Проблемы совершенствования казначейской системы

 

Статья 4

Учет кассовых операций со средствами бюджета осуществляется на лицевых счетах, открываемых в Отделении в порядке, установленном Федеральным казначейством для распорядителей и получателей средств федерального бюджета, к счету 40204 распорядителям и получателям средств бюджета, администраторам источников финансирования дефицита бюджета.

 

Раздел 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

 

Статья 5

Отделение в процессе осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета принимает на себя следующие обязательства:

- открывает в установленном Федеральным казначейством порядке лицевые счета, указанные в статье 4 настоящего Соглашения;

- доводит объемы финансирования расходов по распорядителям и получателям средств бюджета;

- учитывает на лицевых счетах распорядителей средств бюджета движение объемов финансирования расходов;

- учитывает на лицевых счетах получателей средств бюджета объемы финансирования расходов и кассовые расходы бюджета;

- осуществляет контроль за непревышением распределенных распорядителем средств бюджета объемов финансирования расходов над доведенными ему объемами финансирования расходов;

- осуществляет контроль за непревышением кассовых расходов, осуществляемых получателями средств бюджета, над доведенными им объемами финансирования расходов;

- осуществляет контроль за соответствием кода бюджетной классификации Российской Федерации, указанного в платежном документе, содержанию проводимой кассовой операции;

- осуществляет контроль за наличием у получателя средств бюджета документов, подтверждающих принятые им денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств бюджета, в соответствии с нормативными правовыми актами органов государственной власти муниципального образования;

- принимает на учет бюджетные обязательства получателей средств бюджета по кодам бюджетной классификации Российской Федерации, установленным нормативными правовыми актами органов государственной власти муниципального образования;

- доводит суммы, предусмотренные законом (решением) о бюджете на соответствующий финансовый год на погашение источников финансирования дефицита (далее - бюджетные назначения) и объемы финансирования по источникам финансирования дефицита бюджета для кассовых выплат (далее - объемы финансирования по источникам) по администраторам источников финансирования дефицита бюджета;

- учитывает на соответствующих лицевых счетах администраторов источников финансирования дефицита бюджета движение бюджетных назначений, объемов финансирования по источникам и кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета;

- осуществляет контроль за непревышением распределенных администратором источников финансирования дефицита бюджета бюджетных назначений и объемов финансирования по источникам над доведенными ему бюджетными назначениями и объемами финансирования по источникам;

- осуществляет контроль за непревышением кассовых выплат, осуществляемых администраторами источников финансирования дефицита бюджета, над доведенными им бюджетными назначениями и объемами финансирования по источникам;

- осуществляет предварительный и текущий контроль за целевым расходованием бюджетных средств;

- формирует и передает финансовому органу, распорядителям и получателям средств бюджета, администраторам источников финансирования дефицита бюджета, администраторам доходов бюджета информацию по кассовым операциям по исполнению бюджета, предусмотренную Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между Отделением и финансовым органом при кассовом обслуживании исполнения бюджета, утвержденным руководителем Отделения «24» октября 2005 г. (далее - Регламент), в соответствии с Порядком;

- обеспечивает в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу наличных денежных средств получателям средств бюджета через ГРКЦ ГУ Центрального Банка Российской Федерации по Алтайскому краю или кредитную организацию;

- осуществляет в порядке, установленном Бюджетным кодексом Российской Федерации исполнение представленных в Отделение исполнительных листов и судебных приказов, предусматривающих взыскание на средства бюджета;

- обеспечивает в соответствии с законодательством Российской Федерации конфиденциальность информации по операциям, отраженным на соответствующих лицевых счетах распорядителей и получателей средств бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета, открытых в Управлении;

- консультирует финансовый орган, распорядителей и получателей средств бюджета, администраторов доходов бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета по вопросам, возникающим в процессе кассового обслуживания исполнения бюджета.

