Организация кредитных операций

       ВВЕДЕНИЕ

 

       С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий  различных форм собственности (как  частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении  субъектов  предпринимательской  деятельности.

       У предприятий всех форм собственности  все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств  для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.

       Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который  отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием  связана значительная часть прибыли банка.

       Кредитный процесс - это прием и способы  реализации кредитных отношений, расположенных  в определенной последовательности и принятые данным банком.

       Через процесс краткосрочного и долгосрочного  кредитования происходит функция перераспределения денежных средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

       Процесс кредитования в современных условиях является одной из рисковых активных операций, способных при неразумном подходе привести к потере ликвидности  и банкротству.

       Усиление  роли кредитных отношений как  средства, стимулирующего развитие производства, проявляется в разных аспектах. Кредит является обязательным условием расширенного воспроизводства, важной частью деятельности государственных, акционерных, малых и кооперативных предприятий, надежным инструментом, опосредующим процесс производства и реализации продукции.

• Актуальностью исследования является всё большая потребность предприятий в привлечении заёмных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли, а также кредитование является основным источником прибыли коммерческих банков. 

• Предметом исследования является кредит.
• Объектом исследования являются кредитные операции.
• Субъектом исследования является коммерческий банк.

       Целью данной работы является рассмотрение и анализ организации кредитной  деятельности банка.

    Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

1. Охарактеризовать формы и виды банковских кредитов;
2. Выявить особенности организации кредитования;
3. Провести анализ кредитной деятельности банков.

       Таковыми  являются задачи, поставленные для  достижения указанной цели. Данная цель и задачи нашли свое практическое применение в представляемой курсовой работе.

       В качестве основы написания данной работы были использованы труды как отечественных, так и зарубежных авторов. Также  были использованы очерки и статьи из средств массовой информации, в качестве специфического материала для написания третьей главы данной работы был использован аналитический обзор деятельности банков Казахстана за 1997-1998 гг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1 КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

    ИХ  СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ 

       Вопрос  о трактовке понятий «кредит», «ссуда», «заем» постоянно дискутируются  в экономической литературе. Дело в том, что Гражданскими кодексами  проведена четкая грань, различающая  договор кредита и договор  ссуды, которые должны учитываться  сторонами в договорных отношениях. Если твердо придерживаться буквы кодекса, то термин «ссуда» при банковском кредитовании применяться не может. В соответствии с юридической трактовкой ссуда характеризуется двумя важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей.

       Однако  при всем этом нельзя не учитывать  исторически сложившиеся понятия  той или иной категории. В частности, под кредитом понимается совокупность отношений, связанных с возвратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обстоятельств. Банковский кредит как один из его видов представляет совокупность отношений, возникающих в процессе формирования банком ресурсов и их размещения на условиях возвратности, срочности и платности. Данный процесс предполагает проведение коммерческим банком различного рода операций как по привлечению временно свободных средств от физических и юридических лиц, так и по их размещению. Кредитные операции - это отношения между кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты. При этом имеется в виду именно содержание действий участников отношений, прежде всего банковских работников.

       Банковские  кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:

       1. Пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая средства клиентов, включая другие банки;

       2. Активные, когда банк выступает в роли кредитора, предоставляя средства клиентам, включая другие банки.

       Всегда  при осуществлении кредитных  операций между конкретным коммерческим банком и различными субъектами возникают кредитные отношения, при которых последние обязаны   при наступлении установленных сроков вернуть денежные средства с уплатой за их пользование процентов, дивидендов, комиссионного вознаграждения и т. п.Оформление этих отношений может быть различным: кредитный договор (соглашение), депозитный договор, договор на открытие корреспондентского счета, генеральный договор (соглашение) о межбанковском сотрудничестве, договор купли-продажи ценных бумаг, договор на факторинговое обслуживание, договор на открытие контокоррентного счета, овердрафта и др.

       В соответствии с нормативными указаниями Национального банка РК кредитные операции подразделяются на две группы: межбанковские кредиты и кредиты клиентам.

       Межбанковские кредиты - это предоставление кредитных ресурсов банком-кредитором банку- заемщику   не только в виде кредитов, но посредством депозитов, векселей, финансового лизинга, активного остатка по корреспондентским счетам банков, исполненных гарантией, выданных за другие банки.

