Информационные системы

Содержание

Введение                                                                                                          3

1. Оценка ограничений и учетной политики предметной области            5

1.1 Функции и задачи, решаемые бухгалтером – главным кассиром        5

1.2 Бизнес операции, действия, выполняемые бухгалтером –                   8

главным кассиром

1.3 Схема документооборота                                                                        11

2. Критерии и выбор типового решения информационной системы       15

2.1 Выбор типового решения                                                                       15

2.2 Обоснование этого выбора                                                                     20

3. Оценка характеристик типового решения                                              27

3.1 Тактические характеристики информационной системы                   27

3.2 Пример работы специалиста                                                                  31

Заключение                                                                                                    39

Список используемой литературы                                                              41

Введение

Современное состояние экономики в ряде передовых стран мира характеризуется как информационное общество. Материальной и технической базой информационного общества становятся различного рода системы на базе компьютерной техники и компьютерных сетей, информационной технологии и средств телекоммуникаций.

В результате преобладающего влияния информационных процессов на экономику возникла потребность поиска более эффективных средств обработки информации. Информация, ее свойства стали объектами пристального внимания для специалистов разных областей экономических знаний. Причем изменилась и трактовка понятия информации. Во-первых, оно стало включать не только обмен сведениями между людьми или обмен сигналами в животном и растительном мире, но между человеком и компьютером, компьютером и компьютерами в сети. Данное изменение было внесено как результат развития (всего то за 60 лет) научной области знаний – кибернетики, науки, которая подразумевает применение системного подхода к управлению, связи и переработки информации.

Информатизация – организованный на основе информационных технологий, социально – экономический, научно – технический процесс создания условий для удовлетворения потребностей общества в информационных ресурсах. Данный термин заменяет термин автоматизация и имеет тот же смысл.

Информационные технологии в сфере экономики и управления – совокупность методов и программно-технических средств обработки разрозненных исходных данных в надежную и оперативную информацию, и методов и приемов принятия решения, которые направлены на достижение оптимальных финансовых показателей предприятия и рыночных параметров его продукции.

Информационная система или автоматизированная – комплекс технических и программных средств, служащих для хранения, распределения, обработки и отображения информации, и методов принятия решений, используемых персоналом сотрудников для управления организацией.

1. Оценка ограничений и учетной политики предметной области

1.1 Функции и задачи, решаемые бухгалтером – кассиром

Бухгалтер – главный кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.

Бухгалтер – главный кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.

В своей деятельности бухгалтер – главный кассир руководствуется:

- нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;

- уставом предприятия;

- правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;

- приказами и распоряжениями директора предприятия;

- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;

- должностной инструкцией бухгалтера – главного кассира.

Бухгалтер – главный кассир должен знать:

- нормативно – правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;

- формы кассовых и банковских документов;

- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

- порядок оформления приходных и расходных документов;

- лимиты остатков кассовой наличности, установленные для предприятия, правила обеспечения их сохранности;

- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

- основы организации труда;

- правила эксплуатации вычислительной техники;

- основные положения законодательства о труде;

- правила внутреннего трудового распорядка;

- правила и нормы охраны труда.

Во время отсутствия бухгалтера – главного кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

На бухгалтера – главного кассира возлагаются следующие функции:

1) осуществление операций с денежными средствами и ценными бумагами;

2) ведение кассовых книг (в валюте и в рублях);

3) составление кассовой отчетности.

Для выполнения функций и реализации прав, предусмотренных должностной инструкцией, бухгалтер – главный кассир взаимодействует:

1. С директором предприятия или должностным лицом, его заменяющим по вопросам:

- получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности;

- предоставления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия.

2. С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:

- получения: должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;

- представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых документов, журналов-ордеров.

3. С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:

- получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;

- предоставления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств.

4. С другими сотрудниками предприятия по вопросам:

- получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств;

- предоставления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.

5. С коммерческими банками по вопросам:

- получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды предприятия;

- представления: банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществление безналичных платежей (платежных поручений , заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).

Бухгалтер – главный кассир имеет право:

- принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности;

- вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы;

- запрашивать и получать необходимые материалы и документы, относящиеся к вопросам деятельности бухгалтера – главного кассира.

1.2 Бизнес операции, действия, выполняемые бухгалтером – главным кассиром

Бухгалтер – главный кассир является сотрудником структурного подразделения. В своей работе он руководствуется требованиями действующего законодательства, положением о подразделении, должностной инструкцией бухгалтера – главного кассира, а также регламентами, приказами и распоряжениями по отделу и компании.

Целью работы бухгалтера – главного кассира является полный учет и контроль обоснованности поступления денежных средств на расчетный счет и в кассу предприятия, обеспечение сохранности наличных денежных средств.

В должностные обязанности бухгалтера – кассира входит ведение кассовых операций. Также он может выполнять работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций (учет основных средств, товарно-материальных ценностей, затрат на производство, реализации продукции, результатов хозяйственно-финансовой деятельности, расчеты с поставщиками и заказчиками, а также за предоставленные услуги и т.п.).

Кроме того в обязанности входит прием наличных денежных средств в кассу предприятия с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных:

-            от покупателей по оплаченным накладным;

-            выручка от розничной торговли;

-            возврат неиспользованных подотчетных сумм.

Может осуществлять выдачу наличных денежных средств подотчетным лицам. Однако данный вид деятельности осуществляется на основании служебных записок, заверенных подписью Генерального директора или финансового менеджера с одновременным занесением информации в компьютерную базу данных.

Осуществляет контроль за соблюдением лимита остатка денежных средств в кассе, а также контролирует сдачу наличной выручки в банк.

Ежедневное ведение кассовой книги и оформление первичных кассовых документов в соответствии с порядком ведения кассовых операций в РФ. Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.

Задачи бухгалтера – главного кассира:

- своевременное ведение журналов – ордеров бухучета в соответствии с положением о бухучете в Российской Федерации;

- ведение кассовых операций в соответствии с порядком, принятым в Российской Федерации;

- взаимодействие с государственными органами.

Бухгалтер – главный кассир:

1. Выполняет работу по организации и учету кассовых операций.

2. Соблюдает законодательные и нормативные акты, выполняет работу по приему, выдаче и хранению наличных денег.

3. Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.

4. Ведет на основе ведомостей выплату зарплаты работникам организации.

5. Осуществляет контроль за первичной документацией по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.

6. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.

7. Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением исполнительного директора.

8. Производит выдачу наличных денег из касс по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлением на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны генеральным директором, главным бухгалтером или лицам, на это уполномоченными.