Информационная система «Кадры»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

_{4 Финансовый  план}

 

Финансовый план отражает направление расходования средств. Целью финансового плана является оценка финансовой ситуации проекта. В финансовом плане отражаются все статьи расходов и сроки их выполнения. Этот раздел является ключевым, так как по нему определяется эффективность проекта.

 

_{4.1 Определение  затрат по этапам  разработки}

 

В таблицу 15 сведены суммы денежных средств, направленных на финансирование каждого этапа.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 15 – Затраты  по этапам разработки

Номер этапа	Этап разработки	Исполнители	Кол-во чел	Период, дни	З./плата и отчисления в соц.сферу	АО	ОО	ЗЭ	Аренда	НР	Всего
1	Анализ предметной области	Руководитель проекта	1	12	32618,2	2290,93	343,70	663,40	49709,91	49402,93	129647,80
		Бизнес-аналитик	2	12	30184,0
		Проектировщик ИС	1	7	3322,673
2	Разработка технического задания	Руководитель проекта	1	7	19027,3	1336,37	200,49	386,99	6268,66	28997,45	73540,57
		Бизнес-аналитик	2	7	17607,33
3	Разработка структуры  базы данных, входных и выходных данных	Руководитель проекта	1	7	19027,27	1336,37	200,49	386,99	6268,66	28997,45	63413,31
		Бизнес-аналитик	2	2	5030,665
		Системный аналитик	1	7	2236,415
4	Проектирование системы	Руководитель проекта	1	10	27181,82	1909,10	286,42	552,84	8955,22	41424,93	87815,75
		Проектировщик ИС	1	10	2555,902
		Системный аналитик	1	8	4746,676
5	Кодирование и отладка  ПО	Руководитель проекта	1	6	16309,09	1145,46	171,85	331,70	5373,13	24854,96	82995,15
		Программист	5	6	37699,56
6	Промежуточное тестирование системы	Руководитель проекта	1	6	16309,09	1145,46	171,85	331,70	5373,13	24854,96	65484,85
		Бизнес-аналитик	2	4	10061,33
		Системный аналитик	1	5	1597,439
		Проектировщик ИС	1	5	2373,338
		Программист	5	6	37699,56
Продолжение таблицы 15
Номер этапа	Этап разработки	Исполнители	Кол-во чел	Период, дни	З./плата и отчисления в соц.сферу	АО	ОО	ЗЭ	Аренда	НР	Всего
7	Доводка системы	Руководитель проекта	1	4	10872,73	763,64	114,57	221,13	3582,09	16569,97	55330,10
		Программист	5	4	25133,04
8	Испытание ИС	Руководитель проекта	1	4	10872,73	763,64	114,57	221,13	3582,09	16569,97	67974,72
		Бизнес-аналитик	2	4	10061,33
		Системный аналитик	1	3	958,4634
		Проектировщик ИС	1	3	1424,003
		Программист	5	4	25133,04
9	Разработка документации	Руководитель проекта	1	6	16309,09	1145,45	171,85	336,73	5373,13	24854,96	79489,91
		Программист	5	5	31416,3
		Оператор	1	3	54,76934
10	Приемка системы	Руководитель проекта	1	5	13590,91	954,55	143,18	276,42	4477,61	20712,46	75726,83
		Программист	5	5	31416,3
		Проектировщик ИС	1	3	1424,003
		Бизнес-аналитик	2	2	5030,665
Итого				67	448228,2	12791,0	1890	3704	60000,00	277547	806975,32

 

 

 

 

 

 

На основании полученных итоговых сумм затрат стоится график распределения денежных средств по этапам разработки, который представлен на рисунке 5.

Рисунок 5 – Распределение  денежных затрат по этапам разработки

Из рисунка 5 видно, что  основные затраты приходятся на этап 1 «Анализ предметной области» (129647,8 руб.). Это связано с наибольшей продолжительностью этого этапа – 12 дней – и максимальными затратами на оплату труда бизнес аналитика и руководителя

Наименее затратный  – этап 7 «Доводка системы», так как это самый непродолжительный этап длительностью 4 день, следовательно, затраты на оплату труда сотрудников будут минимальны.

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2 Финансирование разработки  по месяцам

 

Финансирование проекта  по месяцам разработки представлено в таблице 16.      

 

Таблица 16 - Финансирование разработки проекта по месяцам

Месяц	Затраты на разработку, руб.
1	211835,6
2	247825
3	344006,26
Итого:	806975,32

 

По таблице 16 строится график, отображаемый финансирование проекта по месяцам разработки, приведен на рисунке 6.

Рисунок 6 - График финансирования проекта по месяцам разработки

 

Исходя из графика 6 можно сделать вывод, что наибольшая сумма затрат будет в 3 месяце и составляет 344006,26 руб., поскольку на данный месяц приходится наиболее трудоемкие и затратные этапы разработки. Затраты первого и второго месяца примерно равны, что говорит об одинаковом уровне загрузки производства.

 

 

4.3 Расчет дополнительных  затрат

 

После завершения разработки программного продукта на 4-м месяце предполагается задействовать оператора множительной техники, заработная плата которого зависит от числа проданных копий (300 руб. за одну проданную копию), дилера (с заработной платой 3% с продаж), а также программиста, осуществляющего сопровождение системы (с зарплатой  9000 руб. в месяц). Расходы на тиражирование составят 150 руб. за копию. Данные расходы состоят из затрат на компакт-диск, бумагу, и  затрат на оформление программного продукта. Кроме того, предполагается начисление дополнительной заработной платы программисту по сопровождению и оператору множительной техники в размере 15% от основной зарплаты.

