Коммерческие банки и финансово промышленные группы

     МИНИСТЕРСТВО  СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

     ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

     ПЕРМСКАЯ  ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ

     АКАДЕМИЯ  ИМ. АКАДЕМИКА Д.Н. ПРЯНИШНИКОВА 
 
 
 

              Кафедра экономической теории 
 
 
 
 
 
 

     КУРСОВАЯ  РАБОТА

     По  дисциплине: экономическая теория

На тему: Коммерческие банки и финансово промышленные группы 
 
 

                                                      Выполнила: студентка 2 курса факультета заочного обучения специальности “Экономика и управление на предприятии (в оценке недвижимости)”

Шифр  Эну-09-77

Тюхтя О.В.

                                                           Руководитель:    

ст. преподаватель Тетерина Т.В. 
 
 
 
 

     Пермь  2010 
СОДЕРЖАНИЕ

……………………………………24

 

ВВЕДЕНИЕ 

      В Российской Федерации данная форма  организации существовала до распада  Советского Союза, и до сих пор  очень широко представлена в военной, авиационной и перерабатывающей промышленности.  Хотя возможности  данного вида организации еще далеко не исчерпаны, а проблема достаточно часто освещается в прессе, государство недостаточно уделяет внимания финансово-промышленным группам и их возможностям. ФПГ, безусловно, выступают в качестве катализатора рыночных преобразований, совершенствования производственных и денежных связей. Как форма концентрации капитала, соединения финансового капитала с промышленным, не смотря на свой мощный потенциал, ФПГ не является панацеей от всех российских бед. Главное – как и в каких целях эту форму используют. Если основной задачей на деле является организация подъема экономики, ее радикальная диверсификация применительно к особенностям внутреннего и внешнего рынка, мобилизация ресурсов для их наиболее рационального использования в целях ускоренного решения производственных и социальных проблем общества, то ее активное внедрение в отечественную практику наряду с эффективным применением и других форм укрупнения капитала и производства оправдано.

      Потенциал ФПГ пока у нас используется не полностью из-за недостатков действующего законодательства, существующей бюрократии, создания ряда подобных объединений без тщательного обоснования, глубоких маркетинговых исследований, серьезных финансовых расчетов, плохого управления из-за острого недостатка хорошо подготовленных менеджеров. Самый большой потенциал, содержащийся в данной форме хозяйствования, останется невостребованным, если его возможности не будут развернуты на основе современного менеджмента. Ресурсы последнего столь велики, что он буквально из ничего может “сделать конфетку”, и наоборот, при погрешностях и ошибках превратить в прах самые перспективные рыночные начинания. Преимущества ФПГ могут быть задействованы только при наличии отличной команды управленцев. Не имеет смысла замыкаться только в строго формализованных структурах ФПГ, а в зависимости от конкретных обстоятельств, в том числе локального и регионального характера, создавать самые различные объединения не только крупных, но также средних и малых хозяйственных единиц, обеспечивать симбиоз “родных” по мощи и объему предприятий и организаций, который может в специфической ситуации в максимальной степени удовлетворять потребности рынка наиболее целесообразным способом.

      В настоящее время в развитых рыночных странах активно происходит слияние финансового капитала с промышленным. На этой основе происходит образование финансово-промышленных групп (ФПГ). Этот процесс отражает объективные устойчивые тенденции современной развитой экономики. Взаимосвязь основных видов капиталов (финансового и промышленного) достигла такой степени, что их отдельное существование невозможно.

      Для сегодняшних высоко интегрированных  корпоративных объединений –  финансово-промышленных групп, концентрирующих  значительную часть ВНП в своих  руках, стал характерным экономический контроль не над отдельными отраслями хозяйства и секторами предпринимательской деятельности, а над всей национальной экономикой, что придает им статус центров экономической власти.

      Таким образом, проблемы мировой экономики, связанные с тенденциями развития по пути создания крупных финансово-промышленных объединений, Россию, естественно, не могут не интересовать. Но столь же ясно и другое, еще более важен для нас вопрос о том, в какой мере практика такого развития приемлема к сегодняшней России, с большими трудностями ищущей дорогу к выходу из социально-экономического кризиса, к нормализации своего народного хозяйства. Что в свою очередь обуславливает изучение основных тенденций глобальных преобразований организации производственной деятельности в мировом хозяйстве. Поэтому данная тема столь актуальна в настоящее время.

      Цель  курсовой работы: изучить роль коммерческих банков в ФПГ, рассмотреть, что представляют собой финансово-промышленные группы, выявить их значение и влияние на экономику страны. Для этого будут выполнены следующие задачи:

1. рассмотреть понятие и сущность финансово-промышленных групп;
2. изучить структурные элементы, формирующихся финансово-промышленных групп;
3. рассмотреть классификацию финансово-промышленных групп;
4. рассмотреть перспективы развития российских ФПГ.

      Объектом  исследования является деятельность коммерческих банков и финансово-промышленных групп. Предметом исследования являются коммерческие банки и финансово-промышленные группы.

 

1. ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЕ ГРУППЫ

 

1. Понятие и участники финансово-промышленных групп

 

     Сегодня одной из активно растущих форм организации  взаимодействия финансовых и промышленных организаций не только в нашей  стране, но и за ее пределами является Финансово-промышленные группы (ФПГ).

