пятилетие за счет лесовосстановления
и лесоразведения лесистость республики
возросла до 38,8%.
Последовательно
улучшается возрастная структура лесов:
доля спелых и перестойных насаждений
увеличилась на 1,8%, приспевающих - на 1,9%.
К 2015 году еще более приблизимся к оптимальной
возрастной структуре спелые леса составят 11,5%, приспевающие
- 22%.
В
результате проведения лесоводственных
мероприятий и возрастной динамики к концу
пятилетия почти на 5% увеличится средний
запас древесины на корню на 1 гектаре
и составит 211 куб. м, приспевающей и перестойной
264 куб. м.
Технология
переработки лесосеменного сырья на приобретенном
оборудовании позволяет обеспечить эффективный
энергосберегающий процесс и получения
семенного материала, соответствующего
мировым стандартам качества, что позволит
в будущем осуществлять экспорт семенного
материала в страны Евросоюза.
Также
в отрасли будет создана автоматизированная
система слежения и раннего обнаружения
лесных пожаров. Система основана на дистанционном
методе с использованием современных
средств видеонаблюдения.
В
результате реализации проекта по созданию
автоматизированной системы слежения
и раннего обнаружения лесных пожаров
дистанционными методами с использованием
современных средств видеонаблюдения,
навигационных систем и информационно-коммуникационных
технологий повысится точность и оперативность
обнаружения лесных пожаров на 90%, а предотвращение
ущерба от лесных пожаров – на 50%.
Помимо
повышения качества лесного фонда организациями
отрасли обеспечивается его сохранность,
защита от вредителей и болезней. Для достижения
поставленных задач необходимо в 2012-2015
годы привлечь инвестиций в лесохозяйственное
производство на сумму 110 млрд. руб. |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
Изм |
Кол |
Лист |
№ док |
Подпись |
Дата |
Разраб. |
|
|
|
Описание
продукции |
Лит |
Лист |
Листов |
Руков. |
|
|
|
7 |
15 |
4 |
Консульт. |
|
|
|
|
Зав.
каф. |
|
|
|
Н.
контр. |
|
|
|
Привлечение
инвестиций в лесное хозяйство планируется
осуществлять за счет собственных средств
лесохозяйственных организаций, полученных
от реализации древесины с рубок ухода
и отпуска древесины на корню.
В
лесохозяйственном производстве планируется
концентрация использования инвестиций
по следующим основным направлениям:
-охрана
лесов от пожаров и вредителей;
-лесовосстановление,
лесосеменное хозяйство;
-развитие
охотхозяйственной деятельности;
-создание
современной инфраструктуры управления
лесным хозяйством.
Начиная
с 2013 года в республики планируется переход
на реализацию древесины только в заготовленном
виде. Для чего необходимо привлечь значительные
инвестиции в лесозаготовительное производство,
включая техническое переоснащение лесозаготовительных
мощностей, увеличение объемов строительства
лесохозяйственных дорог, развитие рынка
услуг.
Если
в 2011 году было построено только 54,4 км
лесных дорог, то в 2012 и последующие годы
в республике будет строиться не менее
150 км лесных дорог. В 2012-2015 годах на эти
цели будет направлено не менее 408 млрд.
руб., при этом основным источником финансирования
является часть таксовой стоимости перечисляемая
лесхозами на специальный счет Минлесхоза.
5 Производственный план
Для
заготовки древесины имеется в наличии
69 бензопила. Для трелевки и вывозки древесины
в лесхозе имеется 36 трактора (из них 12
машин погрузочно-транспортных), 8 автомобилей
на вывозке древесины, в т.ч. 6 сортиментовоза.
В
деревообрабатывающих цехах установлено:
-
лесопильная рама одноэтажная – 4 шт.;
-
четырехсторонний станок – 1 шт.;
-
круглопильный станок – 13 шт.;
-
сушильная камера – 1шт.;
-
линия по переработке мелкотоварной древесины
– 1 шт.
-линия
по изготовлению обрезных пиломатериалов
- 1 шт
Объем производства и объем реализации
продукции являются взаимозависимыми
показателями. В условиях ограниченных производственных
возможностей и неограниченного спроса
приоритет отдается объему производства
продукции, который определяет объем продаж.
Но по мере насыщения рынка и усиления
конкуренции не производство определяет
объем продаж, а, наоборот, возможный объем
продаж является основой разработки производственной
программы. Предприятие должно производить
только те товары и в таком объеме, которые
оно может реализовать. Темпы роста объема производства и реализации
продукции, повышение ее качества непосредственно
влияют на величину издержек, прибыль
и рентабельность предприятия. Поэтому
анализ данных показателей имеет большое
значение.
