Коммерческий банк и его роль в экономике

Кредитные организации  могут быть банковскими и небанковскими.

Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и  срочности, а также открытие и  ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные  организации (инвестиционные фонды, биржы, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

Исключительное  значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

o образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов);

o выпускать платежные средства в оборот (банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);

o проводить изъятие платежных средств из оборота (банки реализуют погашение кредита заемщиком).

Таким образом, банки  кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.

На схеме 3.1. изображен  механизм функционирования коммерческого  банка.

Рассмотрим основные принципы деятельности коммерческого  банка.

Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в  условиях рыночных отношений. Это означает, что он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах. Возможность совершения специфических  банковских операций (ипотечных, инвестиционных) жестко детерминирована структурой пассивов, что требует от банка  серьезного анализа при выборе источников формирования своих ресурсов. Отсюда возникает острая борьба за ресурсы  и поиск наиболее рентабельных сфер их вложения.

Банк обладает высокой  степенью экономической самостоятельности  при полной экономической ответственности  за результаты деятельности при условии  регулирования его работы косвенными экономическими методами. Соблюдение этого принципа позволяет банку  функционировать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддержание своей ликвидности. Экономическая самостоятельность  предполагает свободу распоряжения средствами банка и привлеченными  ресурсами, произвольный и независимый  выбор клиентов и вкладчиков, свободное  распоряжение прибылью, остающейся после  уплаты налогов.

Государство определяет "правила игры" для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов.

Функции коммерческого  банка - это посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в платежах между  самостоятельными субъектами и в  операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки, имея спрос на кредитные ресурсы, должны максимально мобилизовать накопленные  в хозяйстве сбережения и сформировать достаточно эффективные стимулы  к аккумулированию средств на основе ограничения текущего потребления, гибкой депозитной политики и обеспечения  высоких гарантий надежности для  своих клиентов.

Выступая в роли финансового брокера, банки выполняют  посреднические операции по купле-продаже  ценных бумаг за счет и по поручению  клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.

Коммерческие банки  различаются по многим признакам, в  том числе по формам собственности, по объемам и видам операций, по распределению отделений по территории России.

В России банки могут  создаваться на основе любой формы  собственности. Если для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных  инвестиций, то образуются:

o совместные банки (уставный капитал аккумулируется за счет средств резидентов и нерезидентов);

o иностранные банки (уставный капитал формируется за счет средств нерезидентов);

o филиалы банков-нерезидентов.

ЦБР устанавливает  и изменяет лимит участия иностранного капитала в банковской системе государства  в зависимости от того, следует  ли приглашать иностранный капитал  в страну или же необходимо ограничить его привлечение.

По способу формирования уставного капитала банки делятся  на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

4. Порядок создания и ликвидации коммерческого банка.

Порядок открытия, регистрации и  ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Федеральным законом  РФ № 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. (в редакции Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ). В соответствии с этим законом  действует лицензионный порядок  осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться  только на основании специальной  лицензии ЦБГ* что вызвано повышенным риском самих операций и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике.

Коммерческий банк считается созданным  и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Процедура регистрации коммерческого  банка осуществляется в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком Россини  решения о государственной регистрации  кредитных организаций и выдаче лецензий на осуществление банковских операций".

Ключевым вопросом процесса лицензирования является анализ информации относительно следующих аспектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка; источники первоначально  инвестируемого капитала; компетентность руководства; круг предполагаемых операций и стратегия банка; правильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости; политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность  внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо оговариваются: порядок утверждения Центральным  банком кандидатур на высшие руководящие  посты; механизм слияния, а также  изменения названия; возможности  уменьшения оплаченного капитала.

Для проведения операций в иностранной  валюте банк должен получить лицензию Банка России на совершение валютных операций.

Операции, которые разрешено проводить  банку, перечислены в выданной ему  лицензии.

В настоящее время введен новый  порядок лицензирования. В соответствии с этим порядком особое разрешение дается банку на работу со средствами граждан. Получив какую-либо лицензию, коммерческий банк вправе обратиться в ЦБ с просьбой о расширении совершаемых  банком операций.

Таким образом, теоретически банк может  получить разрешение на совершение всех видов операций, предусмотренных  законом.

