Коммерческий банк и его роль в экономике

Продажа дебиторской задолженности  может происходить с регрессом  или без него.

Факторинг без регресса предусматривает, что при любых обстоятельствах, независимо от того, поступила или нет соответствующая сумма от Дебитора, клиент получает оплату своей продукции (услуг). Преимущество: Банк (Фактор) берет на себя все риски относительно платежа

Общая схема факторинга

S - сумма контракта (дебиторской  задолженности)

F - сумма факторинга (70-80% от суммы  контракта)

k - комиссия банка (в долях)

Порядок действий

1 - Покупатель должен продавцу  сумму S за полученный им товар  (работы, услуги)

2 - Банк перечисляет продавцу  сумму факторинга (70-80% от суммы  контракта)

3 - Покупатель выплачивает всю  сумму контракта Банку.

4 - Банк выплачивает клиенту  оставшуюся сумму за вычетом  комиссии Банка : S - F(1+k)

Факторинг с регрессом предусматривает, что клиент, в случае неплатежа по поставке со стороны Дебитора (по любой причине) через определенный срок, обязан выкупить документы и произвести данный платеж на счет Фактору. Преимущество: затраты клиента по факторингу с регрессом ниже, чем по факторингу без регресса

Факторинг облегчает доступ к источникам финансирования, дает возможность сконцентрироваться на проблемах ведения и развития бизнеса, позволяет сократить постоянные издержки по учету продаж, обслуживанию, инкассированию дебиторской задолженности  или полностью освободить от них.

11. Трастовые и ипотечные операции коммерческих банков.

• Трастовые операции

Трастовые отделы банка действуют  по поручению клиентов (физические и юридические лица, благотворительные  фирмы) на правах доверенного лица и  осуществляют операции, связанные с  управлением имуществом.

Доверительные операции можно разделить  на 3 вида:

1. Управление наследством (физ. лица)
2. Операции по доверенности, связанные с опекой (физ. лица)
3. Агентские услуги (физ. и юр. лица)

Доверительные операции включают обслуживание облигационного займа, сопровождающееся распоряжением имуществом по займу (обеспечение), управление пенсионным фондом, регистрацию акций на бирже, также трастовый отдел может  выполнять функции депозитария, может временно управлять делами компании (при банкротстве, ликвидации, реорганизации).

Банк получает комиссионное вознаграждение по доверительным операциям, при  этом нет четкой цены на данные услуги, и в большинстве случаев цена определяется на договорных началах, так  как объем различен по видам операций. Может состоять из регулярных платежей и в % от дохода траста. Объем операций должен быть таким, чтобы окупить связанные с ними расходы и принести прибыль банку.

Ипотечные операции

Ипотека - залог недвижимости для  обеспечения ден. требования кредитора к должнику.

Осуществляется на основании Закона «Об ипотеке» № 102-ФЗ.

Ипотека устанавливается на имущество, которое принадлежит залогодателю на правах собственности или хозяйственного ведения. Имущество, на которое установлена  ипотека, остается у залогодателя в  его владении и пользовании.

На имущество, находящееся в  общей совместной собственности  ипотека может быть установлена  при наличии согласия на это всех собственников. Согласие должно быть дано в письменной форме.

Предмет ипотеки определяется договором  с указанием наименования, местонахождения  и описания, достаточным для идентификации  этого предмета.

В договоре ипотеки должны быть указаны:

- право, в силу которого имущество  является предметом ипотеки и  принадлежит залогодателю.

- наименование органа, государственной  регистрации прав на это имущество,  зарегистрировавшего это право.

- обязательство, обеспечиваемое ипотекой должно быть названо в договоре об ипотеке с указанием его суммы, основания возникновения и срока исполнения.

Если сумма обеспечиваемого  ипотекой обязательства подлежит определению  в будущем, в договоре об ипотеке  должны быть указаны порядок и  другие необходимые условия для  ее определения.

Если обеспечиваемое ипотекой обязательство  подлежит исполнению по частям, то в  договоре должны быть указаны сроки  соответствующих платежей и их размеры.

Договор ипотеки должен быть нотариально  удостоверен и подлежит государственной  регистрации. Несоблюдение этого правила  влечет за собой недействительность договора.

