Анализ финансового состояния ОАО "Сбербанк Черноземье"

Метод системного анализа  является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения компьютерных технологий.

Метод элиминирования позволяет  выявить влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов. Один из приемов  элиминирования - метод цепных подстановок. Условием его применения является наличие мультипликативной формы связи, при которой факторы выступают сомножителями. Сущность метода заключается в последовательной замене базисной величины частных показателей фактической величиной и последовательном измерении влияния каждого из них. В заключение устанавливается алгебраическая сумма влияния всех факторов на результат. Разновидностями метода цепных подстановок выступают методы абсолютных и относительных разниц. Их преимуществом является более компактная форма записи.

При методе абсолютных разниц измеряют изменения результативного показателя под влиянием каждого отдельного фактора. При этом величину отклонения фактического значения фактора от базового (бизнес-плана) умножают на фактические значения всех факторов, предшествовавших рассматриваемому, и на базисные - всех последующих факторов.

Метод относительных  разниц состоит в том, что приращение результативного показателя под  влиянием какого-либо фактора определяют, умножая базисное значение результата на индексы выполнения бизнес-плана  всех факторов, предшествующих рассматриваемому в аналитической формуле, и на уменьшенный на единицу индекс выполнения бизнес-плана по рассматриваемому фактору.

Рассмотренные методы позволяют выделить наиболее существенно влияющие на результат  факторы, установить положительные и отрицательные моменты в деятельности банка, выявить резервы повышения его эффективности.

Таким образом, использование системы показателей позволяют более наглядно проанализировать финансовое состояние банка. Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.

 

3. оценка финансового состояния ОАО «Сбербанк ЧЕРНОЗЕМЬЕ»

 

Проведем финансовый анализов показателей  деятельности ОАО «Сбербанк Черноземье»  за 2009 – 2011 гг. на основании данных Приложени1 1 – 10.

Составим таблицу динамики основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк  Черноземье» за 2009 – 2011 года. [ Приложения 1 – 10]

 

Таблица 1 

Динамика основных показателей  деятельности ОАО «Сбербанк  Черноземье» за 2009 – 2011 гг.

млн.руб.

Показатель	2009	2010	изменения		2011	изменения
			+/-	%		+/-	%
Активы нетто	7 652 716,6	9 145 192, 91	1 492 476,28	19,50	10 975 636,3	1 830 443,39	20,02
Чистая прибыль	36 204,68	183 588,08	147 383,39	407,08	321 891,02	138 303	75,33
Капитал	1 323 114	1 251 489,09	-71 624,91	-5,41	1 527 170,9	275 681,81	22,03
Кредитный портфель	5 265 440,73	5 843 438,89	577 998,16	10,98	7 839 136,81	1 995 697,92	34,15
Просроченная задолженность в  кредитном портфеле	235 967,24	305 521,04	69 553,8	29,48	274 743,88	-30 777 ,16	-10,07
Вклады физических лиц	3 701 093,67	4 702 079,47	1 000 985,8	27,05	5 532 248,33	830 168,86	17,66
Вложения в ценные бум	1 055 198,82	1 770 092,15	714 893,33	67,75	1 489 064,24	-281 027 ,91	-15,88

 

Из таблицы 1 видно, что чистая прибыль Сбербанка России в 2011 году выросла до 321,9 млрд руб., что более чем в 8 раз превышает чистую прибыль 2009 года (36,2 млрд руб.).

Доход от вложений в ценные бумаги составил 1489,06 млрд руб. в 2011 году, что ниже результата 2010 года на 15,88%.

Кредитный портфель Банка  увеличился в 2011 году на 34,15, в 2010 году по сравнению с 2009 годом на 10,98%. Положительный момент снижение просроченной задолженности на 10,07% в 2011 году по сравнению с 2010 годом. Вклады физических лиц выросли на 17,66% в 2011 году.

Составим таблицу  Структура доходов ОАО «Сбербанк Черноземье» за 2009 – 2011 года на основании Приложений 1,

Таблица 2

Структура доходов ОАО «Сбербанк Черноземье» за 2009 – 2011 гг.

млн.руб.

