Оценка ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

    В целом это обеспечит высвобождение денежных средств и позволит направить их на погашение кредиторской задолженности предприятия.

    Также предложено вывести из оборота краткосрочные  финансовые вложения (краткосрочные вклады в банке, не приносящие существенного дохода) в размере, равной 5086 тыс. руб. и направить их на пополнение денежных средств ООО «Техинвест».

    В настоящее время краткосрочные  финансовые вложения практически не приносят доходов ООО «Техинвест»  за счет инфляционных процессов, которые  хотя и не могут быть расценены как стагфляция, но и их наличие снижает платежеспособность вложенных денежных средств, т.е. средств, извлеченных из оборота предприятия.

    Должна  проводиться активная работа по отсылке  письменных предупреждений, должны браться и прослеживаться выполнение гарантийных писем от предприятий и организаций, в которых они обязуются погасить свою задолженность за услуги с предоставлением графика погашения, на злостных неплательщиков должны подаваться дела в арбитражный суд.

    Внимание  должно быть уделено и бартерным операциям, обеспечивающим собственные потребности, а так же потребности других подразделений ООО «Техинвест» в материалах, комплектующих и др.

    Работа  с неоправданной дебиторской  задолженностью ООО «Техинвест» должна стать стратегическим направлением финансовой деятельности, и должна проводиться ежедневно.

    С юридическими лицами специалистам ООО  «Техинвест» рекомендуется проводить:

    - автопрозвонку (ежедневно);

    - прозвонку специалистами группы по работе с дебиторской задолженностью крупных должников (более 100 тыс. руб.);

    - выставление претензий юридической  службой предприятия; 

    - проведение взаимозачета и бартера; 

    - необходимо доработать, в соответствии  с требованиями сегодняшнего  дня программы «санкций» с  целью гибкого применения к  должникам; 

    - разрабатываться положение о  проведении взаимозачетов, бартерных  и других операций, связанных  с возмещением долга; 

    - разрабатываться, отделом компьютерных  технологий, новые формы и программы  анализа по различным направлениям  дебиторской задолженности;

    - вестись работа по проведению  вексельных зачетов. 

    Предлагается  за счет активизации работы с дебиторами сократить величину дебиторской задолженности до 5274 тыс. руб., т.е. сократить на 6586 тыс. руб.

    За  счет высвобожденных денежных средств  предлагается осуществить расчеты по кредиторской задолженности предприятия. 
 

    3.2. Эффективность предложенных  мероприятий 

    Чтобы подтвердить эффективность осуществления  данных операций было произведено их экономическое обоснование. По произведенным  расчетам это направление обеспечит укрепление финансового состояния предприятия и позволит достичь устойчивости.

    При этом коэффициенты, характеризующие  финансовое состояние, примут значения, приведенные в таблице 11.

    Таблица 11

    Влияние предлагаемых мероприятий по управлению оборотными средствами ООО «Техинвест» на его финансовую устойчивость, ликвидность и платежеспособность

 

    Таким образом, ООО «Техинвест» будет  иметь более высокую степень  финансовой устойчивости, но все еще будет сохраняться недостаточность свободных средств для маневрирования, поскольку процесс улучшения финансового состояния на основе управления оборотными средствами – процесс не ежеминутный, а создаваемый в течение всего отчетного периода.

    После предлагаемых мероприятий будет  получена более высокая степень платежеспособности и ликвидности предприятия.

    Таким образом, предлагаемые мероприятия  по управлению оборотными средствами ООО «Техинвест» экономически целесообразны. 

 

     Заключение 

    В данной работе было рассмотрено финансовое состояние ООО «Техинвест». В настоящее время  производственная деятельность общества сосредоточена на проектировании, изготовлении, монтаже, наладке и запуске в работу индивидуальных тепловых пунктов, систем отопления горячего водоснабжения, гарантийного и послегарантийного обслуживания.

    Анализ  хозяйственной деятельности является элементом в системе управления производством, действенным средством  выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно обоснованных планов и управленческих решений.

    ООО «Техинвест» можно предложить следующие  пути укрепления финансового состояния.

    На  стадии создания производственных запасов:

• внедрение экономически обоснованных норм запаса;
• проведение маркетинговых исследований по выявлению близко расположенных поставщиков;
• механизация и автоматизация погрузочно-разгрузочных работ на складах;
• расширение складской системы;
• использование длительных связей между предприятиями.

