Лекция по "Финансам"

Когда банк выдает кредит под обеспечение облигаций на предъявителя, он получает их в свое владение, заполняя при этом соответствующий  документ — залоговое свидетельство (memorandum of deposit). Составление этого документа является необходимым условием, подтверждающим, что облигации перешли банку в качестве залога, а не просто переданы на хранение. Таким образом, банк получает право продать их при необходимости и тем самым компенсировать себе убытки от не возврата кредита.

Ссуды под обеспечение  векселями бывают двух видов: учет векселей и ссуды под их залог.

Учет векселей — один из способов предоставления кредитов банками. Такая форма ссуды носит название учетного или дисконтного кредита и имеет краткосрочный характер. Суть учета векселя сводится к покупке его банкам, сопровождаемой передаточной надписью (индоссаментом) его владельца. Приобретение векселя банком означает переход к нему функций кредитора и соответствующих прав по истребованию причитающихся по векселю сумм с должника. Однако банки принимают к учету не всякие векселя, а лишь такие, в оплате которых у них не возникает сомнений. Учету векселя обычно предшествует оценка финансового состояния фирмы, выдавшей его. Особым доверием пользуются казначейские векселя и векселя, акцептованные банками.

Доход банка от операций по учету векселей представляет собой  разницу между суммой, указанной в векселе, и его покупной ценой. Эта разница — не что иное, как ссудный (учетный) процент, который в значительной степени определяется дисконтной ставкой центрального банка. В случае необходимости для улучшения своей ликвидности банк может не дожидаться срока оплаты векселя, а переучесть его в центральном банке. Правда, при этом он потеряет часть своей прибыли.

Еще одним видом ссуды  под обеспечение векселями является кредит под их залог, размер которого колеблется в пределах 60-80% его стоимости. Несвоевременное погашение кредита или уплата процентов по нему влечет за собой переход права собственности на вексель к банку. В случае же погашения кредита заложенный вексель возвращается владельцу.

К обеспечению финансовыми  требованиями относятся требования на выплату заработной платы, сберегательные вклады, требования по страховым договорам и т. п.

Банки довольно охотно принимают  в обеспечение ссуд полисы страхования жизни. Это связано с достаточно высокой степенью их ликвидности и точно определенной стоимостью.

Выдавая ссуду под  такое обеспечение, банку следует  учитывать ряд моментов. Во-первых, необходимо оценить финансовое положение самой страховой компании. Во-вторых, следует выяснить, кто является получателем страховой суммы, также надлежащим образом оформить переуступку. Такое оформление предполагает тот факт, что банк становится бенефициаром (получателем) страховой суммы. Если бенефициаром уже являлось третье лицо, то оно также привлекается к оформлению сделки. Документ о переуступке полиса составляется в двух экземплярах, один из которых получает банк, а второй направляется в страховую компанию. После того, как страховая компания уведомит банк о получении ею документа о переуступке, банк может спокойно выдавать ссуду.

Кредиты, без обеспечения («негарантированные ссуды»),называемые также доверительными или бланковыми, предоставляются только под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Эти кредиты обычно сопряжены с большим риском для банка, поэтому требуют более тщательной проверки кредитоспособности клиента. Необеспеченные ссуды выдаются, как правило, под более высокий процент.

Кроме того, такие ссуды, носящие средне- и долгосрочный характер, могут предусматривать возможность  банка накладывать определенные ограничения на деятельность ссудополучателя.

Банк выдает бланковые  кредиты преимущественно своим  постоянным клиентам, пользующимся надежной репутацией, доверием банка и имеющим хорошую кредитоспособность. Однако банк с целью достижения своих стратегических целей и расширения обслуживаемого рынка может пойти на увеличение объемов выдаваемых доверительных кредитов без видимой тщательной проверки заемщиков. Но за этим всем должна стоять большая работа по всестороннему изучению маркетинговой информации о потенциальных ссудополучателях. Следует иметь в виду, что такая видимость простоты получения кредитов привлечет значительное число клиентов, однако, надо соблюдать осторожность, чтобы не упустить контроль за возвратом кредитов. Кроме того, необходимо позаботиться о том, чтобы у вкладчиков не сложилось мнение о нерациональном использовании банком средств, и, как следствие, не возникло сомнения  в его надежности.

В мировой практике банковского  дела различают два метода предоставления ссуд.

В соответствии с первым методом решение о выдаче кредита  выносится банком на основании заявления клиента. Такое заявление подается для получения каждой отдельной ссуды.

Суть второго метода заключается в предоставлении банком ссуд в рамках предварительно определенного  лимита кредитования, то есть в открытии так называемой кредитной линии. Клиент может пользоваться кредитом по мере необходимости посредством выписки на банк чеков (или при помощи других инструментов), не согласовывая с банком каждый раз условия предоставления ссуды. Кроме того, проценты за такие ссуды уплачиваются из расчета реально использованных сумм кредита, а не за всю сумму, как при первом методе, вне зависимости, использована она или нет.

В этом и состоит очевидное  преимущество для клиентуры второго  метода предоставления ссуд. Банку  он также выгоден, поскольку при  этом отпадает потребность в больших затратах времени в связи с переговорами на предоставление каждой ссуды, сокращается объем документации, оформляющий выдачу кредита. Вместе с тем этот метод не исключает необходимости тщательного изучения кредитоспособности и финансового состояния ссудозаемщика для установления лимита кредитования.

С открытием кредитной  линии тесно связан ряд специфических  кредитных операций.

Среди специфических  кредитных операций банков следует  выделить резервный (гарантийный) кредит (stand-by credit). Необходимость такого кредита обусловлена тем, что многие клиенты банков (в особенности крупные компании) заранее планируют свою потребность в кредите. Это позволяет банкам с большей точностью определять потенциальный спрос на кредитные услуги в предстоящем периоде, а также рассчитывать рациональное распределение кредитных ресурсов по срокам. Клиенту же резервный кредит выгоден с точки зрения гарантии своевременного получения ссуды в требующемся размере.

Резервный (гарантийный) кредит используется для поддержки  других кредитных операций, покрытия несбалансированности внешних расчетов, обеспечения выполнения клиентом финансовых и прочих обязательств.

Сущность этой кредитной  операции состоит в предоставлении банком обязательства в случае необходимости выдать ссуду определенного размера в течение оговоренного срока (обычно в пределах года).

Подобное обязательство  может содержать и ряд дополнительных условий, касающихся обеспечения ссуды, наличия компенсационного остатка и проч.

Кредитные обязательства  бывают двух видов:

— с заранее обусловленной  датой выдачи ссуды;

— с выдачей ссуды  по мере возникновения ее необходимости.

Первый вид кредитных  обязательств во многом схож с описанной  выше кредитной линией, в то время как второй вид имеет более обязывающий характер и предусматривает взаимные обязательства сторон: банка — своевременно и в требуемом размере предоставить ссуду, клиента — использовать ее и своевременно погасить.

Очень часто предоставление гарантийного кредита сопровождается выставлением резервного (гарантийного) аккредитива (stand-by letter of credit). Такой аккредитив открывается по просьбе, компании, получающей гарантийный кредит, в пользу банка, его предоставляющего в качестве обеспечения. Он открывается в банке, где постоянно обслуживается клиент.

К одной из разновидностей второго метода предоставления ссуд можно отнести так называемый чековый кредит.

В Великобритании и ряде других стран большое распространение  имеет одна из форм чекового кредита  — овердрафт, то есть кредит по текущему счету. Получение кредита происходит посредством выписки чека или платежного поручения на сумму, превышающую остаток средств на счете. Такое превышение обычно называют «входящим в красное» так как овердрафты при ручной системе учета показывались красными чернилами. В настоящее время в условиях автоматизированного учета как овердрафты, так и положительные (кредитовые) остатки на счетах показываются черным цветом с проставлением против остатков соответствующих символов: DR и CR. Кредит по овердрафту оговаривается при открытии счета и не может превышать фиксированной суммы. С негативного остатка на счете взимается процент, как и при обычных ссудах.

В основе другой формы  чекового кредита лежит использование  специального чекового счета и особых банковских чеков, снабженных необходимыми атрибутами, обеспечивающими их идентификацию в банке. Кроме того, могут использоваться специальные чеки фиксированного достоинства. При поступлении чека в банк происходит автоматическое кредитование владельца чекового счета с одновременным уменьшением установленного лимита, в пределах которого могут выдаваться ссуды. Лимит кредитования пополняется по мере поступления платежей на счет.