Объем производства и реализованной
продукции (выполненных работ, оказанных
услуг) – это основные показатели, характеризующие
деятельность предприятия
В таблице 2.3 представлен
анализ продукции в ГЛХУ «Чаусский
лесхоз» , а также ее реализации за 2012–2013
годы.
Как показывает анализ выпуска
и реализации продукции по данным за 2012–2013 года., выпуск увеличился на
88,6% или на 13112 млн. руб., также увеличилась и выручка от реализации
на 87,6% или 13985 млн. руб. В 2013 году в ГЛХУ
«Чаусский лесхоз» по сравнению
с 2012 годом вырос объем экспорта, что составило
в натуральном выражении 577,6 тыс. долл.
США.
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
Изм |
Кол |
Лист |
№ док |
Подпись |
Дата |
Разраб. |
|
|
|
Описание
продукции |
Лит |
Лист |
Листов |
Руков. |
|
|
|
7 |
15 |
4 |
Консульт. |
|
|
|
|
Зав.
каф. |
|
|
|
Н.
контр. |
|
|
|
Таблица 2.3 – Анализ выпуска и
реализации продукции за 2012–2013гг.
Показатель |
2012 год |
2013 год |
Темп изменения,
% |
Отклонение |
абсолютное |
относительное |
Объем произведенной продукции,
млн. руб. |
14791 |
27903 |
13112 |
188,6 |
88,6 |
Выручка от реализации продукции,
млн. руб. |
15960 |
29945 |
13985 |
187,6 |
87,6 |
Объем экспорта, тыс. долл.
США |
1328,6 |
1906,2 |
577,6 |
143,5 |
43,5 |
Таким образом,
как показывает анализ выпуска и реализации
продукции по данным за 2012–2013 годы, в ГЛХУ
«Чаусский лесхоз» выпуск продукции
увязан с рынком потребления продукции.
Вся выпущенная продукция пользуется
спросом как на внутреннем, так и на внешнем
рынке, причем доля экспорта в реализации
продукции с каждым годом возрастает.
6 Организационный план
Во главе предприятия стоит директор, в его подчинении находятся
заместитель директора по производству,
отдел кадров, главный бухгалтер, заместитель
директора по финансам. Схематично
организационная структура изображена
на рис. 2.2.
Бухгалтерская служба, возглавляемая
главным бухгалтером, осуществляет бухгалтерский
учет на предприятии. Бухгалтерия подчиняется
непосредственно директору предприятия.
Главный бухгалтер назначается на должность
приказом директора предприятия.
Главной
целью развития Государственного предприятия
ГЛХУ «Чаусский лесхоз» является создание
высокотехнологичного и конкурентоспособного
производства, позволяющего предприятию
предлагать потребителям качественную
мебель по доступной цене, а также создание
эффективного и современного деревообрабатывающего
производства, обеспечивающего комплексное
и рациональное использование древесины,
техническое перевооружение имеющихся
основных средств, организация новых и
модернизация действующих производств
для внедрения новых ресурсосберегающих
технологий, ввода в действие высокотехнологичного
импортного оборудования для выпуска
новой продукции, не имеющей аналогов
на постсоветском пространстве, использование
имеющегося ресурсного и кадрового потенциала
для освоения выпуска конкурентоспособной
экспортно-ориентированной продукции.
Концепция маркетинга состоит в обеспечении
достижения основных целей определенных
стратегией хозяйствования путем целенаправленного
регулирования качества продукции, цены
товара, оптимизации каналов сбыта. Конкурентное
преимущество при реализации продукции
будет обусловлено следующими факторами:
- реализация пиломатериалов, отсортированных согласно
ГОСТов;
- увеличение сортности отгруженной
продукции;
- сортировка лесоматериалов круглых
по диаметрам;
-предложение
по реализации лесоматериалов на различных
условиях франкировки. Основная задача
предприятия на ближайшую перспективу
– ввод в эксплуатацию производственных
мощностей и освоение широкого ассортимента
пиломатериалов, разработка и выпуск новых
образцов мебели, организация производства
ИДВП, топливного брикета и пеллет. |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
Изм |
Кол |
Лист |
№ док |
Подпись |
Дата |
Разраб. |
|
|
|
Описание
продукции |
Лит |
Лист |
Листов |
Руков. |
|
|
|
7 |
15 |
4 |
Консульт. |
|
|
|
|
Зав.
каф. |
|
|
|
Н.
контр. |
|
|
|