    На  стадии незавершенного производства:

• ускорение научно-технического прогресса, т.е. использование новой техники и безотходных технологий;
• развитие стандартизации;
• совершенствование форм организации производства;
• использование более дешевых конструкционных материалов;
• увеличение доли продукции пользующейся спросом в общем объёме выпуска продукции.

    На  стадии обращения:

• проведение маркетинговых исследований по выявлению близко расположенных потребителей;
• совершенствование системы расчетов;
• увеличение объёма реализованной продукции;
• тщательная и своевременная подборка отгружаемой продукции по партиям;
• своевременная отгрузка продукции в соответствии с контрактом.

    Так, например, предлагается за счет активизации  работы с дебиторами сократить величину дебиторской задолженности до 5274 тыс. руб., т.е. сократить на 6586 тыс. руб.

    За  счет высвобожденных денежных средств  предлагается осуществить расчеты  по кредиторской задолженности предприятия.

    По  произведенному экономическому обоснованию  предлагаемого следует, что это направление обеспечит укрепление финансового состояния предприятия и позволит достичь устойчивости: ООО «Техинвест» будет иметь более высокую степень финансовой устойчивости, но все еще будет сохраняться недостаточность свободных средств для маневрирования, поскольку процесс улучшения финансового состояния на основе управления оборотными средствами – процесс не ежеминутный, а создаваемый в течение всего отчетного периода. После предлагаемых мероприятий будет получена более высокая степень платежеспособности и ликвидности предприятия. 

 

    Список  использованной литературы 

    

1. Абрютина  М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Дело и сервис, 2007.
2. Абдукаримов И. Т. Анализ хозяйственной деятельности потребительской кооперации: Учебник для вузов – 2-е изд., переработано – М.: Экономика, 2006.
3. Бакланов В.И. Финансовая деятельность предприятия в современных условиях. - М.: Экономика, 2005.
4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2001.
5. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учебное пособие. – М.: Экономист, 2005.
6. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2005.
7. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2007.
8. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
9. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2002.
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2003.
11. Любушин Н. П., Лещева В. Б. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАТА, 2006.
12. Менеджмент организации в вопросах и ответах: Учебное пособие / авт.-сост. И.А. Леонтьева, В.Л. Гурджиян, Д.В. Сергеев и др. – Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2009.
13. Панков Д. А. Анализ финансового состояния предприятия. – Мн.: Профи, 2006.
14. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: Новое знание, 2007.
15. Финансовый менеджмент: Теория и практика: учеб. пособие / Под ред. Л.П. Куракова – Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2006.
16. Финансовый менеджмент: теория и практика /под ред. Стояновой Е. С. 5-е изд., перераб. И доп. - М.: Изд-во «Перспектива», 2007.
17. Финансы и кредит: общие вопросы: учебное пособие / Е.С. Остренина, А.Ф. Савдерова, О.Г. Александрова и др. – Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2009.
18. Финансы и финансовый анализ предприятия: Методическое пособие /Сост. В.Л. Кураков, Э.Н. Рябинина, А.В. Михайлов. – Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2005.
19. Шишкин А.П. и др. Бухгалтерский учет и финансовый анализ на коммерческих предприятиях. Практическое руководство. – М.: Финстатинформ, 2006.
20. Экономика и бизнес: словарь – справочник / авт.-сост. А.Л. Кураков, под ред. Л.П. Куракова. – Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та, 2008.
21. Экономический анализ: ситуации, тесты, примеры, задачи. - М.: Финансы и статистика, 2006.
22. Экономический анализ и основы управления финансами: Учебное пособте / Авт.-сост. Л.П. Кураков, Э.Н. Рябинина, М.П. Владимиров, В.Л. Кураков. – М.: Вуз и школа, 2002.
23. Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности фирм в условиях кризиса – способ выхода из него // Библиотечка «Российской газеты». – 2009. - №10.
24. Экономический энциклопедический словарь /авт.-сост. Л.П. Кураков, В.Л. Кураков, А.Л. Кураков.  – М.: Вуз и школа, 2005.

 
 
 

     Приложение 1

    Организационная структура ООО «Техинвест» 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

     Приложение 2

    Структура управления ООО «Техинвест»