млн руб.	2009	20010	прирост %	2011	прирост %
Процентные доходы	762 072,6	738 034,02	-3,15	778 510,91	5,48
Другие доходы от банковских операций и других сделок	164 554,19	182 328,48	10,80	233 075,1	27,83
Доходы от операций с  ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	20 693,92	23 544,8	13,78	11 293,27	-52,03
Доходы от участия  в капитале других организаций	173 643	1 418,57	-99,18	3 517,67	147,97
Положительная переоценка	5 477 255,88	3814475,75	-30,36	5 138 987,57	34,72
Другие операционные доходы	1 092 881,17	1 405 850,23	28,64	1 201 490,34	-14,54
Прочие доходы	9 848,97	15 063,1	52,94	12 631,77	-16,14
Всего доходов	7 527 480,37	6 180 714,93	-17,89	7 379 506,62	19,40

 

Процентные доходы в 2011 году выросли на 5,48%. Этому способствовали рост доходности активов, генерирующих процентные доходы, а также выросшие среднегодовые значения активов, генерирующих процентные доходы. Основной вклад в прирост процентного дохода внес рост процентных доходов по кредитному портфелю.

В 2011 году значительно  на 51,03% снизились доходы от операций с ценными бумагами. Доходы от участия в капитале других организаций увеличился практически в два раза в 2011 году.

Всего доходы Сбербанка  в 2011 году по сравнению с 2010 годом  выросли на 19,4%.

 

Таблица 3

Структура расходов ОАО «Сбербанк Черноземье» за 2009 – 2011 гг.

млн.руб.

млн руб.	2009	2010	прирост %	2011	прирост %
Процентные расходы	311 512,38	293 826,5	-5,68	261 478,61	-11,01
Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	59 353,01	76 172,88	28,34	91 533,12	20,16
Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки	2 712,33	6 858,53	152,86	2 700,37	-60,63
Отрицательная переоценка	5 465 909,78	3 806 657,38	-30,36	5 130 938,06	34,79
Другие операционные расходы	1 424 536,27	1 444 868,64	1,43	1 150 352,11	-20,38
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	217 876,34	323 208,61	48,34	339 870,58	5,16
Прочие расходы	2 294,53	4 168,71	81,68	8 827,71	111,76
Налог на прибыль	7 081,06	41 365,61	484,17	71 914,98	73,85
Итого расходы	7 491 275,68	5 997 126,86	-19,95	7 057 615,54	17,68

 

Процентные расходы  ОАО «Сбербанк России» в 2011 году составили 261,48 млрд руб., что на 11,01% ниже чем в 2010 году. Снижение процентных расходов вызван в основном значительным снижением обязательств при относительно небольшом снижении стоимости заемных средств.

Расходы по операциям  с ценными бумагами также снизились  на 60,63% в 2011 году по сравнению с 2010 годом.

Проведем анализ структуры  и динамики активов бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанка Черноземье» за 2009-2011 года. Проведенный анализ представим в виде таблицы 4. Из нее видно, что актив баланса за рассматриваемый период увеличился на 1830,44 млрд. рублей..

 

Таблица 4

Структура и динамика активов бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанка Черноземье» за 2009-2011 года

млн.руб.

Показатель	2009	2010	изменение		2011	изменение
			+/-	%		+/-	%
Активы нетто	7 652 716,63	9 145 192,92	1 492 476,28	19,50	10 975 636,3	1 830 443,39	20,02
Высоколиквидные активы	427 545,76	463 401,84	35 856,08	8,39	583 697,53	120 295,7	25,96
Выданные МБК	325 605,63	304 801,82	-20 803,81	-6,39	118 337,83	-186 464	-61,18
Вложения в акции	18 511,56	82 921,62	64 410,06	347,95	84 078,75	1 157,14	1,4
Вложения в облигации	1 036 687,26	1 687 170,53	650 483,28	62,75	1 404 985,48	-282 185,05	-16,73
Вложения в капиталы других организаций	39 040,8	83 910,35	44 869,55	114,93	94 129,6	10 219,26	12,18
Основные средства и  нематериальные активы	289 861,73	317 323,42	27 461,69	9,47	373 567,08	56 243,66	17,72
Прочие активы	250 023,17	362 224,45	112 201,28	44,88	477 703,21	115 478,76	31,88