Коммерческий банк и его роль в экономике

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты  государственным и негосударственным  предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая  органы власти, совместные предприятия, международные объединения и  организации.

По назначению различают  кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты  подразделяют на кредиты в область  производства и в сферу обращения.

По срокам пользования  кредиты бывают до востребования  и срочные (среди которых, в свою очередь, выделяют краткосрочные, среднесрочные  и долгосрочные).

Долгосрочный кредит инвесторам на инвестиционные нужды  в большей степени отвечает принципам  работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников.

Государственные кредиты  на инвестиционные нужды предоставляются  предприятиям-инвесторам Минфином РФ через коммерческие банки или  напрямую. Кредитные ресурсы выделяются коммерческим банкам на срок, предусмотренный  соглашением с Минфином РФ. Размер маржи, взимаемой с инвесторов, не более 3%.

Потребительский кредит - это ссуды, предоставляемые населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых  населению, в том числе ссуды  на приобретение товаров длительного  пользования, ипотечные ссуды, ссуды  на неотложные нужды и др.

Кредит овердрафт  носит многоцелевой краткосрочный  характер. Он предоставляется в случае разрыва в платежном обороте  клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные  ресурсы.

По размерам различают  кредиты крупные, средние и мелкие.

В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Различают  частные и совокупные объекты  кредитования.

Банковские ссуды  делятся в зависимости от валюты, применяемой при кредитовании (кредиты  в рублях, долларах США, евро и т.д.).

Важный критерий классификации кредитов - их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность  в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование  от заемщика будет получена установленная  плата.

По видам и  наличию обеспечения следует  выделить еще некоторые виды кредитов.

Ломбардный кредит - под залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и бумаги на предъявителя. При непогашении заемщиком задолженности по ссуде заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке (и в конкретно определенный срок) переходят в собственность банка.

Вексельный кредит - ссуды под обеспечение векселями.

Они делятся на два  вида: учет векселей и ссуды под  их залог.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят  в собственность кредитной организации, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей.

Ссуды под залог  векселей отличаются от учета векселей тем, что собственность на вексель  банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем  на определенный срок с последующим  выкупом после погашения ссуды; при этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% его номинальной стоимости. К  векселям, принимаемым в залог, банки  предъявляют те же требования юридического и экономического характера, что  и к учитываемым.

Бланковый кредит не имеет конкретного обеспечения  и поэтому предоставляется первоклассным  по кредитоспособности клиентам, с  которыми банк поддерживает давние связи  и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит кратковременный (от одного до трех месяцев). Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

Банковские кредиты  по порядку погашения можно разделить  на две группы.

В первую группу следует  включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.

Как правило, при  краткосрочном кредитовании юридических  лиц и населения, нуждающихся  в наличных средствах для покрытия текущих потребностей, практикуется предоставление кредитов, погашаемых единовременно. Речь идет о погашении  основного долга и процентов  единой суммой на момент окончания  срока кредита.

Кредитами с погашением в рассрочку считаются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как  правило, ежемесячно, ежеквартально  или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие); по открытому счету; вексельные; лизинг; факторинг; форфейтинг, ипотека и др.

В зависимости от вида процентных ставок банковские кредиты  можно разделить на две группы: кредиты с фиксированной плавающей  процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.

В этом случае заемщик  принимает на себя обязательство  оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита. Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

В России на данный момент при кредитовании преобладают  фиксированные процентные ставки.

В то же время в  странах с рыночной экономикой широко практикуется выдача кредитов как с  фиксированными, так и с плавающими процентными ставками.

Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно  изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

Банки применяют  различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными  являются методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.

Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат по кредиту к сумме кредита, т.е. позволяет определить ставку доходности. Она учитывает, насколько быстро погашается кредит и какую сумму  фактически использует заемщик в  течение срока кредитования.

Метод простых процентов  также предусматривает корректировку  за срок фактического использования  кредита. Если заемщик погашает кредит постепенно, метод простых процентов  позволяет определить снижение остатка  задолженности и соответственно сумму уплаченных процентов. При  применении данного метода заемщик  экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения  кредита.

Метод дисконтной ставки. В то время как большая часть  кредитов предусматривает возможность  частичного погашения и процентов, и основного долга в течение  срока кредитования, метод дисконтирования  предполагает авансовую выплату  процентов. В этом случае заемщик  получает согласованную сумму кредита  за вычетом процентов. При наступлении  срока погашения клиент обязан вернуть  всю оговоренную в соглашении основную сумму кредита.

Существуют и  другие способы расчета процентных ставок.

Наибольшее распространение  получила практика предоставления ссуд одним банком.

