Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2012 в 17:40, курсовая работа
Бизнес –план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:
организационно – управленческая и финансово – экономическая оценка состояния предприятия;
выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;
формирование инвестиционных целей на планируемый период.
Калькуляция к проекту свободной отпускной цены на предлагаемые модели электрической техники, тыс. руб.8
Таблица 10
Рентабельность, % |
Свободная отпускная цена |
Оптовая цена |
Прибыль |
Полная себестоимость |
Коммерческие расходы |
Производственная себестоимость |
Общепроизв.и общехоз.расходы |
Износ специнструмента |
Отчисления на социальные нужды |
Премиии производственным рабочим |
Зар.плата произв.рабочих |
Транс.-заготов.расходы |
Покупные комплектующие изделия |
Материалы основные |
Статья затрат | |
25 |
4166,667 |
3438,889 |
687,7778 |
2751,111 |
32,77778 |
2718,889 |
1127,778 |
56,66667 |
217,2222 |
175 |
388,8889 |
40,55556 |
712,7778 |
ТДМ-20-01 |
1999 г. | |
25 |
5555,556 |
4578,889 |
916,1111 |
3663,333 |
43,33333 |
3620 |
1127,778 |
56,66667 |
217,2222 |
175 |
388,8889 |
87,77778 |
422,2222 |
1144,444 |
ТДМ-30-00 | |
25 |
13888,89 |
11549,17 |
2376,389 |
9172,778 |
108,8889 |
9063,889 |
4269,444 |
213,8889 |
822,2222 |
662,7778 |
1472,222 |
83,33333 |
422,2222 |
1118,889 |
ТДМ-30-26 | |
25 |
15277,78 |
13635,83 |
2727,222 |
10908,61 |
161,1111 |
10747,78 |
4593,889 |
230 |
884,4444 |
712,7778 |
1583,333 |
148,3333 |
422,2222 |
2172,778 |
ТДМ – 50 - 02 | |
39 |
4166,667 |
3438,889 |
971,1111 |
2467,778 |
60,27778 |
2407,5 |
816,6667 |
56,66667 |
217,2222 |
175 |
388,8889 |
40,55556 |
712,7778 |
ТДМ-20-01 |
2002 г. | |
35 |
5555,556 |
4578,889 |
1187,5 |
3391,389 |
82,77778 |
3308,611 |
816,6667 |
56,66667 |
217,2222 |
175 |
388,8889 |
87,77778 |
422,2222 |
1144,444 |
ТДМ-30-00 | |
43 |
13888,89 |
11549,17 |
3465,833 |
8083,333 |
197,2222 |
7886,111 |
3091,667 |
213,8889 |
822,2222 |
662,7778 |
1472,222 |
83,33333 |
422,2222 |
1118,889 |
ТДМ-30-26 | |
40 |
15277,78 |
13635,83 |
3919,167 |
9716,667 |
236,9444 |
9479,722 |
3326,111 |
230 |
884,4444 |
712,7778 |
1583,333 |
148,3333 |
422,2222 |
2172,778 |
ТДМ-50-02 | |
Потребность в инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб.
Таблица 11
Направления инвестиций |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
Итого инвестиций |
Структура, % |
Общая потребность в инвестициях, всего, в т.ч. |
271,27 |
137,83 |
170,83 |
129,17 |
709,11 |
55,56 |
Приобретение не стандартизированного оборудования |
19,44 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
19,44 |
1,50 |
Приобретение оснастки и спец инструмента |
38,48 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
37,72 |
2,94 |
НИОКР |
0,89 |
0,00 |
0,69 |
0,69 |
2,28 |
0,17 |
Технологическая подготовка производства |
2,33 |
0,00 |
0,69 |
0,69 |
3,72 |
0,28 |
Реконструкция производства |
57,44 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
60,78 |
4,83 |
Пополнение оборотных средств |
146,94 |
136,25 |
166,67 |
125,00 |
574,86 |
45,06 |
Проведение маркетинга |
1,69 |
0,83 |
1,39 |
1,39 |
5,31 |
0,39 |
Неучтенные расходы |
1,41 |
0,75 |
1,39 |
1,39 |
4,94 |
0,39 |
Источники финансирования, тыс. руб.
Таблица 12
Источники финансирования |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
Итого |
Инвестиционный кредит |
222,22 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
222,22 |
Прибыль от производства электрической техники |
33,44 |
110,03 |
149,17 |
107,50 |
400,14 |
Амортизация |
15,61 |
21,67 |
21,67 |
21,67 |
80,61 |
Переходящий остаток прибыли |
0,00 |
1,00 |
2,00 |
3,00 |
4,00 |
Всего инвестиций |
271,28 |
137,83 |
170,83 |
129,17 |
709,11 |
План доходов и расходов, тыс. руб.
