Коммерческий банк и его роль в экономике

Конверсионную операцию не проводят, при этом не учитывая риски по валютной позиции банка.

Валютная позиция банка –  это остатки денежных средств  в иностранных валютах, формирующие  активы и пассивы в определенных валютах и создающие риск получения  дополнительных доходов или же расходов, если изменятся обменные курсы валют.

Дата сделки – это дата достижения всеми сторонами соглашения по поводу всех существенных условий сделки, таких как: наименования валют, которые  обмениваются, курс обмена, сумма валют, дата валютирования, прочие платежные  инструменты.

Дата валютирования - это дата поставки денежных средств на счета другой стороны по сделке.

Центральный Банк РФ установил лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных  открытых валютных позиций и собственных  средств (капитала) уполномоченных банков.

Операции, которые влияют на изменение  валютных позиций

- начисление процентных и/или  получение операционных доходов  в иностранной валюте;

- начисление процентных и/или  оплата операционных расходов, расходов  на приобретение собственных  средств в иностранной валюте;

- конверсионные операции, связанные  с немедленной поставкой денежных  средств (не позже второго рабочего  дня от даты сделки) и поставкой  их на определенный срок (больше  двух рабочих дней от даты  совершения сделки), в том числе  и операции с наличной иностранной  валютой;

- срочные операции, такие как:  форвардные, фьючерсные, а также  сделки 'своп' и пр;

- другие операции в иностранной  валюте и валютные сделки с  иными валютными ценностями, за  исключением драгоценных металлов, в том числе и производные  финансовые инструменты валютного  рынка, когда согласно условий этих сделок предусматривается обмен иностранной валюты/других валютных ценностей, за исключением драгоценных металлов.

«Спот» - это сделка, которую осуществляют по согласованному на сегодняшний день курсу, если используют одну валюту для  покупки другой, при этом окончательный  расчет происходит на второй банковский рабочий день.

«Форвард» (срочная сделка) – это  тип контракта, который заключают  в данный момент времени при покупке  одной валюты в обмен на другую по определенному курсу, с учетом совершения этой сделки в согласованный  день в будущем.

6) Открытие, а также ведение валютных  счетов – подразделяется на  такие виды:

- открытие счетов в валюте  юридическим и/или физическим  лицам;

•- предоставление выписок по операциям;

- начисление процентов по остаткам  на счетах;

- предоставление овердрафтов;

- осуществление контроля за экспортно-импортными операциями;

- оформление архива счета;

•- выполнение всяческих операций, по просьбе клиентов, относительно денежных средств на счетах.

9. Операции коммерческих банков с ценными бумагами.

Операции банков с ценными бумагами делятся на 2 вида:

1. Выпуск собственных ценных бумаг (акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты);
2. Операции с ценными бумагами других эмитентов.

На основании лицензии на совершение банковских операций банки могут:

а) проводить следующие операции: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными  ценными бумагами;

б) осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитные организации могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности (на основании специальной лицензии):

1) брокерскую,

2) дилерскую,

3) депозитарную,

4) управление ценными бумагами,

5) определение взаимных обязательств (клиринг),

6) ведение реестра владельцев  ценных бумаг.

Брокерская деятельность – совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.

Дилерская деятельность – совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам.

Дилером может быть только юридическое  лицо, являющееся коммерческой организацией.

По договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок ценные бумаги в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление ими в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Деятельность по управлению ценными  бумагами – осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц:

- ценными бумагами;

- денежными средствами, предназначенными  для инвестирования в ценные  бумаги;

- денежными средствами и ценными  бумагами, получаемыми в процессе  управления ценными бумагами.

Клиринговая деятельность – деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.

Депозитарием может быть только юридическое лицо.

Лицо, пользующееся услугами депозитария  по хранению ценных бумаг и/или учету  прав на ценные бумаги, именуется депонентом.

Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию  права собственности на ценные бумаги депонента.

Депозитарий не имеет права распоряжаться  ценными бумагами депонента, управлять  ими или осуществлять от имени  депонента любые действия с ценными  бумагами, кроме предпринимаемых  по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами.

Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность  депонированных у него сертификатов ценных бумаг.

Публичное обращение ценных бумаг  – обращение ценных бумаг на торгах фондовых бирж и иных организаторов  торговли на рынке ценных бумаг, обращение  ценных бумаг путем предложения  ценных бумаг неограниченному кругу  лиц, в том числе с использованием рекламы.

Листинг - включение ценных бумаг  в котировальный список.

Делистинг - исключение ценных бумаг из котировального списка.

Банки зачастую прибегают к сделкам  «РЕПО», т.е. продаже ценных бумаг  с условием их обратного выкупа через  определенное время.

