Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке (на примере «Пробизнесбанк»)

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГБОУ ВПО «ИЖЕВСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ФИНАНСОВ И АУДИТА

                                                                                         ПРОВЕРИЛ         

________________________________

                                                                                    (ученая степень, подпись, И.О.Фамилия)

"______"_______________________ 20___ г.

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине "ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ"

На тему: «Особенности финансового менеджмента в коммерческом банке (на примере «Пробизнесбанк»)»

Специальность 080109 "Бухгалтерский учет, анализ и аудит"

Выполнил: студент 944 группы

Шабалина Алёна Алексеевна

Зарегистрировано на кафедре "____"_________20___г. № _______

Ижевск 2012

Содержание

Введение………………………………………………………………………...4-6

1. Основные подходы к определению финансовый менеджмент в коммерческом банке

1.1             Понятие финансовый менеджмент в коммерческом банке …..7-10

1.2             Структура и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке……………………………………………..………………10-13

1.3             Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке……………………………………………………………..13-14

2.Организационно-экономическая характеристика ОАО «Пробизнесбанк»

2.1             Организационно-правовая и экономическая характеристика ОАО «Пробизнесбанк»…………..………………………….………..15-20

2.2             Анализ финансовых показателей ОАО «Пробизнесбанк»…..20-23

3. Особенности финансового менеджмента в ОАО «Пробизнесбанк»

          3.1. Роль финансового менеджмента в ОАО «Пробизнесбанк»……24-28

          3.2. Необходимость финансового менеджмента в коммерческом банке в посткризисных условиях…………………………………………………….28-29

Заключение…………………………………………………………………..30-32

Список литературы………………………………………….......................33-35

Введение

Финансовый менеджмент — вид профессиональной деятельности, направленной на управление финансово-хозяйственным функционированием фирмы на основе использования современных методов. Финансовый менеджмент является одним из ключевых элементов всей системы современного управления, имеющим особое, приоритетное значение для сегодняшних условий экономики России.

Финансовый менеджмент включает в себя:

-           разработку и реализацию финансовой политики;

-           принятие решений по финансовым вопросам, их конкретизацию и разработку методов реализации;

-           информационное обеспечение посредством составления и анализа финансовой отчетности;

-           оценку инвестиционных проектов и формирование портфеля инвестиций; оценку затрат на капитал; финансовое планирование и контроль;

-           организацию аппарата управления финансово-хозяйственной деятельностью.

Методы финансового менеджмента позволяют оценить:

-           риск и выгодность того или иного способа вложения денег;

-           эффективность работы фирмы;

-           скорость оборачиваемости капитала и его производительность.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке — это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом — управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке —определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств, что обуславливает актуальность темы курсовой работы. В цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке не включены следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, валютное регулирование, банковское право, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование и создание резервов под обесценение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (ЦБ РФ, Минфин РФ и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.

Целью курсовой работы является рассмотрение особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке, на примере деятельности ОАО «Пробизнесбанк», а так же проблем и перспектив развития методов финансового планирования.

В соответствии с выбранной целью были поставлены и решены следующие задачи:

- рассмотреть и дать определения понятиям финансовый менеджмент и финансовое управление в коммерческом банке;

- рассмотреть проблемы и перспективы развития финансового менеджмента коммерческих банков;

- произвести анализ финансовых показателей деятельности ОАО «Пробизнесбанк»;

- рассмотреть нормативное регулирование по данному вопросу и систематизировать данные литературных и других источников;

- сделать выводы.

Объектом данной работы являются проблемы и перспективы развития финансового менеджмента коммерческих банков в современной ситуации.

Предметом данной работы являются исследования финансового менеджмента в коммерческом банке, разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

1. Основные подходы к определению финансовый менеджмент в коммерческом банке

1.1              Понятие финансовый менеджмент в коммерческом банке

Финансовый менеджмент  в коммерческом банке – научная система управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела. [6, c. 105]

Банк представляет собой, прежде всего общественный институт, в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов (юридических и физических лиц), поэтому банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность и доверие кредиторов.

Менеджмент банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях, является важнейшим инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

Содержание финансового менеджмента, как и любого другого, составляют: планирование, анализ, регулирование, контроль.

1-я составляющая финансового менеджмента - общее планирование.

Общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов – прогнозов. Результатом планирования может являться разработка «бизнес – плана» (сводного плана развития банка), а так же оперативных планов по отдельным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и т.д.).

2-я составляющая финансового менеджмента – анализ.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным его направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами других банков. [16, c. 70-71]

Основу сводной аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в определенном ракурсе. Главными направлениями анализа являются:

-оценка динамики объемных показателей деятельности банка;

-оценка ресурсной базы;

-оценка состояния активов банка.

3-я составляющая процесса финансового менеджмента –Регулирование. Регулирование в системе финансового менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием достаточно жесткого государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований (в частности) :

- к лицензированию банков,

     ограничению сфер их деятельности,

     достаточности капитала,

     ликвидности,

     формированию обязательных резервов.

Регулирование можно подразделить на внешнее и внутреннее.

В свою очередь, система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

1.совершенствование организационной структуры банка;

2. разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов;

3. корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации;

4. принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантии для защиты от рисков; [20, c. 105-106]

5. определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;

4-я составляющая процесса финансового менеджмента – контроль. Контроль, как и регулирование в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляется ЦБ РФ, внешним аудитором, наблюдательным советом. Внутренний контроль может быть инициирован как самим банком, так и внешними контролирующими органами со стороны ЦБ РФ, что нашло отражение в Положение ЦБ РФ №509 от 28.08.97 «Об организации внутреннего контроля в банках».

Внутрибанковский контроль взаимосвязан с внешним контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных актов ЦБ РФ, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

Содержание финансового менеджмента находит конкретное выражение в работе сферы управления.

Сфера банковского менеджмента подразделяется на два блока: финансовый менеджмент и управление персоналом.

Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка. [29, c. 308-309]

Основными направлениями финансового менеджмента являются:

-разработка банковской политики с конкретизацией по отдельным сферам деятельности банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д..);

-банковский маркетинг;

-управление активами и пассивами банка;

-управление ликвидностью;

-управление доходностью;

-управление собственным капиталом;

-управление кредитным портфелем;

-управление банковскими рисками.

Особенностью финансового менеджмента является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой банковской системы. В условия конкуренции на денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения; постоянно изменяющаяся экономическая ситуация требует корректировки сложившихся приемов ведения банковского дела. [5, c. 401-402]

1.2               Структура и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке

Финансовый менеджмент в коммерческом банке в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это — управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Поэтому его можно рассматривать как деятельность по внутрибанковскому регулированию, которая направлена, в первую очередь, на соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора. [13, c. 67-69]