Однако по мере развития экономик отдельных стран и интеграционных группировок появляется потребность  в крупных кредитах, превышающих  возможности отдельных банков. Это  заставляет банки объединяться в  группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный  кредит - это вид кредита, который  предоставляется двумя или более  кредиторами, объединившимися в  синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные  финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Один банк или небольшая группа ведущих  банков-координаторов от имени всего  синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию  необходимых сумм. Координаторы контролируют предоставление кредита, его использование  и погашение.

Бывают случаи, когда  два или более банка предоставляют  заемщику параллельные кредиты.

Тогда в отличие  от схемы выдачи синдицированного кредита  переговоры с клиентом каждый банк проводит отдельно, а затем, после  согласования с заемщиком условий  сделки, заключается общий кредитный  договор.

8. Валютные операции коммерческих банков.

К валютным операциям коммерческих банков относятся:

1) Операции по международным  расчетам, которые напрямую связаны  с экспортом/импортом товаров  и/или услуг.

Документарное инкассо – это  обязательство банка-эмитента предъявить плательщику (импортеру) документы, предоставленные  доверителем, для акцепта и получения  денег.

При осуществлении переводов в  расчетах вся выручка в валюте начисляют на транзитные счета в  определенных банках.

Документарный аккредитив - обязательство  банка (банка-эмитента), который открыл аккредитив, по указанию его клиента-приказодателя (так называемого, импортера), производить  платежи в пользу экспортера (бенефициара) против указанных в аккредитиве  документов.

2) Корреспондентские отношения  с иностранными банками – это  необходимое условие проведения  конкретным банком разных международных  расчетов. Для того, чтоб осуществлять международные расчеты, банк обязан открыть в банках иностранных государств, а также и в своей стране текущие корреспондентские счета типа «Ностро» и «Лоро». «Ностро» - это счет, который открыт на имя конкретного коммерческого банка у банка-корреспондента. «Лоро» - это счет, который открыт в конкретном коммерческом банке на имя определенного банка-корреспондента.

3) Операции по поводу привлечения  и размещения банком валютных  денежных средств.

Это операции таких видов:

1. привлечение депозитов физических  и юридических лиц, а также  межбанковские депозиты;

2. выдача физическим и юридическим  лицам кредитов 

3. размещение кредитов на межбанковском  рынке.

Доходами от размещения средств  являются проценты за кредиты (краткосрочные, долгосрочные), депозиты; доход от размещения средств в валютные ценные бумаги. Такие операции есть основными для коммерческих банков Российской Федерации.

4) Неторговые операции коммерческих  банков – это операции по  поводу обслуживания клиентов, которые  не связанные с проведением  расчетов по экспорту/импорту  товаров/услуг клиентов банков. Также  коммерческие банки имеют право  совершать и такие операции  неторгового характера:

- покупка и продажа наличной  иностранной валюты/платежных документов  в иностранной валюте;

- инкассо иностранной валюты/платежных  документов в валюте;

- осуществление выпуска и обслуживания  пластиковых карточек клиентов  банка;

- покупка (оплата) дорожных чеков  иностранных банков;

- оплата денежных аккредитивов, а также выставление аналогичных  аккредитивов.

Неторговые операции на данное время  широко распространены, что предоставляет  клиентам банков огромный спектр банковских услуг, а это имеет важное значение в конкуренции коммерческих банков по поводу привлечения новой клиентуры.

Выпуск и/или обслуживание банковских пластиковых карт - новейшие операции банков, которые дают возможность  привлечь новых клиентов и удержать старых, а также занять более значимое положение в конкуренции между  банками. Если речь идет о операциях покупки/продажи наличной валюты, то надо сказать, что такие операции основные среди операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов банков рекламирует конкретный банк, выступает средством привлечения новых клиентов, и, конечно, приносит реальный большой доход коммерческим банкам.

5) Конверсионные операции –  это сделки покупки/продажи наличной, а также безналичной иностранной  валюты (валюты с ограниченной  конверсией) против наличной /безналичной  валюты Российской Федерации.

Основные - это операции-сделки с  немедленной поставкой. Их особенностью есть то, что дата заключения таких  сделок почти совпадает с датой  их исполнения.

Существуют такие виды сделок с  немедленной поставкой:

- сделки типа «TODAY» - конверсионные  операции, при которых дата валютирования  практически совпадает с днем  заключения таких сделок.

- сделки типа «TOMORROW» - операции  с датой валютирования на следующий  за днем заключения сделок  рабочий день.

- сделки типа «SPOT» - конверсионные  операции с датой валютирования  на второй день рабочий банковский  день за днем заключения сделок.

Срочные форвардные сделки (forward outriqht) - это конверсионные операции, дата валютирования по которых отстает от даты заключения сделок больше, чем на два рабочих дня. Конверсионными операциями не являются срочные биржевые операции (фьючерс, опцион, своп и другие).

Сделки своп (swap) - это банковские сделки, которые состоят из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, которые заключаются в один и тот же день. При этом одна из этих сделок есть срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.