Кредитные операции Газпромбанка

 

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………2

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………...4

1.1. Понятие  кредита и место кредитных операций в финансовой системе………………………………………………………………………….4

1.2. Кредитные отношения коммерческих банков………………..………….5

1.3. Кредитные операции банков и их виды……………..…………………..10

2.   ОРГАНИЗАЦИЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ КРЕДИТА (НА ПРИМЕРЕ ГАЗПРОМБАНКА………………………………………………………………....14

2.1. Основные результаты деятельности ОАО «Газпромбанка» в сфере кредитных отношений за 2008 год…..……………………………………….14

2.2. Анализ кредитных операций с корпоративными клиентами …………15

2.3. Кредит кредитных операций с физическими лицамми………………...21

3. Пути повышения эффективности кредитных операций коммерческих банков……………………………………………………………………….26

       3.1 Рекомендации по совершенствованию системы оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Газпромбанк». ………………………...26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………….31

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………….33

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Банковский  сектор – одно из важнейших направлений  развития рыночных отношений, который  является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного  механизма.

Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного  направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового  механизма и определяет уровень  развития экономики страны в целом.   

В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию  – посредничество в кредите, которое  он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитные операции банков и кредитных  учреждений при первом приближении  делятся на активные и пассивные.

В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей  деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей  кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). В моей курсовой работе речь пойдёт именно о тех кредитных операциях, в которых банк выступает в роли кредитора.

Целью данной работы является выявление  на основе имеющегося материала место кредитных операций в финансовой системе, роли банковского сектора, как основного звена кредитной системы и специфики кредитных операций коммерческого банка.

На примере кредитных операций с корпоративными клиентами физическими лицами, их видов, условий предоставления кредита, мною был выбран один из ведущих по многим финансовым показателям российский банк – Газпромбанк.

Задачи данной работы:

1. Рассмотреть понятие кредитных операций коммерческих банков;
2. Проанализировать кредитные операции коммерческих банков;
3. Найти пути повышения эффективности кредитных операций коммерческих банков.

Теоретическую основу работы составляют труды российских экономистов, учебная  и учебно-методическая литература, нормативно-правовые акты, материалы  периодической печати, а так же ресурсы официальных сайтов сети Интернет.

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ  КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1. Понятие кредита и место кредитных операций в финансовой системе.

В рыночной экономике непреложным  законом является то, что деньги должны находится в постоянном обороте. Временно свободные денежные средства должны поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулироваться в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.

Деньги, как и любой другой товар, продаются и покупаются. Процесс  купли-продажи денег получил специфическое  название — кредит. Латинское слово  «crednjum» имеет двоякое значение. С одной стороны, оно означает «доверяю», «верю»; а с другой,, переводится как «долг» или «ссуда». Кредит — экономические отношения между различными партнерами, возникающие при передаче имущества или денег другому лицу на условиях срочности, возвратности, платности и обеспеченности.

 

Банковский  кредит — кредит, предоставляемый  в денежной форме кредитно-финансовыми  учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным  предприятиям, организациям, населению  и государству) в виде денежных ссуд. Благодаря своей универсальности банковский кредит является основной формой кредита. - В зависимости от сроков использования банковские кредиты делятся на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные кредиты заключаются для финансирования текущих расходов на период до 12 месяцев. Долгосрочные кредиты — кредиты на создание, реконструкцию и модернизацию основных фондов. Период долгосрочного кредитования увязывается со сроком окупаемости вложений. Банковский кредит предоставляется после заключения кредитного договора. В кредитном договоре предусматривается назначение кредита, его размер, процентная ставка, сроки погашения кредита и процентов, формы обеспечения кредита, взаимная ответственность сторон и т. д.

Главным материальным источником денежных доходов  и фондов служит национальный доход  страны – вновь созданная стоимость  или стоимость валового внутреннего  продукта за вычетом потреблённых в  процессе производства орудий и средств производства.1 С учётом размеров национального дохода и его отдельных частей – фонда потребления и фонда накопления – определяются пропорции развития экономики и её структура. Именно поэтому во всех странах придаётся важное значение статистике национального дохода.

Финансы – неотъемлемое связующее звено  между созданием и использованием национального дохода. Финансы, воздействуя  на производство, распределение и  потребление, носят объективный  характер. Они выражают определённую сферу производственных отношений. Поэтому без участия финансов национальный доход не может быть распределён.

Крупные перераспределительные процессы протекают в сфере кредитных отношений. Финансы и кредит – взаимосвязанные категории. Они в сочетании обеспечивают кругооборот денежных фондов предприятий на расширенной основе.

Кредит  представляет собой движение ссудного фонда, осуществляемого через банковскую систему и специальные финансово-кредитные  институты. Банки аккумулируют временно свободные денежные средства предприятий  и населения и передают их на основе возвратности, обеспеченности, срочности  и платности предприятиям, нуждающимся  в них.

