Коммерческий банк и его роль в экономике

Порядок выпуска акций банка, который  создается при разделении или  выделении банка, а также порядок  и условия конвертации акций  реорганизуемого банка, формирующегося путем разделения, определяется советом  директоров (наблюдательным советом) реорганизуемого  банка и утверждается его общим  собранием.

Оплата акций банка в момент его создания производится его учредителями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала (УК) банка может осуществляться за счет повышения номинальной стоимости  уже размещенных акций или  размещения дополнительных акций. Решение  об этом принимается общим собранием  акционеров банка.

При росте или сокращении уставного  капитала банка в результате увеличения или уменьшения номинальной стоимости  размещенных акций обязательно  оформляются новые регистрационные  документы.

Процедура размещения акций бывает различной для акций, выпуск которых  сопровождает учреждение акционерного банка или преобразование паевого  банка в акционерный (что также  следует расценивать как учреждение акционерного банка), и для акций, выпуск которых сопровождает последующее  увеличение уставного фонда.

Эти отличия обусловливаются в  первую очередь способом проведения подписки на акции, а также связаны  с организационно-правовой формой, в рамках которой создается или  проводит свою деятельность коммерческий банк.

Выпуск ценных бумаг (эмиссия) осуществляется:

- путем частного размещения  среди заранее известного ограниченного  числа инвесторов и на ограниченную  сумму, без публичного объявления, без проведения рекламной кампании, публикации и регистрации проспекта  эмиссии;

- посредством открытого размещения  с публикацией и регистрацией  проспекта эмиссии среди потенциально  неограниченного числа инвесторов  и на определенную сумму.

Что касается установленных ограничений  по объему подписки, то от них можно  абстрагироваться, поскольку Банком России принята вторая ограничительная  норма по минимальному размеру капитала коммерческих банков.

Для обеспечения устойчивости кредитных  организаций Указанием Банка  России от 01.12.2003 № 1346-У "О минимальном  размере уставного капитала для  создаваемых кредитных организаций, размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций  в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и (или) открытия их филиалов, размере собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении  статуса банка" установлены:

o минимальный размер уставного капитала:

- создаваемого банка, независимо  от доли участия в нем иностранного  капитала, составляет сумму, эквивалентную  5 млн евро1;

- создаваемой дочерней кредитной  организации иностранного банка  - должен составлять сумму, эквивалентную  5 млн евро;

o минимальный размер собственных средств (капитала):

- банка, ходатайствующего о получении  генеральной лицензии на осуществление  банковских операций, составляет  сумму, эквивалентную 5 млн евро;

- кредитной организации, ходатайствующей  об изменении вида с небанковской  кредитной организации на банк, должен быть не менее суммы,  эквивалентной 5 млн евро.

К 2007 году все кредитные организации  должны довести уровень уставного  капитала до 5 млн евро.

Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов2 в уставный капитал кредитной организации: доля материальных активов для вновь созданных банков в общей сумме уставного капитала не может превышать 20%.

Поэтому актуальным остается только количество инвесторов и порядок  их участия в подписке на акции.

Открытость или закрытость подписки на акции не следует отождествлять  с организационно-правовой формой деятельности банка (открытое или закрытое акционерное  общество).

Основными отличительными признаками, которыми следует руководствоваться  при определении закрытости или  открытости акционерного общества, являются:

- порядок проведения подписки  на акции при формировании  уставного капитала общества;

- порядок переуступки акций  общества.

Уставный капитал акционерного банка закрытого типа формируется  за счет продажи акций учредителям. Эти акции могут передаваться от одного лица к другому с согласия большинства акционеров. Именно вышеназванное  обстоятельство является признаком  закрытости общества.

При проведении подписки на акции  закрытого общества в условиях расширения круга инвесторов эмитент ценных бумаг - акционерный банк закрытого  типа должен зарегистрировать и опубликовать проспект эмиссии в том же порядке, который предусмотрен для открытой подписки на ценные бумаги.

На наш взгляд, проще и правильнее при выборе критериев, определяющих открытость и закрытость подписки, сосредоточить внимание не на количестве инвесторов и объеме капитала, формируемого путем выпуска акций, а на ограниченности или неограниченности потенциальных  инвесторов, принимающих участие  в подписке на акции.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала акционерного банка  может осуществляться лишь после  полной оплаты акционерами всех ранее  выпущенных банком акций.

При регистрации и продаже акций  банка, выпуск которых связан с увеличением  уставного капитала, банк должен уплатить налог на операции с ценными бумагами (0,8% суммы предполагаемого уставного  капитала) и подать документы в  ЦБ РФ не позднее двух месяцев со дня принятия решения о выпуске.

Кроме того, в ЦБ РФ необходимо представить  документ, подтверждающий согласование данного выпуска с Министерством  РФ по антимонопольной политике (МАП). В том случае, если уставный капитал  банка превышает 160 млн. руб., требуется  предварительное согласие федерального антимонопольного органа на приобретение более 20% акций (долей) в уставном капитале банка.

