Моделирование и анализ финансовой, операционной (производственной) и инвестиционной деятельности ООО «AllClean»

 
 
 

   5.6  Предоставление займа

     Предприятие предоставляет заем другому предприятию  – ООО «Проспект». Заем предоставляется в форме аннуитета пренумерандо - ежемесячно, с 01.04.2010 по 01.08.2010 включительно перечисляется сумма 50 000 рублей. По условиям договора ООО «Проспект» расплачивается с ООО «AllClean» 30 августа 2010 года. Месячная ставка сложных процентов - 5%. Рассчитаем сумму аннуитета.

     Исходные  данные:

     Количество  взносов, n - 5;

     Размер  взноса, Р - 50 000 рублей;

     Периодичность взносов - 1 месяц;

     Ставка  процента - 7%.

Формула для расчета:

       ,

   где P – величина первоначальной денежной суммы;

   i_с - годовая ставка сложных процентов.

   n – продолжительность начисления;

     Подставляя  вышеуказанные значения находим  А.

     Затем находим:

сумму наращения  S = 307665 – 50 000*5 = 57 665 руб.;

сумму налога на прибыль = 57 665 * 0,2 = 11 533 руб.;

чистую  прибыль = 57 665 – 11 533 = 46 132 руб.

 

5.7 Операции с иностранной валютой

     Предприятием  приобретается иностранная валюта. Объектами инвестиций выбраны евро, доллара США и японской йены. Информацию об операциях по иностранной валюте сведем в таблицу.  

   

   Рисунок 2 - Прогнозные значения валюты евро 

   

   Рисунок 3 - Прогнозные значения валюты доллар США 

   

   Рисунок 4 - Прогнозные значения валюты японской йены 

   Таблица 11 - Операции по иностранной валюте

 

   Таким образом, прибыль от операций с иностранной  валютой составит:

847400 – 834730 = 12 670 рублей;

   Налог на прибыль: 0,20 * 12 670 = 2 534 рублей;

   Чистая прибыль: 12 670 – 2 534 = 10 136 рублей. 
 
 
 
 
 

8. Вложение  средств в драгоценные  металлы

      Рис. 5 Прогнозные значения стоимости золота (за грамм)

      Составим  расчет движения средств и представим в таблице 12.

Таблица 12 – Расчёт движения средств золота

 

Налог на прибыль: 50400*0,2 = 10 080 руб.

Чистая прибыль: 50400 – 10 080= 40 320 руб.

      Рисунок 6 – Прогнозные значения стоимости платины (за грамм)

      Составим  расчет движения средств и представим в таблице 13. 
 

Таблица 13 - Расчёт движения средств платина

 

Налог на прибыль: 43 500*0,20= 8 700 руб.

Чистая прибыль: 43 500 – 8 700=34 800 руб. 

5.9 Вложение средств на рублевый депозит

   Т. к. на расчетном счете предприятия  появилась неиспользуемая сумма, было принято решение о вложении этой суммы в депозитарий банка. Величина взноса на рублевый депозит была определена в 300 000 рублей. Существуют следующие варианты размещения средств:

   1) В банке «ТрансБанк» на срок  120 дней  под простую ставку 9% годовых;

   2)  В «Сбербанке» на срок 120 дней под сложную ставку 11 % годовых с начислением процентов ежемесячно.

   1)  КНу = 1 + n*i = 1+0,09*4/12=1,029;

   2)  КНс = (1 + i_c)ⁿ = (1+0,11/12)⁴=1,037.

   Где n – продолжительность начисления;

   i - годовая процентная ставка;

   i_с - годовая ставка сложных процентов.

   По  сложным процентным ставкам получается выгоднее. Предприятие вкладывает 300 000 рублей под 11% годовых 20.07.2010. Получает 20.11.2010.

   Суммы возврата:

      S = P * КНс = 300 000*1,037=311 100 рублей.

      где S – наращенная сумма,

      P – величина первоначальной денежной суммы.

   Прибыль от вложения средств на рублевый депозит  составила 11 100 рублей.

   Налог на прибыль 11 100 * 0,20 = 2 220 рубля.

   Чистая  прибыль 11 100 – 2 220 = 8 880 рублей.

   Наращенная  сумма без налога: 311 100 – 2 220 = 308 880 рублей. 

5.10   Вложения в корпоративные акции

     Предприятие направило часть свободных средств  на покупку корпоративных акций. В качестве объекта инвестиций были выбраны акции Башнефть, Газпром, . Покупка обусловлена прогнозными значениями акций этих фирм на 2009 год.

   

   Рисунок 4 - Прогнозные значения акций Башнефть 

   

   Рисунок 7 – Прогнозные значения акций Газпром 

     Финансовый план по операциям с корпоративными акциями представлен в таблице 14.

Таблица 14 - Операции с корпоративными акциями

 

   Таким образом, прибыль от вложений в корпоративные  акции составит: 479 015 – 438 070 = 40 945 рублей.

Налог на прибыль: 40 945* 0,20 = 8 189 рублей.

Чистая  прибыль: 40 945 – 8 189 = 32 756 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. Составление отчетности о проделанных  операциях

   Вся отчетность отражена в следующих  таблицах:

   Таблица 15 - Хронологическая таблица движения денежных средств фирмы

   Таблица 16 - Баланс предприятия за отчетный период,

   Таблица 17 - Движение денежных средств,

   Таблица 18 - Показатели операционной деятельности,

   Таблица 19 - Отчет о прибылях и убытках. 

 

Таблица 15 - Хронологическая таблица движения денежных средств фирмы