Второй метод предоставления ссуд может выступать в форме  кредитования с использованием кредитных карточек, который в настоящее время в основном базируется на применении вычислительной техники.

Кредитная карточка представляет собой свидетельство банка о  его гарантии предоставить ссуду владельцу карточки.

Кредитные карточки выдаются клиентам банка бесплатно или  за небольшую плату (10-20 $ в год). По каждой карточке банк определяет лимит кредитования, который может периодически пересматриваться. Кредит предоставляется посредством оплаты услуг торговых организаций, оказанных конкретным владельцам карточек. Получив счет от магазина, владелец карточки обязан оплатить его в течение определенного срока. В случае своевременного платежа он может быть освобожден банком от уплаты процентов.

Использование кредитных  карточек предполагает необходимость  согласия торговых организаций принимать  карточки при оплате товаров и  оказываемых услуг. В основном магазины охотно идут на применение операций с использованием кредитных карточек, поскольку это не только облегчает им процесс инкассации, но и привлекает дополнительных клиентов.

Банки могут либо выпускать  собственные кредитные карточки, либо приобретать лицензию на использование карточек других банков или компаний. Эмиссия банками собственных кредитных карточек связана с большими расходами не только по их изготовлению, но и разработке рекламных мероприятий, популяризации и распространению. Использование же карточек других институтов, уже имеющих широкое распространение, связано со значительно меньшими издержками, однако не способствует созданию имиджа самого банка.

В настоящее время  наибольшее распространение имеют  следующие кредитные карточки:

– VISA (эмитент — международное объединение банков, созданное для развития системы расчетов с использованием дорожных чеков и кредитных карточек);

– MasterCard (система кредитных карточек, принадлежащая группе банков разных стран);

– Eurocard (выпускается международной организацией Eurocard (Брюссель) через банки и специализированные компании);

– American Express (выпускается компанией American Express);

– Access (действует в рамках систем MasterCard и Eurocard; выпускается британскими банками National Westminster Bank, Midland Bank и Lloyds Bank);

– Barelaycard (эмитент — Barclays Bank (Великобритания);

– Diners Club Card (международная кредитная карточка, которая выдается членам Diners Club; позволяет осуществлять оплату услуг/в различных точках обслуживания (таких как билетные кассы, рестораны и проч.), заключивших соглашение с клубом);

– Focus Account Card (эмитент — Citibank).

Считается, что кредитная  карточка была изобретена в 1946 году сотрудником Национального банка Нью-Йорка Джоном Биггинсом.

Чековый кредит имеет некоторые преимущества перед кредитной карточкой. Прежде всего это связано со значительно меньшими расходами по его предоставлению. Кроме того, пользование чековым кредитом обходится клиенту несколько дешевле, чем кредитной карточкой; плата составляет соответственно 1% в месяц и 1,25-1,5% в месяц. Вместе с тем неоспоримое преимущество кредитной карточки, состоящее в удобстве пользования ею, способствовало более широкому ее распространению и завоеванию популярности среди потребителей.

1.4. Классификация ссуд по методу предоставления

 

В отечественной практике выделяют три метода кредитования:

— по остатку;

— по обороту;

— по совокупности материальных запасов и производственных затрат.

В условиях перехода к  рыночной экономике следует уделять  больше внимания опыту кредитования, накопленному в западных странах, и применять его не только в теории, но и на практике.

1.5. Классификация ссуд  по порядку погашения

 

В соответствии с этим критерием ссуды могут подразделяться на следующие категории:

— ссуды, погашаемые постепенно;

— ссуды, погашаемые единовременным платежом по истечении ее срока;

— ссуды, погашаемые в  соответствии с особыми условиями, определенными в кредитном договоре.

Постепенное погашение  ссуды предусматривает периодические  взносы ссудозаемщика, которые могут быть ежемесячные, ежеквартальные, один раз в полгода или ежегодные.

Ссуды, погашаемые единовременным платежом по истечении их сроков, выдаются, как правило, на осуществление:

каких-либо крупных сделок, в результате которых у заемщиков достаточное количество денег для погашения кредитов появляется только по их совершении. К одной из разновидностей такой категории ссуд можно отнести кредиты, предусматривающие крупный конечный платеж в погашение задолженности.