Оборотный капитал

Стр1 = таб5 стр4.1=88 633 тыс.руб

Стр2=таб5 стр4.2=63 490 тыс.руб

Стр3=стр1-стр2=88 633-63 490=25 143 тыс.руб

Стр4= таб4 стр4=940 тыс.руб

Стр5= таб4 стр7=543 тыс.руб

Стр6= таб4 стр5=866 тыс.руб

Стр7=таб4(стр3+стр9)=7600+10960=18 560 тыс.руб

Стр8=стр8.1+стр8.2+стр8.3+стр8.4+стр8.5+стр8.6=200+730+290+200+1504+14510=17 343 тыс.руб

Стр8.1=т4 стр12.1=200 тыс.руб

Стр8.2=таб4 стр12.2=730 тыс.руб

Стр8.3=таб4 стр12.3=290 тыс.руб

Стр8.4=таб4 стр13=200 тыс.руб

Стр8.5=таб4 стр11=1 504 тыс.руб

Стр8.6=таб5(стр6+стр8+стр10)=5340+70+9100=14 510 тыс.руб

Стр9=стр3+стр4-стр5+стр6+стр7-стр8=25143+940-543+866+18560-17434=27 532 тыс.руб

 

Таблица 13

Расчет налога на прибыль

№ стр.	Показатель	Сумма тыс. руб.
1	2	3
1	Прибыль –всего, в том  числе	27 532
1.1	Прибыль, облагаемая по ставке 9%	1 806
1.2	Прибыль, облагаемая по ставке 24%	25 726
Продолжение таблицы 13
2	Сумма налога к уплате по ставке  24% - всего, в том числе:	6 174
2.1	В федеральный бюджет	1 672
2.2	В бюджет субъекта Федерации	4 502
2.3	В местный бюджет	-
3	Сумма налога к уплате по ставке  9% - всего, в том числе:	163
3.1	В федеральный бюджет	163
3.2	В бюджет субъекта Федерации	-
3.3	В местный бюджет	-
4	Общая сумма налога в  федеральный бюджет	1 835
5	Общая сумма налога в  бюджет Федерации	4 502
6	Общая сумма налога в  местный бюджет
7	Итого сумма налога на прибыль (по ставке24 и 9%)	6 337
8	Прибыль, остающаяся в  распоряжении предприятия после  уплаты налога на прибыль (по ставке24 и 9%)	21 195

Стр1=таб12 стр9=27 532 тыс.руб

Стр1.1= таб12(стр4+стр.6)=866+940=1 806 тыс.руб

Стр1.2=стр1-стр1.1=27532-1806=25 726 тыс.руб

Стр2=стр1.2*0,24=25726*0,27=6 174 тыс.руб

Стр2.1=стр1.2*0.065=25726*0.065=1 672 тыс.руб

Стр2.2=стр1.2*0,175=25726*0,175=4 502 тыс.руб

Стр3=стр1.1*0,09=1806*0,09=163 тыс.руб

Стр3.1=стр3=163 тыс.руб

Стр4=стр2.1+стр3.1=1672+163=1 835 тыс.руб

Стр5=стр2.2+стр3.2=4 502 тыс.руб

Стр7=стр2+стр3=6174+163=6 337 тыс.руб

Стр8=стр1-стр7=27532-6337=21 195 тыс.руб

Таблица 14

Распределение прибыли планируемого года

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1	Всего прибыль	27 532
2	Отчисления  в резервный фонд	3 000
3	Капитальные вложения производственного назначения (реконструкция  цеха)	2 750
4	Капитальные вложения непроизводственного назначения (строительство жилого дома)	2 250
5	Отчисления  в фонд потребления - всего в том  числе:	3 020
5.1	а) на выплату  материальной помощи работникам предприятия	1 120
5.2	б) удешевление  питания в столовой	1 000
5.3	в) на выплату  вознаграждения по итогам года	900
6	Прирост оборотных  средств	1 004
7	Налоги, выплачиваемые  из прибыли	980
8	Налог на прибыль 24%	6 174
9	Налог на прочие доходы 9%	163
10	Погашение долгосрочного  кредита	1000
11	Остаток не распределенной прибыли по выплате дивидендов	27532
12	Выплата дивидендов	9699
13	Нераспределенная  прибыль	17833

Стр1=таб13 стр1=27 532 тыс.руб

Стр2=таб9 стр1=3 000 тыс.руб

Стр3=таб9 стр2=2 750 тыс.руб

Стр4=таб9 стр3=2 250 тыс.руб

Стр5=стр5.1+стр5.2+стр5.3=1120+1000+900=3 020 тыс.руб

Стр5.1=таб9 стр4.1=1 120 тыс.руб

Стр5.2=таб9 стр4.2=1 000 тыс.руб

Стр5.3=таб9 стр4.3=900 тыс.руб

Стр6=таб10 стр7=1 004 тыс.руб

Стр7=таб9 стр5=980 тыс.руб

Стр8=таб13 стр2=6 174 тыс.руб

Стр9=таб13 стр3=163 тыс.руб

Стр.11  = таб.12 стр.9=27 532 тыс.руб

Стр. 12  = таб.14 стр.11 – таб.14 стр.(2+3+4+5+6+7+8+9+10)=9 699 тыс.руб

Стр. 13  = таб.14 стр.11 – таб.14 стр.12=17 833 тыс.руб 

Таблица 15 Проверка соответствия доходов и расходов
№ стр	Доходы расходы	Выручка от продажи	средства целевого  финансирования	поступления от  родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях	Прирост устойчивых пассивов	Прочие доходы	Накопления по сСМР выполняемым  хозяйственным способом	Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР	Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве	Высвобождение  средств  из оборота (мобилизация)	получение новых займов, кредитов	Прибыль	Итого расходов
1	Затраты	56 028											56 028
2	Платежи в бюджет - всего  в том числе:												0
2.1	Налоги, включаемые в  себестоимость продукции	5 294											5 294
2.2	Налог на прибыль											6 337	6 337
2.3	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия											980	980
2.4	Налоги, относимые на финансовые результаты											1 504	1 504
3	Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)											3 020	3 020
4	Прирост собственных  оборотных средств				230							1 004	1 234
5	Кап.  вложения производственного  назначения	2 168					329				2 853	2 750	8 100
6	Кап. вложения непроизводственного  назначения								710		160	2 250	3 120
7	Затраты на проведение НИОКР							200				0	200
8	Прочие расходы					12936						0	129360
9	Содержание объектов социальной сферы		100	50								680	830
10	Погашение долгосрочных кредитов											1000	1000
11	Уплата процентов по долгосрочным кредитам											543	543
12	Выплата дивидендов											9699	9699
13	Отчисления в резервный фонд											3 000	3 000
14	Прибыль	25 143				5 624							30 767
15	Итого доходов	88 633	100	50	230	18 560	329	200	710	0	3 013	30 767	141 592

 

Строка 1.1 (56 028) = Т.16 С.027,

строка 1.12 (56 028) = Т.15 С.1.1,

строка 2.1.1 (5 294) = Т.16 С.029,

строка 2.1.12 (5 294) = Т.15, С. 2.1.1,

строка 2.2.11 (6 337) = Т. 14 С.8 + Т.14 С.9,

строка 2.2.12 (6 337) =Т.15 С.2.2.11,

строка 2.3.11 (980) = Т.14 С.7,

строка 2.3.12 (980) = Т.15 С.2.3.11,

строка 3.11 (3 020) = Т.14 С.5,

строка 3.12 (3 020) = Т.15 С.3.11,

строка 4.4 (230) = Т.7 С.2,

строка 4.11 (1 004) = Т.14 С.6,

строка 4.12 (1 234) = Т.15 С.4.4 + Т.15 С.4.11,

строка 5.1 (2 168) = Т.3 С.8,

строка 5.6 (329) = Т.8 С.4.1,

строка 5.10 (2 853) = Т.8, С. 7.1,

строка 5.11 (2 750) = Т.14 С.3,

строка 5.12 (8 100) = Т.15 С.5.1 + Т.15 С.5.6 + Т.15 С.5.10 + Т.15 С.5.11,

строка 6.8 (710) = Т.8 С.5.2,

строка 6.10 (160) = Т.8 С.7.2,

строка 6.11 (2 250) = Т.14 С.4,

строка 6.12 (3 120) = Т.15 С.6.8 + Т.15 С.6.10 + Т.15 С.6.11,

строка 7.7 (200) = Т.11 С.4,

строка 7.12 (20) = Т.15 С.7.7,

строка 8.5 (12 936) = Т.4 С.4 + Т.4 С.10 – Т.4 С.11,

строка 8.12 (12 936) = Т.15 С.8.5,

строка 9.2 (100) = Т.11 С.2,

строка 9.3 (50) = Т.11 С.1,

строка 9.11 (680) = Т.11 С.3 – Т.11 С.1,

строка 9.12 (830) = Т.15 С.9.2 + Т.15 С.9.3 + Т.15 С.9.11,

строка 10.11 (1 000) = Т.14 С.10,

строка 10.12 (1 000) = Т.15 С.10.11,

строка 11.11 (543) = Т.12 С.5,

строка 11.12 (543) = Т.15 С.11.11,

строка 12.11 (9 699) = Т. 14 С.12,

строка 12.12 (9 699) = Т.15 С.12.11,

строка 13.11 (3 000) = Т. 14 С.2,

строка 13.12 (3 000) = Т.15 С.13.11,

строка 14.1 (25 143) = Т.5 С.4.3,

строка 14.5 (5 624) = Т.4 С3 + Т.4 С.9 – Т.15 С.8,

строка 14.12 (32 573) = Т.15 С.14.1 + Т.15 С.14.5,

строка 15.1 (88 633) = Т.15 С.1.1 + Т.15 С.2.1.1 + Т.15 С.5.1 + Т.15 С.14.1,

строка 15.2 (100) = Т.15 С.9.2,

строка 15.3 (50) = Т.15 С.9.3,

строка 15.4 (230) = Т.15 С.4.4,

строка 15.5 (18 560) = Т.15 С.8.5 + Т.15 С.14.5,

строка 15.6 (329) = Т.15 С.5.6,

строка 15.7 (200) = Т.15 С.7.7,

строка 15.8 (710) = Т.15 С.6.8,

строка 15.10 (3 013) = Т.15 С.5.10 + Т.15 С.6.10,

строка 15.11 (32 573) = Т.15 С.2.2.11 + Т.15 С.2.3.11 + Т.15 С.2.4.11 + Т.15 С.3.11 + Т.15 С.4.11 + Т.15 С.5.11 + Т.15 С.6.11 + Т.15 С.7.11 + Т.15 С.9.11 + Т.15 С.10.11 + Т.15 С.11.11 + Т.15 С.12.11 + Т.15 С.13.11.

Таблица16

Баланс доходов  и расходов (финансовый план)

Шифр  строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс.руб.
1	I. Поступления  (приток денежных средств)
2	А. От текущей деятельности
3	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)	88 633
4	Прочие поступления:	150
5	средства  целевого финансирования	100
6	поступления  от родителей за содержание  детей в дошкольных учреждениях	50
7	Прирост устойчивых пассивов	230
8	Итого по разделу  А	89 013
9	Б. От инвестиционной деятельности
10	Выручка от прочей реализации (без НДС)	7 600
11	Доходы от внереализационных  операций	10 960
12	Накопления  по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом	329
13	Средства, поступающие  от заказчиков по договорам на НИОКР	200
14	Средства, поступающие  в порядке долевого участия в  жилищном строительстве	710
15	Высвобождение средств из оборота (мобилизация)
16	Итого по разделу  Б	19 799
17	В. От финансовой деятельности
18	Увеличение  уставного капитала
19	Доходы от финансовых вложений	1 806
20	Увеличение  задолженности, в том числе:	3 013
21	получение новых  займов, кредитов	3 013
22	выпуск облигаций
23	Итого по разделу  В	4 819
24	Итого доходов	113 631
25	II. Расходы  (отток денежных средств)
26	А. По текущей деятельности
27	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных  отчислений и налогов, относимых на себестоимость)	56 028
28	Платежи в бюджет - всего	14 115
	в том числе:
29	Налоги, включаемые в себестоимость продукции	5 294
30	Налог на прибыль  и налог на прочие доходы	6 337
31	Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия	980
32	Налоги, относимые  на финансовые результаты	1 504
33	Выплаты из фонда  потребления (материальная помощь и др.)	3 020
34	Прирост собственных  оборотных средств	1 234
35	Итого по разделу  А	74 397
36	Б. По инвестиционной деятельности
37	Инвестиции  в основные фонды и нематериальные активы - всего	11 420
	из них:
38	Капитальные вложения производственного назначения	8 100
39	Капитальные вложения непроизводственного назначения	3 120
40	Затраты на проведение НИОКР	400
41	Платежи по лизинговым операциям
42	Долгосрочные  финансовые вложения
43	Расходы по прочей реализации	5 340
44	Расходы по внереализационным операциям	7 596
45	Содержание  объектов социальной сферы	830
47	Итого по разделу  Б	25 386
48	В. От финансовой деятельности
Продолжение таблицы 16
49	Погашение долгосрочных кредитов
50	Уплата процентов  по долгосрочным кредитам	543
51	Краткосрочные финансовые вложения
52	Выплата дивидендов	10 699
53	Отчисления  в резервный фонд	3 000
55	Итого по разделу  В	13242
56	Итого расходов	113025
57	Превышение  доходов над расходами (+)	606
58	Превышение  расходов над доходами (-)
59	Сальдо по текущей деятельности	14 616
60	Сальдо по инвестиционной деятельности	-5 587
61	Сальдо по финансовой деятельности	-8 423