 

Статья 6

Отделение имеет право:

- получать от финансового органа, распорядителей и получателей средств бюджета, администраторов доходов бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета определенные Регламентом платежные и кассовые документы с указанием кода бюджетной классификации Российской Федерации текущего финансового года;

- требовать от финансового органа, распорядителей и получателей средств бюджета, администраторов доходов бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета соблюдение установленных Порядком требований по оформлению представленных ими в соответствии с Регламентом в Отделение платежных документов на проведение операций со средствами бюджета;

- осуществлять кассовые операции на счете №40204 в пределах имеющегося остатка средств;

- осуществлять проверку наличия у получателя средств бюджета определенных финансовым органом документов, подтверждающих принятые им денежные обязательства, подлежащие оплате за счет средств бюджета;

- приостанавливать проведение кассовых операций по исполнению бюджета в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, органов государственной власти муниципального образования;

- проверять соответствие кода бюджетной классификации Российской Федерации, указанной в платежном документе, содержанию проводимой кассовой операции;

- отказать финансовому органу, распорядителю или получателю средств бюджета, администратору доходов бюджета администратору источников финансирования дефицита бюджета в приеме платежного и иного документа, если документ и / или подписи на них будут признаны не соответствующими представленным образцам.

 

Статья 7

Администрация принимает на себя обязательства обеспечить:

- закрытие в установленном порядке счетов по учету средств бюджета муниципального образования, открытых в банках финансовому органу, распорядителям и получателям средств бюджета.

- наличие организационной и технической возможности, необходимой для осуществления кассового обслуживания бюджета в соответствии с настоящим Соглашением;

- представление в Отделение финансовым органом закона (решения) о местном бюджете на текущий год и нормативных актов, принятых соответствующими законодательными и исполнительными органами власти муниципального образования по вопросам утверждения, изменения и дополнения закона (решения) о бюджете, вопросам предоставления льгот по платежам в местный бюджет;

- представление в Отделение финансовым органом, распорядителями и получателями средств, администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета определенных Регламентом платежных и иных документов, оформленных в соответствии с требованиями, установленными Порядком;

- соблюдение финансовым органом, распорядителями и получателями средств, администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета настоящего Соглашения и Регламента;

- принятие оперативных мер для обеспечения кассовых выплат из бюджета денежными средствами.

 

Статья 8

Администрация имеет право:

- требовать предоставление Отделением финансовому органу, распорядителям и получателям средств, администраторам доходов бюджета, администраторам источников финансирования дефицита бюджета установленной Регламентом информации;

- контролировать соблюдение установленных Регламентом сроков проведения кассовых операций на едином счете бюджета.

 

Статья 9

Отделение не несет ответственности:

- по обязательствам Администрации, финансового органа, уполномоченного органа, распорядителей и получателей средств бюджета, администраторов доходов бюджета, администраторов источников финансирования дефицита бюджета;

- за обеспечение исполнения платежных документов получателей средств бюджета и исполнительных документов в случае недостаточности средств на едином счете бюджета для проведения кассовых выплат;

- за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному денежному чеку, если эта выплата произведена до получения Отделением извещения получателя средств бюджета об утере денежного чека;

- за правильность содержащихся в платежных документах сведений и арифметических расчетов.

 

Раздел 3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

 

Статья 10

Отделение при осуществлении функций, возложенных на него настоящим Соглашением, пользуется информационной базой, находящейся в распоряжении Администрации, финансового органа.

Кассовое обслуживание бюджета осуществляется на безвозмездной основе.

 

Раздел 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ СОГЛАШЕНИЯ

 

Статья 11

Соглашение вступает в силу с 1 января 2006 года.

Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению Сторон или по письменному уведомлению одной из сторон, при условии, что уведомление о прекращении действующего соглашения направлено другой стороне не позднее, чем за 3 месяца до окончания текущего финансового года.

Юридические адреса Сторон

 

Подписи сторон:

 

658620, Алтайский край, *** район, ***, ул. Коммунаров, 21   Руководитель отделения: ________________ *********

658620, Алтайский края, *** район, ***, ул. Центральная, 15   Глава района: ________________ *********