Коммерческий банк и его роль в экономике

- кредит - расчетный счет получателя.

Минуя корреспондентские счета, можно  осуществлять внутрибанковские расчеты, т.е. расчеты между учреждениями, подведомственными одному банку. Они осуществляются через специально открываемый для этих целей балансовый счет. Во всех остальных случаях расчеты между коммерческими банками России производятся преимущественно через РКЦ ЦБР и отражаются по корреспондентским счетам, открываемым в них по каждому отдельному банку на балансовом счете “Счета коммерческих банков и других кредитных учреждений”.

Расчеты между РКЦ по операциям  коммерческих банков, а также по их собственным операциям осуществляются через систему межфилиальных оборотов. На балансе ЦБР открываются два счета по межбанковским расчетам: “Начальные межфилиальные обороты” и “Ответные межфилиальные обороты”. Расчетный центр, начавший операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом А, а принявший документы к ответному проводу - филиалом Б.

Операции банков осуществляются на основании специальных документов - авизо (официальное извещение о выполнении расчетной операции). Они могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми или кредитовыми ( в зависимости от содержания операции). Деятельность РКЦ неразрывно связана с работой вычислительных центров (ВЦ).

В настоящее время коммерческие банки имеют возможность использовать для автоматизации своей деятельности как централизованную систему обработки информации, так и различные варианты локальных систем или обе системы одновременно.

Рассмотрим, как осуществляются иногородние  межбанковские расчеты при централизованной системе обработки информации (через  вычислительный центр при РКЦ) (рис. 9.1.).

а) внутри города

б) внутри России (иногородние, межрегиональные) телеграфный перевод

в) почтовый перевод

г) между банками России и стран СНГ

Рис. 9.1. Схемы документооборота по межбанковским расчетам при централизованных корреспондентских отношениях

Коммерческий банк-плательщик все  документы операционного дня  подает по каналам связи в вычислительный центр для снятия средств со счетов своих клиентов и отражения их на своем корреспондентском счете.

После получения обработанных документов с ВЦ банк приступает к формированию документации для РКЦ (филиала А) с целью зачисления причитающихся  средств клиентам коммерческих банков, расположенных в других регионах России. На каждый банк-получатель средств составляются реестр на общую сумму документов и перечень (опись) всех оплаченных денежно-расчетных документов (с указанием даты и номеров документов, номеров счетов клиентов и обслуживающих их банков, суммы перемещения). К ним прилагаются вторые экземпляры подлинных платежных документов клиентов банка. Сформированный таким образом комплект документов направляется банком в РКЦ филиала А для отправки в РКЦ филиала Б, обслуживающих учреждения банков, в которых открыты счета участников ответной операции. РКЦ филиала А, прежде чем отправить эти документы в филиал Б, выписывает на его имя специальное поручение - авизо, т. е. списывает деньги с корреспондентского счета коммерческого банка-плательщика для перевода их в коммерческий банк-получатель.

Получив авизо, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корреспондентский счет банка-получателя. На этом этапе заканчиваются расчеты между РКЦ (филиала А и филиала Б) и между коммерческими банками, участвующими в расчетах. На следующем этапе происходит зачисление средств на счета получателей, т.е. завершение расчетов между клиентами. С этой целью РКЦ филиала Б передает обработанные на ВЦ расчетно-денежные документы, поступившие из филиала А, банку-получателя (вместе с выпиской из его корреспондентского счета). На основании этих документов банк-получателя зачисляет деньги непосредственно на расчетные счета органов-получателей средств.

Централизованный порядок организации  межбанковских расчетов имеет серьезный  недостаток - низкую скорость совершения расчетных операций. Это связано  с отсталостью технической базы РКЦ , не позволяющей качественно и своевременно обрабатывать постоянно возрастающий поток расчетных документов; несовершенством технологии осуществления расчетных операций, так как она основана на использовании большого числа бумажных носителей информации; задержкой документов в почтовом обороте между РКЦ. Замедление платежей негативно отражается на финансовом состоянии предприятий, формировании доходной части бюджета, приводит к осложнению взаимоотношений коммерческих банков с их клиентами. Серьезные недостатки современной организации межбанковских расчетов через РКЦ ЦБР (задержки платежей, случаи несанкционированного доступа к банковской информации) побуждают коммерческие банки устанавливать прямые корреспондентские отношения между клиентами (рис. 9.2.). В отдельных коммерческих банках на долю прямых расчетов приходится более одной десятой части общей суммы межбанковского платежного оборота.

Корреспондентские счета по данным расчетам открываются в банках на основе договоров, причем как в одностороннем, так и двухстороннем порядке. Однако и данные расчеты пока далеки от совершенства. Они, как правило, являются многоступенчатыми, так что в  данной операции может участвовать 3-4 банка. Списание средств с корреспондентских счетов производится на основе факсокопий, юридическая сила которых не узаконена. Прямые межбанковские расчеты не могут играть определяющей роли; их можно рассматривать лишь в качестве дополнения к общей национальной системе взаимных расчетов между банками.

Рис. 9.2. Схема документооборота при  прямых корреспондентских отношениях между коммерческими банками  России

Важное место в системе межбанковских  расчетов может и должен занять клиринг. Клиринговые расчеты проводились  и проводятся ЦБР между одногородними коммерческими банками.