 

Строка 003 (88 633) = Т.5 С.4.1

строка 004 (150) = Т.16 С.005 + Т.16 С.006

строка 005 (100) = Т.11 С.2,

строка 006 (50) = Т.11 С.1,

строка 007 (230) = Т.7 С.2,

строка 008 (89 013) = Т.16 С.003 + Т.16 С.004 + Т.16 С.007,

строка 010 (7 600) = Т.4 С.3,

строка 011 (10 960) = Т.4 С.9,

строка 012 (329) = Т.4 С.5,

строка 013 (200) = Т.8 С.4,

строка 014 (710) = Т.6 С.4,

строка 016 (19 799) = Т.16 С.010 + Т.16 С.011 + Т.16 С.012 + Т.16 С.013 + Т.16 С.014,

строка 019 (1 806) = Т.4 С.4 + Т.4 С.5,

строка 020 (3 013) = Т.16 С.021,

строка 021 (3 013) = Т.8 С.7.1,

строка 023 (4 819) = Т.16 С.019 + Т. 16 С.020,

строка 024 (113 631) = Т.16 С.008 + Т.16 С.016 + Т.16 С.023,

строка 027 (56 028) = Т.5 С.4.2 – Т.1 С.3.1 – Т.1 С.4.2.1,

строка 028 (14 115) = Т.16 С.029+ Т.16 С.030 + Т.16 С.031 + Т.16 С.032,

строка 029 (5 294) = Т.1 С.4.2.1,

строка 030 (6 337) = Т.13. с.7,

строка 031 (980) = Т.14 С.7,

строка 032 (1 504) = Т.4 С.11,

строка 033 (3 020) = Т.14 С.5,

строка 034 (1 234) = Т.14 С.6 + Т.10 С.6,

строка 035 (74 397) = Т.16 С.027 + Т.16 С.028 + Т.16 С.033 + Т.16 С.034,

строка 037 (11 420) = Т.16 С.038 + Т.16 С.039 + Т.16 С.040,

строка 038 (8 100) = Т.8 С.8.1,

строка 039 (3 120) = Т.8 С.8.2,

строка 040 (400) = Т.11 С.4 + Т.11 С.5,

строка 043 (5 340) = Т.4 С.6,

строка 044 (7 596) = Т.4 С.10 – Т.4 С.11,

строка 045 (830) = Т.11 С.1 + Т.11 С.2 + Т.11 С.3,

строка 047 (25 386) = Т.16 С.037 + Т.16 С.043 + Т.16 С.044 + Т.16 С.045,

строка 050 (543) = Т.4 С.7,

строка 052 (9 699) = Т.14 С.12,

строка 053 (3 000) = Т.14 С.2,

строка 055 (13 242) = Т.16 С.050 + Т.16 С.052 + Т.16 С.053,

строка 056 (113 025) = Т.16 С.035 + Т.16 С. 047 + Т.16 С.055,

строка 057 (606) = Т.16 С.024 – Т.16 С.056,

строка 059 (14 616) = Т.16 С.008 – Т.16 С.035,

строка 060 (-5 587) = Т.16 С.016 – Т.16 С.047;

строка 061 (-8 423) = Т.16 С.023 – Т.16 С.055.

 

 

 

 

 

Пояснительная записка

 

Баланс доходов и  расходов (финансовый план) раскрывает текущее положение предприятия и степень финансовых рисков. Результаты финансового плана непосредственно влияют на анализ и прогнозирование доходов и расходов предприятия.

Баланс доходов  и расходов состоит из двух основных частей – I. Поступления (приток денежных средств), II. Расходы (отток денежных средств). Каждая часть финансового плана учитывает приток (отток) денежных средств по текущей, инвестиционной и финансовой деятельности.

Поступление от текущей деятельности составляет 89013 тыс. руб., от инвестиционной – 19799, от финансовой деятельности – 4819.