       К кредитным операциям с клиентами  отнесены все виды кредитов, предоставляемых  клиентам банка, кроме банков-корреспондентов, а именно:

·   кредиты в оборотные активы,

·   кредиты на инвестиции,

·   учет товарных векселей,

·   факторинг,

·   финансовый лизинг.

    Нормативным документом, регламентирующим кредитные  операции, является «Инструкция о  порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме  кредита и их возврата». В соответствии с ней банк является кредитором. Кредитополучатель - это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими. Целевое использование предполагает наличие  объектов кредитования.   В соответствии с вышеназванной Инструкцией кредиты юридическим лицам, к которым отнесены и индивидуальные предприниматели, предоставляются на цели, связанные с созданием и увеличением оборотных и внеоборотных активов. В отдельных случаях объектом кредитования может быть выплата зарплаты по основной деятельности.   Физическим   лицам   кредиты   предоставляются   на потребительские  нужды  и  инвестиционные  цели:  строительство, приобретение, ремонт и реконструкцию жилых домов, квартир и др.

       В макроэкономическом масштабе значение кредитных операций состоит в  том, что посредством их банки  превращают временно бездействующие (свободные) денежные средства в действующие, стимулируя процесс производства, обращения  и потребления. Для коммерческих банков кредитные операции - это важнейший вид банковской деятельности, приносящий доход. Вместе с тем предоставление кредита сопряжено с кредитным риском, т. е.

невозвратом суммы основного долга и процентов за него юридическими и физическими лицами. В этой связи при организации кредитных операций усилия коммерческих банков направлены на то, чтобы избежать или хотя бы минимизировать возможные потери от неисполнения обязательств клиентами. Этой цели подчинены действия сотрудников банка на всех стадиях (этапах) кредитного процесса, включающих:

- рассмотрение  заявки на получение кредита  и интервью с будущим заемщиком;

- оценку  кредитоспособности заемщика;

- изучение  достаточности, приемлемости и  ликвидности предоставленных заемщиком  форм обеспечения исполнения обязательств по кредиту;

- структурирование  кредита, заключение кредитного  договора (соглашения);

- контроль  за выполнением условий кредитного  договора и погашением кредита;

- анализ  качества кредитного портфеля;

- работу  по возврату проблемных кредитов.

       Важное  значение при осуществлении кредитных  операций имеет тщательный отбор  потенциальных заемщиков с целью  избежания риска невозврата основного  долга по кредиту и процентов  за него. 

1.   Элементы кредитования

 

       Система кредитования базируется на двух основных понятиях: субъектах  и объектах кредита. Базовые элементы системы кредитования неотделимы друг от друга.

1. Субъекты кредитования

 

       Субъектом кредитования с позиции классического  банковского дела являются юридические  либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки. Другими словами, субъекты - это те, между кем совершается кредитная сделка.

       Заемщиком при этом может выступить любой  субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению.

       Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства. До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и организации при этом делились главным образом в отраслевом разрезе: промышленные, сельскохозяйственные, строительные предприятия, торговые, заготовительные, снабженческо-сбытовые организации. Постепенно, однако, от данного критерия отказались, и в настоящее время в основном публикуется статистика по следующим субъектам кредитования:

• предприятия и организации; 
• физические лица;
• другие банки.

       Субъекты  кредитования можно разделить  и соотнеся их с основной классификацией кредитов:

       1) государственная форма кредита, когда государство берет кредит на конкретный срок и на определенных условиях;

       2) хозяйственная (коммерческая) форма кредита, когда в кредитные отношения вступают поставщик, разрешающий отсрочку платежей, и покупатель, выписывающий вексель как обязательство заплатить за полученный товар через определенный период; в современном хозяйстве предприятия предоставляют друг другу не только товарный, но и денежный кредит:

       3) гражданская (личная, потребительская) форма кредита, когда непосредственными участниками кредитной сделки являются физические лица;

       4) международная форма кредита, когда одним из участников кредитных отношений выступает зарубежный субъект.

       Помимо данных форм кредита, вносящих в организацию кредитных отношений свои заметные особенности, в их классификации выделяется банковский кредит - как основная форма современного кредита, при которой субъектами выступают банки.

        

                     1.1.2 Объекты кредитования 

       В узком смысле объект (< лат. objectum - предмет) - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кредитная сделка. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, готовую продукцию, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.