После завершения разработки для распространения будет использоваться два компьютера и 1 принтер с энергозатратами 250 Вт/ч и 100 Вт/ч соответственно. Время работы компьютера в день в среднем 3 часа, принтера – 2 часа. Стоимость одного кВт/ч электроэнергии 2,3 руб. Исходя из этих данных найдем затраты на энергопотребление на период 9 месяцев.

Энергопотребление компьютеров:

(250*2,3/1000)*3*2*21*9=625,05 руб.

Энергопотребление принтера:

(100*2,3/1000)*2*21*9= 86,94 руб.

Таким образом затраты  на энергопотребление на 9 месяцев распространения и сопровождения системы составят 738,99 рублей.

В прочие единовременные затраты были включены дополнительные расходные материалы.

Все описанные выше расходы  относятся к дополнительным затратам за период реализации продукции, которые приведены в таблице 17.

 

 

 

Таблица 17 – Дополнительные затраты      

Статья расходов	Сумма, руб.
Заработная плата программиста по сопровождению программного продукта	81000
Заработная плата оператора  множительной техники	162600
Заработная плата дилера	95934
Дополнительная заработная плата	36540
Затраты на приобретение дополнительного оборудования	0
Затраты на тиражирование  копий программного продукта	81300
Накладные расходы (80 %)	411259,2
Прочие единовременные затраты	12500
Затраты на электроэнергию	738,99
Итого	881133,2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исходя из таблицы 17 можно сделать вывод, что сумма дополнительных затрат на период реализации составит 881133,2 руб.

 

4.4 Постоянные и переменные издержки

 

Постоянные затраты - это затраты, которые не зависят  от объёма производства продукции. К постоянным затратам относятся следующие: заработная плата руководителя проекта, отчисления в социальную сферу, взятые от заработной платы руководителя, амортизационные отчисления, обслуживание оборудования, аренда офиса и расходы на его содержание.

Постоянные расходы  на месяц приведены в таблице 18.

 

           Таблица 18 - Постоянные расходы в расчете на один месяц

Статьи затрат	Сумма, руб.
Заработная плата руководителя проекта (основная и дополнительная)	46000
Продолжение таблицы 18
Статьи затрат	Сумма, руб.
Отчисления в соц. сферу	6900
Амортизация оборудования	4200
Обслуживание оборудования	630
Аренда офиса и расходы  на содержание	20000
Итого	72730

 

Исходя из таблицы 18 сумма постоянных затрат за месяц будет составлять 72 730 руб. В целом в год эта сумма составит 872 760 рублей.

Переменные расходы  – расходы, которые изменяются пропорционально  изменению объёма выпуска продукции. К переменным расходам относятся зарплата дилера, оператора множительной техники, бизнес аналитика, аудитора-методолога, программистов, архитектора информационных систем, программиста, сопровождающего систему, дополнительная заработная плата, отчисления в социальную сферу, а также затраты на электроэнергию, расходы на тиражирование одной копии программного продукта и накладные расходы.

Все переменные издержки сведены в таблицу 19.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 19 – Переменные издержки

Статья  затрат	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	Всего
Заработная плата бизнес - аналитика	35332,4	6730	10095	0	0	0	0	0	0	0	0	0	52157,4
Заработная плата проектировщика ИС	2222,5	3810	2857,5	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8890
Заработная плата программистов	0	37825,6	88259,8	0	0	0	0	0	0	0	0	0	126085,4
Заработная плата системного аналитика	641,1	2991,9	1282,2	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4915,2
Заработная плата оператора	0	0	36,6	0	0	0	0	0	0	0	0	0	36,6
Заработная плата программиста по сопровождению ИС	0	0	0	9000	9000	9000	9000	9000	9000	9000	9000	9000	81000
Заработная плата оператора  множительной техники	0	0	0	18000	19500	21000	24300	15000	13500	18900	16500	15900	162600
Заработная плата дилера	0	0	0	10620	11505	12390	14337	8850	7965	11151	9735	9381	95934
Дополнительная заработная плата	5729,4	7703,625	15379,67	4050	4275	4500	4995	3600	3375	4185	3825	3735	65352,69
Отчисления в соц. сферу (ЕСН)	13177,62	17718,34	35373,23	12501	13284	14067	15789,6	10935	10152	12970,8	11718	11404,8	179091,39
Накладные расходы	35140,32	47248,9	94328,61	33336	35424	37512	42105,6	29160	27072	34588,8	31248	30412,8	477577,03
Затраты на электроэнергию	1234,64	1234,64	1234,64	82,11	82,11	82,11	82,11	82,11	82,11	82,11	82,11	82,11	4442,91
Расходы на тиражирование	0	0	0	9000	9750	10500	12150	7500	6750	9450	8250	7950	81300
Итого	93477,98	125263	248847,2	96589,11	102820,1	109051,1	122759,3	84127,11	77896,11	100327,7	90358,11	87865,71	1339383

 

 

 

 

 

Сумма переменных издержек за год составляет 1 339 383рублей. Среднемесячная сумма переменных издержек равна 111 615,2 рублей.

 

 

4.5 Планирование движения денежных средств на первый год

 

Для определения прибыльности разрабатываемого программного продукта необходимо составить финансовый план и рассчитать следующие показатели:

- выручка от реализации рассчитывается как произведение цены программного продукта на планируемый объем продаж;

- поступления денежных  средств равны выручке от реализации -НДС;

- приобретение оборудования производится на первом этапе разработки системы и рассчитывается как произведение количества купленных компьютеров и цены одного компьютера;

- постоянные издержки (таблица 18);

- переменные издержки (таблица 19);

<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439" style=" text-align: justify; text-indent: 35pt; line-height: