Оборотный капитал предприятия

Таблица № 9

Расчет источников финансирования  вложений во внеоборотные активы

 тыс.руб.

N строки

       Источник

Капитальные вложения производствен-ного назначения

Капитальные вложения непроизводствен-ного назначения

Сумма капитальных вложений

1

2

3

4

5

1

Ассигнования из бюджета

2

Прибыль, направляемая на вложения во необоротные активы

2750

2250

5000

3

Амортизационные отчисления на основные производственные фонды

1981

1981

4

Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом

329

329

5

Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия

710

710

6

Прочие источники

7

Долгосрочный кредит банка

3040

160

3200

8

Итого вложений во необоротные активы

8100

3120

11220

9

Проценты по кредиту к уплате (ставка 25% годовых)

760

40

800

Таблица № 10

      Расчет потребности предприятий  в оборотных средствах

N стр.

Статьи затрат

Норматив на начало года, тыс.руб.

Затраты IY кв. тыс.руб.- всего

Затраты IY кв. тыс.руб.- в день

Нормы запасов, в днях

Норматив на конец года, тыс.руб.

Прирост (+), сниже-ние (-)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Производственные запасы

3935

8250

92

45

4140

205

2

Незавершенное производство

235

14735

164

4

656

420

3

Расходы будущих периодов

15

35

20

4

Готовые изделия

501

14606

162

7

1134

633

5

Итого

1278

Источники прироста

6

Устойчивые пассивы

230

7

Прибыль

1048

8

Прирост оборотных средств

1278

Таблица № 11

Данные к  распределению  прибыли

N N п/п

                  Показатель

Вариант сметы, тыс.руб.

1.2

1

Отчисления в резервный фонд

3000

2

Реконструкция цеха

2750

3

Строительство жилого дома

2250

4

Отчисления в фонд потребления – всего

3020

в том числе:

5

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

1120

6

б) удешевление питания в столовой

1000

7

в) на выплату дополнительного вознаграждения

900

8

Налоги, выплачиваемые из прибыли

980

9

Налог на прибыль

6204

10

Налог на прочие доходы 9%

113

Таблица № 12

Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

N

Показатель

Вариант сметы, тыс.руб.

п/п

I

1

2

3

1

Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях

50

2

Средства целевого финансирования

100

3

Средства заказчиков по договорам на НИОКР

200

4

Собственные средства, направляемые на НИОКР

200

Таблица № 13

Проект отчета о прибылях и убытках

N стр.

Показатель

Сумма тыс.руб

1

2

3

I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности

1

Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году:

88633

2

Себестоимость реализуемой продукции в планируемом году

64859

3

Прибыль (убыток) от продажи

23774

II. Операционные доходы и  расходы

4

Проценты  к получению

940

5

Проценты  к уплате

870

6

Доходы от участия в других организациях

866

7

Прочие операционные доходы

7600

8

Прочие операционные расходы

5340

8.1

Итого сальдо прочих операционных доходов и расходов

3196

III. Внереализационные доходы и расходы

9

Внереализационные доходы

10906

10

Внереализационные расходы- всего, из них:

12024

11

а) содержание учреждений здравоохранения

200

12

б) содержание детских дошкольных учреждений

730

13

в) содержание пансионата

290

14

г) расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ

200

15

д )  налоги, относимые на финансовые результаты

1504

16

е) расходы по прочим операциям

9100

17

Прибыль (убыток) планируемого года

25852

Таблица № 14

Распределение  прибыли планируемого года

N п/п

Показатель

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

0

Прибыль планируемого года

25852

1

Отчисления в резервный фонд

3000

2

Реконструкция цеха

2750

3

Строительство жилого дома

2250

4

Отчисления в фонд потребления – всего

3020

в том числе:

5

а) на выплату материальной помощи работникам предприятия

1120

6

б) удешевление питания в столовой

1000

7

в) на выплату вознаграждения по итогам года

900

8

Налоги, выплачиваемые из прибыли

980

9

Налог на прибыль

6204

10

Налог на прочие доходы 9%

113

11

Погашение долгосрочного кредита

3200

12

Выплата дивидендов

3287

13

Прирост оборотных средств

1048

Таблица № 16

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Шифр строки

Разделы и статьи баланса

Сумма, тыс.руб.

1

2

3

001

I. Поступления (приток  денежных средств)

002

А. От текущей деятельности

003

Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)

88 633

004

Прочие поступления:

005

 средства целевого  финансирования

100

006

 поступления от родителей  за содержание детей в дошкольных  учреждениях

50

007

Прирост устойчивых пассивов

230

008

Итого по разделу  А

89 013

009

Б. От инвестиционной деятельности

010

Выручка от прочей реализации (без НДС)

7600

Прочие операционные доходы

011

Доходы от внереализационных операций

10 906

012

Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом

329

013

Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР

200

014

Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве

710

015

Высвобождение средств из оборота (мобилизация)

015

Итого по разделу  Б

19 745

016

В. От финансовой деятельности

017

Увеличение уставного капитала

018

Доходы от финансовых вложений

1806

019

Увеличение задолженности, в том числе:

020

получение новых займов, кредитов

3200

021

выпуск облигаций

022

Итого по разделу В

5006

023

Итого доходов

113 764

окончание табл. 16

024

II. Расходы (отток денежных средств)

025

А. По текущей деятельности

026

Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)

55909

027

Платежи в бюджет – всего

6969

в том числе:

     налоги, включаемые в себестоимость продукции

028

     налог на  прибыль+налог на прочие доходы

6317

029

     налоги, уплачиваемые  за счет прибыли, остающейся в  распоряжении предприятия

980

030

     налоги, относимые  на финансовые результаты

1504

032

     выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)

3020

033

Прирост собственных оборотных средств

1278

034

Итого по разделу А

75 977

035

Б. По инвестиционной деятельности

036

Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы – всего, из них:

037

    вложения во внеоборотные активы производственного назначения

8100

038

    вложения во внеоборотные активы непроизводственного назначения

3120

039

    затраты на  проведение НИОКР

400

040

    платежи по  лизинговым операциям

041

    долгосрочные финансовые вложения

042

    расходы по  прочей реализации 

5340

043

    прочие расходы 

9100

044

    содержание объектов  социальной сферы

1270

045

    прочие расходы (целевое финансирование)

100

046

Итого по разделу Б

27 430

047

В. От финансовой деятельности

048

Погашение долгосрочных кредитов

3200

049

Уплата процентов по долгосрочным кредитам

870

050

Краткосрочные финансовые вложения

051

Выплата дивидендов

3287

052

Отчисления в резервный фонд

3000

053

Прочие расходы

054

Итого по разделу В

10 357

055

Итого расходов

113764

056

Превышение доходов над расходами (+)

057

Превышение расходов над доходами (-)

058

Сальдо по текущей деятельности

+13036

059

Сальдо по инвестиционной деятельности

-7685

060

Сальдо по финансовой деятельности

-5351