Таблица 13
Чистая прибыль |
Налоги на прибыль |
Валовая прибыль |
Налоги, включаемые в себестоимость |
Затраты на производство реализованной продукции |
Выручка от реализации |
Наименование показателя | |
-12,4167 |
1,583333 |
-10,8333 |
1,572222 |
60,69444 |
47,36111 |
2 кв. |
1999 г. |
19,91667 |
3,583333 |
25,16667 |
3,527778 |
91,16667 |
116,3333 |
3 кв. | |
47,08333 |
5,083333 |
52,16667 |
4,977778 |
114,0278 |
166,1944 |
4 кв. | |
32,91667 |
5,166667 |
38,08333 |
5,588889 |
152,2778 |
190,3611 |
1 кв. |
2000 г. |
44,75 |
6,861111 |
51,61111 |
7,572222 |
206,4167 |
258,0278 |
2 кв. | |
75,80556 |
10,61111 |
81,19444 |
11,93333 |
324,75 |
405,9444 |
3 кв. | |
75,80556 |
11,36111 |
87,16667 |
12,80556 |
348,6111 |
435,7778 |
4 кв. | |
161,4722 |
22,05556 |
183,5278 |
26,65 |
734,0556 |
917,6111 |
1 п\г |
2001 г. |
242,6667 |
32,61111 |
275,2778 |
39,97222 |
1101,111 |
1376,389 |
2 п\г | |
625,1667 |
78,91667 |
704,1111 |
101,3333 |
2814,222 |
3520,5 |
год |
2002 г. |
Баланс денежных расходов и поступлений по производству электрической техники, тыс. руб.9
Таблица 14
Статья затрат |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. | ||||||
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 п/г |
2 п/г | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Денежная наличность н/н периода |
0,00 |
-8,39 |
-2,72 |
4,94 |
0,39 |
0,56 |
0,17 |
0,39 |
1,17 |
87,44 |
Приток наличности всего |
270,06 |
119,86 |
171,22 |
195,78 |
263,44 |
411,36 |
441,19 |
928,42 |
1387,22 |
3542,17 |
В том числе: Выручка от реализации |
49,86 |
116,33 |
166,19 |
190,36 |
258,03 |
405,94 |
435,78 |
917,58 |
1375,28 |
3520,50 |
Инвестиционный кредит |
222,22 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Амортизация |
3,53 |
3,53 |
5,03 |
5,42 |
5,42 |
5,42 |
5,42 |
10,83 |
10,83 |
21,67 |
Отток наличности всего |
284,00 |
114,19 |
163,56 |
200,33 |
263,28 |
411,75 |
440,97 |
927,64 |
1300,94 |
3088,94 |
В том числе: Производственные издержки |
60,69 |
91,17 |
114,03 |
152,28 |
206,42 |
324,75 |
348,61 |
734,06 |
1101,11 |
316,42 |
Инвестиционные издержки |
122,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Покупка оборудования, оснастки |
57,17 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Реконструкция производства |
60,78 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Прочие инвестиционные издержки |
4,06 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Пополнение оборотного капитала |
99,72 |
19,44 |
27,78 |
30,69 |
44,44 |
33,33 |
277,78 |
69,44 |
97,22 |
125,00 |
Проценты по инвестиционному кредиту |
0,00 |
0,00 |
16,67 |
5,56 |
5,56 |
5,56 |
4,61 |
6,81 |
3,33 |
0,00 |
Возврат инвестиционного кредита |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
37,50 |
48,61 |
69,44 |
66,67 |
0,00 |
Гарантированный доход инвестора |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
6,64 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
25,83 |
0,00 |
68,61 |
Налоги из прибыли |
1,58 |
3,58 |
5,08 |
5,17 |
6,86 |
10,61 |
11,36 |
7,61 |
38,17 |
78,92 |
Денежная наличность на конец периода |
-8,39 |
-2,72 |
4,94 |
0,39 |
0,56 |
0,17 |
0,39 |
1,17 |
87,44 |
540,67 |
Потребность в оборотном капитале, тыс. руб.
Таблица 15
Элементы оборотного капитала |
Годы | |||
1999 |
2000 |
2001 |
2002 | |
Текущие активы- всего, в т.ч. |
199,8611 |
433,3056 |
778,0833 |
1207,694 |
Сырье и материалы |
8,805556 |
34,83333 |
62,83333 |
100,4722 |
Готовая продукция |
11,08333 |
43 |
76,44444 |
117,3333 |
Дебиторская задолженность |
132,9444 |
258,0278 |
458,7778 |
704,1111 |
Денежные средства |
40,13889 |
71,66667 |
134,1667 |
215,3611 |
Незавершенное производство |
6,888889 |
25,77778 |
45,86111 |
70,41667 |
Текущие пассивы- всего, в т.ч. |
52,91667 |
150,1111 |
328,2222 |
632,8333 |
Кредиторская задолженность |
52,91667 |
150,1111 |
328,2222 |
632,8333 |
Оборотный капитал- всего |
146,9444 |
283,1944 |
449,8611 |
574,8611 |
Изменение оборотного капитала |
146,9444 |
136,25 |
166,6667 |
125 |
Коэффициент оборачиваемости |
2,26 |
4,56 |
5,1 |
6,12 |
Отчет по прибыли, тыс. руб.
Таблица 16
Наименование показателя |
1999 г. |
2000 г. |
2001 г. |
2002 г. |
Валовая прибыль |
66,5 |
258,0556 |
458,8056 |
704,0833 |
Налоги из прибыли |
10,25 |
34 |
54,66667 |
78,91667 |
Чистая прибыль |
56,25 |
224,0556 |
404,1389 |
625,1667 |
Возврат кредита и проценты |
16,66667 |
107,3889 |
1460,139 |
0 |
Прибыль, направленная на развитие производства |
33,43889 |
110,0278 |
149,1667 |
107,5 |
Распределяемая прибыль |
6,144444 |
6,638889 |
108,7222 |
517,6667 |
То же, нарастающим итогом |
0 |
6,638889 |
115,3611 |
633,0278 |
Дивиденды - всего |
0 |
6,638889 |
86,11111 |
228,6944 |
То же, нарастающим итогом |
0 |
6,638889 |
106,6389 |
321,4444 |
В том числе: Дивиденды инвестору (гарантированные) |
0 |
6,638889 |
25,83333 |
68,61111 |
То же, нарастающим итогом |
0 |
6,638889 |
32,47222 |
101,0833 |
Остаток прибыли |
6,144444 |
0 |
22,61111 |
288,9722 |