     Согласно  Федеральному закону Российской Федерации от 30 ноября 1995 года № 190-ФЗ “О финансово-промышленных группах” финансово-промышленная группа – это совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочерние общества либо полностью или частично объединивших свои материальные и нематериальные активы на основе договора о создании финансово-промышленной группы в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности и расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства, создание новых рабочих мест. [2]

     Деятельность  ФПГ – деятельность ее участников, которую они осуществляют в соответствии с договором о создании группы и/или ее организационным проектом при использовании обособленных активов.

     Участники финансово-промышленной группы – юридические лица, подписавшие договор о создании ФПГ, учрежденная ими центральная компания финансово-промышленной группы либо основное и дочерние общества, образующие ФПГ.

     В состав ФПГ могут входить коммерческие и не коммерческие организации, в том числе и иностранные, за исключением общественнх и религиозных организаций (объединений), а именно:

     -   государственные и муниципальные унитарные предприятия – в порядке и на условиях, определяемых собственником их имущества;

     - дочерние хозяйственные общества и предприятия – только вместе с основным обществом (унитарным предприятием-учредителем);

     - инвестиционные институты, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании, участие которых обусловлено их ролью в обеспечении инвестиционного процесса в ФПГ.

     Именно  сегодня инвестиционные фонды играют основную роль в практическом осуществлении  инвестиционной стратегии ФПГ в  части приобретения пакетов акций  и отдельных предприятий в  ходе приватизации.

     Финансово-промышленные группы обладают одной характерной  особенностью – это отсутствие какой бы то ни было формально закрепленной организационной структуры.

     Крайняя запутанность и разветвленность  внутренней структуры ФПГ вызвана  стремлением максимально запутать учет и минимизировать на этой основе налоговые платежи, а также обойти существующие требования государственного регулирования, в том числе ограничения на инвестиционную деятельность.

     Следует также подчеркнуть, что образование  ФПГ – это не просто организационно-правовой процесс оформления взаимодействия финансовых и промышленных компаний, это складывающиеся в течение длительного времени связи промышленных, торговых, финансовых фирм и организаций. Эти связи складываются посредством системы участия (в том числе перекрестного владения акциями), личной унии, долгосрочных кредитных обязательств и иных форм зависимости.

     Для компании допускается участие только в одной ФПГ, официально зарегистрированной в Государственном реестре. Дочерние общества вправе входить в ФПГ только вместе с материнскими. [17, с.101-103]

     Ключевым  понятием закона является “центральная компания ФПГ”, которая может быть инвестиционным институтом, хозяйственным  обществом, ассоциацией или союзом.

     Совместная  деятельность в рамках простого товарищества предполагает выделение участника, которому поручается ведение общих дел, но не все партнеры готовы довериться одному участнику. В таком случае больше подходит совместное учреждение центральной компании, подконтрольной совету управляющих.

     Совет управляющих – это высший орган  управления группой. Через него обеспечивается контроль участников над совместной деятельностью и использованием выделенных ресурсов. Каждый участник направляет своего представителя в  совет управляющих. Для таких ФПГ договор о создании группы – своего рода учредительный договор простого товарищества, общие дела которого ведет центральная компания. Он, в частности, определяет объем, порядок и условия объединения активов, а также порядок образования, объем полномочий и другие условия деятельности совета управляющих.

     Центральная компания уполномочена в силу закона или договора вести дела группы, так, в частности, она ведет сводные  учет, отчетность и баланс ФПГ, готовит  ежегодный отчет о деятельности группы, выполняет в интересах участников ФПГ отдельные банковские операции. По обязательствам центральной компании, возникшим в результате участия в деятельности ФПГ, участники несут солидарную ответственность, особенности исполнения которой устанавливаются договором о создании группы. [5]

     Право ведения консолидированного баланса  предоставляет центральной компании беспрепятственно с точки зрения налогового законодательства распределять финансовые ресурсы между участниками  ФПГ. Это, в свою очередь, дает возможность  говорить о центральной компании как об институте формирования и распределения финансовых ресурсов внутри ФПГ и как об инвестиционном институте.

     Направление участником ФПГ представителя в  состав совета управляющих ФПГ осуществляется решением компетентного органа управления участника ФПГ. Компетенция совета управляющих ФПГ устанавливается договором о создании ФПГ.

     Среди участников ФПГ обязательно наличие  организаций, действующих в сфере  производства товаров и услуг, а  также банков или иных кредитных  организаций. Участники ФПГ, производящие товары и услуги, могут быть признаны консолидированной группой налогоплательщиков и вести консолидированные учет, отчетность и баланс ФПГ, а также они вправе перекрестно владеть акциями.

     ФПГ, среди участников, которых имеются  юридические лица, находящиеся под юрисдикцией государств – участников Содружества Независимых Государств, имеющие обособленные подразделения на территории указанных государств либо осуществляющие на их территории капитальные вложения, регистрируются как транснациональные ФПГ.

     В случае создания транснациональной  ФПГ на основе межправительственного  соглашения ей присваивается статус межгосударственной или международной  ФПГ.

     Для участников межгосударственной ФПГ  национальный режим устанавливается  межправительственными соглашениями на основе взаимности. [13]

 

1.2   Структурные элементы, формирующихся финансово-промышленных групп

     Чтобы выделить основные элементы конкретно  отечественных финансово-промышленных групп, необходимо проследить, как формировались  крупные частные капиталы, так как именно факт наличия капитала является основным в формировании ФПГ.