Генеральная лицензия дополнительно  дает право открывать филиалы  за рубежом и приобретать акции (доли уставного капитала) кредитных  организаций-нерезидентов.

Учредители берут на себя оформление всех необходимых для создания банка  документов, формирование его уставного  капитала, обеспечение материально-технической  базы, определение круга клиентов и видов совершаемых банком операций и решение других вопросов.

В течение года уставный фонд банка  должен быть оплачен полностью. До этого  банк не имеет право увеличивать  его размер, а также открывать  филиалы, участвовать в формировании капитала других юридических лиц, принимать  дополнительных участников, принимать  вклады населения, эмитировать собственные  векселя, чеки и облигации, выдавать поручительства и гарантии, оказывать  брокерские услуги и обращаться с  просьбой о расширении лицензии.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на Территории РФ банков с  участием иностранных инвестиций.

Рассмотрим порядок формирования уставного фонда (капитала) акционерного банка.

Уставный фонд банка формируется  путем выпуска и реализации акций.

Порядок регистрации и особенности  осуществления банками эмиссии  акций определяется Инструкцией  ЦБ РФ от 22 июля 2002 г. № 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями  на территории Российской Федерации" (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.06.2003 № 1288-У)

Акция - ценная бумага без установленного срока обращения, свидетельствующая  о внесении средств в уставный фонд акционерного банка, дающая право  ее владельцу на получение части  прибыли в виде дивиденда и  на участие в управлении.

Акции банка независимо от порядкового  номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость  в рублях, если они предоставляют  право голоса на собрании акционеров. Это требование распространяется и  на привилегированные акции, если уставом  банка они наделены правом голоса.

Цена акций одного типа и в  рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций первым владельцам их цену нельзя уменьшать  ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки могут выпускать  обыкновенные и привилегированные  акции. Акции считаются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с  их владением, необходима регистрация  имени владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению  в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца  к другому отражается посредством  изменения соответствующих записей  в учете и в реестре.

Владелец акции имеет право  на часть полученной банком прибыли - дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть  его имущества, оставшегося после  удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных  акций, в объеме, пропорциональном доле акций, которыми он обладает в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет право  голоса на общем собрании акционеров, участия в выборах органов  управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда  одна и та же акция принадлежит  нескольким лицам, она признается их общей совместной собственностью. Владельцы  акции могут осуществлять свои права  через одного из них или через  общего представителя. Отношения между  владельцами акции - порядок владения, пользования и распоряжения общей  долевой собственностью - регулируются статьями Гражданского кодекса.

Обыкновенная акция дает один голос  при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распределении  чистой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует  отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов  деятельности акционерного банка. При  плохой работе банка (к примеру, если по итогам года он не имел прибыли) дивиденды  по обыкновенным акциям вообще могут  не выплачиваться. Собрание акционеров может принять решение о невыплате  дивидендов по обыкновенным акциям и  при наличии прибыли по результатам  работы за год. Такое может случиться  в первые годы работы банка, когда идет процесс его становления и акционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций.

Привилегированные акции дают право  их владельцам на получение дивидендов в размере, который должен быть не меньше, чем заранее установленный  твердый процент к номинальной  стоимости акций (этот процент необходимо определять при выпуске привилегированных  акций), независимо от суммы прибыли, полученной акционерным обществом  в соответствующем году. В случае недостаточности прибыли выплата  дивидендов по привилегированным акциям производится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств  резервного фонда может переноситься на следующий год и выплачиваться  за счет прибыли следующего года.

Владелец привилегированной акции  имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвидации акционерного общества. Он также может иметь иные права, которые определяются условиями  выпуска акций и уставом эмитировавшего их акционерного банка.

Но при этом владелец привилегированной  акции не имеет права участвовать  в управлении акционерным банком (если иное не предусмотрено его  уставом).

Согласно действующим нормативным  документам, регулирующим выпуск и  обращение ценных бумаг коммерческих банков на территории Российской Федерации, в уставном капитале банка номинальная  стоимость размещенных привилегированных  акций должна составлять не более 25% уставного капитала. Если уставом  банка привилегированные акции  наделяются правом голоса, то количество голосов, каким может обладать владелец этих акций, также должно быть закреплено в уставе банка.

Если необходима конвертация привилегированных  акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. их требуется  погасить, а взамен выдать обыкновенные акции.