Клиринг представляет собой систему безналичных расчетов за товары и услуги, основанную на зачете взаимных требований и обязательств. Основу клиринга в банковской сфере составляют корреспондентские счета банков. Объектами межбанковского клиринга могут быть различные виды документов: платежные поручения, переводы, чеки, векселя, ценные бумаги, аккредитивы, кредиты, займы и др.

Согласно порядку, действующему на территории РФ, банки для своих  расчетов могут открывать счета  в ЦБР (в соответствующем РКЦ) или корреспондентские счета  в других банках. Но так как число  коммерческих банков постоянно увеличивается  и в связи с этим возрастает объем документооборота, расчеты  через РКЦ осуществляются крайне медленно. Поэтому оборот финансовых средств значительно тормозится, что негативно отражается на общем  состоянии кредитно-денежной системы  страны.

В такой ситуации особое значение приобретает развитие системы банковского  обслуживания на основе клиринга путем  организации сети расчетов через  клиринговые центры или создания такой сети на базе крупнейших коммерческих банков.

Организация расчетов между банками  путем установления прямых корреспондентских  отношений технически сложна и нерентабельна, а расчеты через клиринговые  центры не только сокращают сроки  документооборота, но и позволяют  участникам таких центров использовать временно свободные денежные средства как сверхкраткосрочные кредиты, а также проводить обработку информации на базе новейших электронных систем. Клиринговые центры могут создаваться в виде акционерных обществ открытого или закрытого типа. Функции клиринга могут взять на себя уже существующие банки. Клиринговый центр открывает свой корреспондентский счет в ЦБ и одновременно получает разрешение на открытие корреспондентских счетов банкам у себя. Документы пересылаются по телефонным или телексным каналам. Прием и передача документов осуществляются с помощью коммуникационного компьютера клирингового центра. Для соединения компьютера с банками-участниками клиринга используются различные каналы связи.

В настоящее время функции взаиморасчетов выполняют РКЦ ЦБ. Создание клиринговых  центров позволяет существенно  разгрузить РКЦ, повысить ответственность  за проведение операций. В дальнейшем клиринговые центры будут осуществлять разнообразные операции, например, страхование участников расчетов, выдачу кредита при дебетовом сальдо (кредитование по типу “овердрафт”) и др.

Система клиринговых центров предполагает полную компьютеризацию всей банковской инфраструктуры, что позволяет осуществлять межбанковские расчеты практически  мгновенно.

6. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его  ресурсы в подавляющей части  формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности  банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят  от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела  исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется  тем, что резко сузился общегосударственный  фонд банковских ресурсов. Поэтому  банки в условиях коммерческой самостоятельности  и конкуренции много сил и  времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка  обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка  и используемых им для осуществления  активных операций.

Собственные средства - это уставный фонд и другие фонды  банка (которые создаются для  обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие  годы. Состав собственного капитала банка  представлен на схеме 2.1.

Гарантом экономической  устойчивости банка является его  уставный фонд. Метод формирования уставного капитала банка описан ранее.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость  банка. Поэтому их движение - предмет  особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным  правилам.

В настоящее время  используются разные способы оценки величины капитала, зачастую они противоречивы.

Активы и пассивы  в балансе оцениваются по стоимости  в момент приобретения или выпуска. Со временем меняются процентные ставки, обязательства по некоторым кредитам и ценным бумагам не исполняются  и в результате действительная стоимость  активов и пассивов отклоняется  от ее первоначального значения. В  этом случае она является плохим индикатором  для защиты от текущего риска.

Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка  составляют привлеченные и заемные  средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих  его пассивы.

В отечественной  практике к пассивным операциям  коммерческих банков относят:

o прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

o открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

o выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

o получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

Срочные вклады зачисляются  на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера  и срока вклада.

Сберегательные  депозиты - это вклады физических лиц, приносящие им процентный доход.

Ресурсы физических лиц используются коммерческими  банками в виде привлечения депозитов  для инвестиционной и кредитной  деятельности банков.

На основании  генеральной лицензии Банка России и в соответствии с уставом  банк привлекает во вклады денежные средства физических лиц на условиях их хранения возврата либо до востребования, либо по истечении определенного договором срока.

Вклад - это денежные средства, размещаемые физическими  лицами в банках на определенный договором  срок под оговоренные проценты в  целях получения дохода. Вклады физических лиц в банках носят добровольный характер и принимаются без ограничения  их размера.

Вкладчиками банка  могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без  гражданства.

Физические лица - резиденты РФ вправе открывать  в банках любое количество вкладов  в любой валюте на предлагаемых банками  условиях. Физические лица - нерезиденты  РФ открывают вклады в банках в соответствии с нормативными актами Банка России. Иностранные граждане и лица без гражданства могут открывать вклады в банках и распоряжаться ими на общих основаниях, установленных для резидентов.

Вклад может быть открыт непосредственно на имя вкладчика, как самим вкладчиком, так и  его представителем на основании  нотариально оформленной доверенности. На счет по вкладу могут зачисляться  средства от третьих лиц, указавших  необходимые данные об этом счете. Также  возможно открытие вклада любым юридическим  или физическим лицом на имя физического  лица, которое приобретет права вкладчика  с момента предъявления им к банку  первого требования по данному вкладу или иным способом выразит намерение  воспользоваться правами вкладчика. Открытие одного вклада на имя двух или нескольких лиц для совместного  пользования не допускается.