Если же уставный капитал банка  превышает 2 млрд. руб., ходатайства  о согласовании выпуска акций  направляются в МАП России. В остальных  случаях ходатайства направляются в территориальные органы МАП  России по местонахождению банка. Органы МАП в течение 30 дней рассматривают  ходатайство и выдают документ о  согласовании (несогласовании) выпуска.

Законодательство разрешает оплачивать размещаемые акции ценными бумагами, валютой и банковскими зданиями (в пределах 10% размера дополнительной эмиссии -Инструкция Банка России № 75-И). Но в этом случае акционеры - владельцы голосующих акций должны отказаться от преимущественного права приобретения акций, размещаемых банком, в количестве, пропорциональном числу принадлежащих им голосующих акций. В результате доля акционера в уставном капитале может резко сократиться. В этом случае акционер вправе требовать оценки и выкупа принадлежащих ему акций. Выкупаемые акции подлежат погашению не позднее двух рабочих дней со дня выкупа. Данное условие на практике реализовать достаточно трудно. Обычно право преимущественной покупки акций предоставляется на 30 дней или на другой срок, после которого акции распространяются по открытой подписке.

Следует проводить размещение акций  как можно быстрее, чтобы сократить  время нахождения средств на накопительном  счете в ЦБ РФ. Первый платеж за акции  должен составлять не менее 50% номинальной  стоимости приобретаемых акций  для всех акционеров.

В том случае, если регистрация  выпуска акций банка производится без регистрации проспекта эмиссии, действия банка-эмитента включают в  себя:

o принятие решения о выпуске акций;

o регистрацию выпуска акций;

o изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

o реализацию акций;

o регистрацию отчета об итогах выпуска.

Регистрация выпуска акций должна сопровождаться проспектом эмиссии  при условии: либо число акционеров больше 500, либо общий объем эмиссии  превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Если регистрация выпуска акций  сопровождается регистрацией проспекта  эмиссии, то в действия банка-эмитента входят:

o принятие решения о выпуске;

o подготовка проспекта эмиссии;

o регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии;

o издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске акций;

o изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

o реализация акций;

o регистрация отчета об итогах выпуска;

o публикация итогов выпуска.

К исключительной компетенции общего собрания акционеров отнесено утверждение  итогов эмиссии.

Данные полномочия общего собрания акционеров нельзя делегировать совету директоров банка. Однако акционерное  собрание банка может уполномочить совет директоров банка в промежутке между годовыми собраниями акционеров принимать решения, в рамках которых  устанавливаются периоды осуществления  выпусков акций и их объемы с определением максимального прироста уставного  фонда за год.

В проспекте эмиссии (который составляется на каждое увеличение уставного фонда) должна быть ссылка на решение собрания акционеров, и здесь же надо указать  общий размер увеличения уставного  фонда, принятый на этом собрании.

В решении о выпуске акций  следует сообщить необходимые данные, которые характеризуют:

o объем выпуска;

o тип выпускаемых акций (обыкновенные, привилегированные и т.д.);

o количество акций и общую сумму в целом и по типам (объем обыкновенных и привилегированных акций строго фиксируется, а их соотношение в процессе реализации не меняется, при этом необязательно указывать объем акций, продаваемых за валюту);

o номинальную стоимость акций;

o порядок выплаты дивидендов;

o срок и порядок подписки на акции;

o порядок размещения и оплаты акций;

o порядок распоряжения акциями, а также порядок обмена акций, если предусматривается их конвертация;

o права владельцев акций, их дополнительные права (например, право первой очереди на покупку при новой эмиссии акций) и другую информацию, связанную с выпуском акций.

Полномочия по решению вопросов, которые не относятся к исключительной компетенции собрания акционеров банка-эмитента, должны быть строго расписаны общим  собранием, например, утверждение проспекта  эмиссии и отчета об итогах выпуска, утверждение оценки вносимых в качестве оплаты акций материальных активов  и т.д.

5. Коммерческий банк и система денежных расчетов (платежный механизм, межбанковские расчеты).

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной  жизни. Поэтому все сделки, связанные  с поставками материальных ценностей  и оказанием услуг, завершаются  денежными расчетами, которые могут  принимать как наличную, так и  безналичную форму. Организация  денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку  достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также  заинтересованность государства в  их развитии.

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации.

Существовавшая с 1930-х и вплоть до 1993 г. в нашей стране система  безналичных расчетов была приспособлена  к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным  методам управления экономикой. Действовавшая  система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в  первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению его  плановых заданий по производству и  поставкам продукции. При этом действовали  довольно жесткие принципы организации  безналичных расчетов, которые, в  частности, строго регламентировали:

- место платежа - банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов);

- время платежа - после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита);

- согласие плательщика (акцепт) как основание для платежа;

- источник платежа - собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

- форму безналичных расчетов, сфера использования которой была заранее предопределена.

Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих  хождение только во внутрибанковском обороте. Указанные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности покупателя, отрицательного влияния нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.