В процессе ипотечного кредитования важно анализировать состояние  и эффективность использования  кредита. Такой анализ производится как традиционным способом , так и с использованием финансовых коэффициентов.

При этом ведущую роль играют:

- коэффициент ипотечной задолженности

- ипотечная постоянная

Коэффициент ипотечной задолженности показывает долю ипотечного долга, т.е. заемных средств в общей стоимости недвижимости.

Кз = (J/K)*100%

J - сумма ипотечного кредитования.

К - общая стоимость недвижимости.

Чем выше значение данного коэффициента, тем выше доля заемных средств (и  меньше доля собственных средств) инвестора  финансирования сделки с недвижимостью.

С позиции залогодержателя (кредитора-банка) более высокий Кз означает более высокую степень риска нарушения заемщиком своих обязательств и лишение его права выкупа заложенной недвижимости.

Банки устанавливают определенные пределы Кз. Обычно не более 70-75% сметы или стоимости покупки.

Ипотечная постоянная - это процентное отношение ежегодных платежей по обслуживанию долга к основной сумме ипотечного кредита.

Пи = (Д / И)*100%

Д - годовая сумма платежей по обслуживанию долга.

И - основная сумма ипотечного кредита.

Для того, чтобы ипотечный кредит был полностью погашен Пи должен быть выше номинальной ставки за кредит.

Если Пи больше % ставки, то это обеспечивает выплату основной суммы кредита.

Если Пи меньше % ставки, то выплаты  по кредиту не покроют даже процентов  по нему. В этом случае невыплаченная  часть процентов должна будет  накапливаться вместе с основной частью долга.

Ипотечное кредитование в России развивается  очень медленно. Причины тому:

- несовершенство законодательной  базы

- отсутствие длинных денег

- высокая стоимость кредита,  которую предлагают банки при  низкой платежеспособности населения

- недостаток доверия к заемщику

- нехватка опыта в ипотечном  кредитовании

12. Депозитарная деятельность коммерческих банков.

Депозитарные операции банков включают в себя операции хранения, учета прав собственности, осуществления  доверительного управления, а также  проведение брокерских или иных операций с эмиссионными ценными бумагами, принадлежащими собственно банкам, и  ценными бумагами, переданными депонентами  кредитной организации (Постановление  ФКЦБ № 36 от 16.10.1997 г. "Положение о  депозитарной деятельности в Российской Федерации"),

Положение о депозитарной деятельности устанавливает требование к организациям, осуществляющим такую  деятельность, о формировании отдельных  подразделений, для которых депозитарная деятельность является исключительной (однако в настоящее время формально  не определено само понятие отдельного подразделения). В зависимости от структуры в банках могут быть созданы как управление или отдел, так и сектор в рамках отдела.

Очевидно, что со временем правила разграничения  подразделений, реализующих разные виды деятельности, будут определены более четко.

Депозитарное подразделение  может быть сформировано не только в банке, ведущем депозитарную деятельность, но и в банке, осуществляющем учет только собственных ценных бумаг.

С целью получения  полной и достоверной информации о ценных бумагах (относительно их владельцев, мест хранения и применяемых к  ним депозитарных операций) ведется  депозитарный учет ценных бумаг (учет депозитарных операций) на специальных  счетах депо.

Депозитарии осуществляют аналитический и синтетический  депозитарный учет. В аналитическом  учете ведутся аналитические  счета депо, на которых учитываются  ценные бумаги, принадлежащие конкретным владельцам или находящиеся в  конкретном месте хранения. Задачей  синтетического учета является подготовка стандартных отчетов в соответствии с планом счетов депо. В синтетическом  учете депозитарий фиксирует  состояние синтетических счетов депо, на которых в разрезе выпусков ценных бумаг показаны общей суммой все ценные бумаги, учитываемые в  депозитарии и отнесенные к данному  синтетическому счету.

В зависимости от характера выполняемых действий различаются три основных класса депозитарных операций:

o административные операции;

o бухгалтерские операции;

o информационные операции.

Административные  операции - депозитарные операции, которые  приводят к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других картотек и журналов депозитария, за исключением остатков ценных бумаг  на лицевых счетах депо.