1.2.   Кредитные отношения коммерческих банков

 

В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной  особенностью и обязательным элементом  существования и применения кредита  служит наличие кредитных отношений  между участниками кредитной  сделки.

Анализ  существующих в экономической литературе определений кредита позволяет  сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита  как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все  виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи  с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией  товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

Характерная особенность функционирования кредита  состоит в том, что с его  помощью происходит перераспределение  средств.

Для подобной характеристики кредита, и, прежде всего, банковского кредита, существовали достаточные основания в условиях хождения денег, обладавших собственной  стоимостью, которые реально перераспределялись банками. Так, банк мог осуществить  перераспределение при предоставлении взаймы денег, поступивших от клиентов. Верно и обратное: для возврата клиентам вложенных их средств необходимо было обеспечить их возврат заёмщиками.

Но  в современных условиях, когда  товарные деньги не имеют места хождения, когда денежные знаки и денежные средства безналичного оборота не обладают собственной стоимостью, соответствующей  их номиналу, отсутствуют основания  для признания перераспределения  средств характерной особенностью банковского кредита. Именно игнорирование  изменения характера денег послужило  основанием для приписываемой банковскому  кредиту возможности перераспределения  средств.

Вместе  с тем, в некоторых сферах существования  кредитных отношений происходит перераспределение средств. Так,  при коммерческом кредитовании осуществляется передача потребительной стоимости  товара его владельцем покупателю на условиях отсрочки платежа.

Имеются также и другие виды кредитных  отношений, при которых происходит перераспределение средств. Но при  банковском кредитовании существует немало особенностей, которые ставят под сомнение возможность оценки всей совокупности банковских операций как перераспределительных.² 

Прежде  всего, это относится к привлечению  банками вкладов и депозитов  от физических и юридических лиц. В связи с выполнением таких  операций возникают кредитные отношения  между банками и владельцами  средств, хранящихся в банках.

Сам по себе процесс привлечения банком вкладов может рассматриваться  как своеобразное перераспределение  средств, при котором происходит перемещение средств от вкладчика  банку. При этом между вкладчиком и банком возникают кредитные  отношения, которые прекращаются при  возврате средств вкладчику.  Однако нельзя упускать то, что вклад, поступивший в банк, остаётся в распоряжении своего владельца и никому не передаётся, т.е. дальнейшее перераспределение при этом не происходит. Иначе говоря, здесь может идти речь об ограниченном перераспределении, при котором поступившие средства не предоставляются никому в виде ссуд.

  Что же касается банковского  кредитования, то обычно суммы  предоставляемых ссуд зачисляются  на расчётные счета. Здесь происходит  равновеликое и одновременное  увеличение ссудной задолженности  и остатков на расчётных счетах  без использования для кредитных  операций других средств, хранящихся  в банке. Возникающие при этом  кредитные отношения прекращаются  при погашении ссудной задолженности.³

Делая вывод из вышесказанного нужно сказать, что при подобных кредитных операциях  происходит не перераспределение средств  в общепринятом понимании этого  термина, а возвратное предоставление средств. Здесь банк выступает как  организация, способная с помощью  кредитных операций создавать и  предоставлять взаймы платёжные  средства и уничтожать их при погашении  ссудной задолженности. В этой связи  трудно рассматривать банк как организацию, осуществляющую перераспределение  средств.

Таким образом, имеющиеся различия кредитных  отношений обусловливают целесообразность того, чтобы не ограничиваться отнесением их на этом основании к родовому признаку "кредит", а выяснить в каждом конкретном случае, о каком виде кредитных отношений идёт речь. При этом следует обращать внимание на взаимосвязи отдельных видов кредитных отношений, среди которых доминирующее значение имеет их взаимосвязь с банковским кредитом.

В условиях современной рыночной экономики  основной формой кредита является, конечно же, банковский кредит.

Субъектами  кредитных отношений в области  банковского кредита являются хозяйственные  органы, население, государство и  сами банки. В кредитной сделке в  качестве субъектов кредитных отношений  выступают кредитор и заёмщик.

Кредиторами являются лица, как юридические так и физические, предоставившие свои временно свободные средства в распоряжение заёмщика на определённый срок.

Под заёмщиком понимается сторона кредитных  отношений, получающая средства в пользование, ссуду, и обязанная их возвратить в установленный срок. ⁴Что касается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательно выступают в двух  лицах, т.е. как кредитор и как заёмщик. Это связано с тем, что банки работают в основном на привлечённых средствах и, следовательно, по отношению к хозорганам, населению, государству – владельцам этих средств, помещённых на счетах в банке, выступают в качестве заёмщиков. Банки, перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них, выступают как кредиторы. Тоже самое относится и к другой стороне кредитных сделок – населения, хозяйства, государства: помещая на счетах в банке свои денежные средства, они выступают в роли кредиторов, а испрашивая ссуду, превращаются в заёмщиков.

Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды  осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые  представляют собой главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. ⁵

К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

Особенностью, которая отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.