10. Лизинговые и факторинговые операции коммерческих банков.

• В последние годы в деятельности коммерческих банков получили широкое развитие не только традиционные банковские операции (кредитование, депозиты и пр.), но и иные виды операций, среди которых - лизинговые, факторинговые, трастовые и ипотечные операции.

Лизинговые операции

Банк вместо того, чтобы выдавать кредит на покупку оборудования, заключает  лизинговое соглашение и, тем самым, покупает это оборудование и сдает  его в «долгосрочную аренду»  с правом выкупа. По своему экономическому содержанию лизинг является более широким  понятием, чем аренда. Регулируется ГК РФ и 164-ФЗ «Законом о лизинге».

Таким образом, лизинг - вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях, обусловленными договором с правом выкупа лизингополучателем.

Предметом лизинга являются непотребляемые предметы - здания, сооружения, машины, оборудование и т.д., кроме земельных участков и других природных объектов.

Участниками лизинговой сделки являются: лизингодатель (банк), лизингополучатель (клиент) и продавец предмета лизинга.

Лизингодатель по договору лизинга  обязуется приобрести указанное  имущество у определенного продавца и предоставить лизингополучателю  это имущество за определенную плату  во временное пользование в предпринимательских  целях.

При этом:

1. Лизингодатель не несет ответственности  за выбор предмета лизинга  и продавца.

2. Банк должен уведомить продавца, что оборудование приобретается  в лизинг другому лицу.

3. Текущий ремонт и прочие  затраты лизингополучатель осуществляет  за свой счет, а капитальный  ремонт производит лизингодатель.

Виды лизинга:

1. Финансовый- вид лизинга, при котором Л-датель обязуется приобрести в собственность указанное Л-получателем имущество у определенного продавца, при этом срок лизинга по продолжительности равен сроку полной амортизации предмета или превышает его. По окончании предмет лизинга переходит в собственность Л-получателя.

• Прямой- предпочтителен, когда Л-получатель нуждается в переоснащении технического потенциала. Л-датель обеспечивает 100 %-ое финансирование приобретаемого имущества. Основные фонды поступают Л-получателю непосредственно от продавца.
• Возвратный - разновидность фин.лизинга, при котором продавец предмета лизинга является также и Л-получателем. Т.е. Л-датель приобретает имущество у Л-получателя и тут же предоставляет ему в лизинг. Т.о. предприятие при возвратном лизинге получает фин.средства, гарантия возврата которых является его собственное имущество, заложено Л-дателем.

2. Оперативный- вид лизинга, при котором Л-датель обязуется приобрести в собственность указанное Л-получателем имущество у определенного продавца, только Л-получатель выбирает: А) когда ему необходимо лиз.имущество только на время выполнения определенной работы; Б) арендуемое имущество подвержено быстрому моральному износу и Л-получатель предполагает, что после окончания действия договора появится новое, более современное имущество.

По договору лизинга банк получает лизинговые платежи, а не ссудные проценты. Существует три метода расчета лизинговых платежей:

1. Метод с фиксированной суммой (аннуитетные платежи)

_{П =} С*Р___ , где С- стоимость ОФ (с учетом НДС), Р - процентная ставка, t - количество выплат. 
1+ (1+Р)^-t

2. Метод с авансом. В момент заключения договора лизингодателю выплачивается аванс, размер которого установлен в договоре, а остальная часть выплачивается аналогичным методом.

3. Метод минимальных платежей. П=А+К+В+Д+Н, где А - амортизация по лизинговому имуществу, К-кредит (плата за пользованием лизингодателя ресурсами), В - комиссионное вознаграждение по договору лизинга, Д- дополнительные услуги, Н - НДС.

Факторинговые операции

Факторинг представляет собой комплекс услуг по авансированию и инкассированию (?) с последующим сопровождением и консалтинговыми услугами клиенту (как платные, так и бесплатные).

Финансирование поставок товаров  при факторинге предусматривает, что  немедленно после поставки Банк (фактор) выплачивает клиенту, как продавцу, в качестве досрочного платежа значительную часть - 70-80 % от суммы поставки. Взамен клиент уступает Банку право на получение  платежа от его дебитора. Остаток  средств (сумма поставки минус сумма  досрочного платежа минус комиссионное вознаграждение Банка) выплачивается  клиенту в день поступления денег  от дебитора.

Комиссионное вознаграждение Банка состоит из платы за обслуживание (в виде процентов - 1-1,5% - от оборота поставщика, которое зависит от того, насколько широкий спектр услуг предоставляет банк) и платы за финансирование (отражает стоимость кредитных ресурсов для авансирования).