Бухгалтерские операции - депозитарные операции, трансформирующие остатки ценных бумаг на лицевых  счетах депо.

Информационные  операции - депозитарные операции, которые  предполагают составление отчетов  о состоянии счетов депо, лицевых  счетов депо и иных картотек и справочников депозитария, а также об осуществлении  депозитарной деятельности.

Возможно исполнение комплексных депозитарных операций, включающих в себя в качестве неотъемлемых элементов операции различных типов - административные и бухгалтерские. При исполнении комплексной операции изменяется содержимое анкет счетов или других картотек и журналов депозитария, а также трансформируются остатки  на лицевых счетах депо.

Основанием для  исполнения депозитарной операции является поручение - документ, переданный в  депозитарий и подписанный инициатором  операции. Поручения на исполнение административных, бухгалтерских или  комплексных операций должны быть документами  в бумажной форме. Прием в качестве поручений электронных сообщений  или сообщений в иной форме  допускается в соответствии с  п. 2 ст. 160 ГК РФ в случае и порядке, предусмотренном законом, иными  правовыми актами или соглашением  сторон.

Началом выполнения депозитарной операции считается прием  поручения. Завершением депозитарной операции является передача отчета о  выполнении операции всем лицам, указанным  в "Условиях осуществления депозитарной деятельности", которые являются неотъемлемой частью депозитарного  договора.

Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции - официальный документ депозитарного  учета.

Список владельцев ценных бумаг данного выпуска, подготовленный депозитарием, составленный на определенную дату, - документ, являющийся основанием для создания реестра владельцев ценных бумаг.

Все документы, картотеки, журналы, отчетные материалы и записи депозитарного учета (аналитического и синтетического) должны храниться  в депозитарии не менее 3 лет с  момента поступления, внесения последних  изменений в картотеку или  журнал, подготовки отчета или корректировки  записи. По истечении этого периода  все материалы депозитарного  учета передаются в архив, где  должны храниться не менее 5 лет с  момента передачи. Если запись депозитарного  учета изменяется, то в депозитарии  должна быть предусмотрена возможность  получения всех предыдущих записей  состояния за нормативный период ее хранения.

В настоящее время  в нормативной базе депозитариев не описаны многие важные моменты  их деятельности, поэтому депозитарии  вынуждены создавать свои документы, в числе которых следует упомянуть:

o условия осуществления депозитарной деятельности (клиентский регламент);

o внутренний регламент депозитария.

Поскольку каждый депозитарий  имеет свои условия осуществления  депозитарной деятельности, которые  являются неотъемлемой частью депозитарного  договора, возникают неудобства для  клиента при работе с разными  депозитариями.

Нет единой унифицированной  системы кодирования лицевых  счетов для всех депозитариев (депозитарий  оговаривает кодировку во внутреннем регламенте депозитария), что создает  неудобство для контролирующих органов  при плановых проверках депозитариев.

13. Современные тенденции в мировой экономике, финансах и банковском бизнесе.

Значительный рост концентрации —  отличительная черта развития международной  банковской системы. Сегодня в экономике  доминирует незначительное количество групп больших транснациональных  банков, операции которых охватывают большинство стран. Наиболее развитые страны — США (35 %), ФРГ (17 %), Япония (22 %) — характеризуются наименьшим уровнем концентрации, высочайший уровень  этого показателя в Китае (70 %), Перу (67 %), Чехии (66 %) (показатель концентрации рассчитывается как доля пяти наибольших банков в активах национальной банковской системы). Банки, которые успешно  действуют на международном финансовом рынке, всегда опираются на сильные  позиции в стране происхождения. Происходят определенные изменения  в национальных законодательствах, связанные с либерализацией национальной банковской деятельности. 
Структурные изменения в банковском секторе ряда стран ЕС прежде всего выражаются в перестройке банковской структуры: современная, трансформированная банковская структура является следствием новой структуры спроса, глобализации и развития информационных технологий. В стратегии банков все более большую роль сыграет диверсификация. В будущему приоритетной станет концентрация на главных соглашениях. Наибольшие банки мира сегодня - это универсальные банки и подобный им. Большие банки Европы, которые есть преимущественно универсальными, имеют лучший рейтинг, чем аналогичные банки Северной Америки и Японии.