Организация кредитных операций

       Ключевым  моментом анализа любой кредитной заявки и сопроводительных документов, а также результатов бесед является определение характера заемщика и его кредитоспособности.

       Кредитные инспектора придают значение не только размеру, но и стабильности доходов  заемщиков (юридических и физических лиц).

       Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном  остатке на депозитном счете клиента. Эти данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.

       Поддержание значительных остатков на депозитных счетах в банке свидетельствует о надежности финансового положения клиента, его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит.

       В числе факторов, на которые обращает внимание опытный кредитный инспектор, - продолжительность занятости и проживания клиента (частного лица) на одном месте. Большинство банков, как правило, отказываются предоставлять кредиты лицам, работающим на указанном им месте лишь несколько месяцев, и фирмам, которые были недавно зарегистрированы. Часто рассматривается длительность проживания клиента по одному адресу, поскольку чем дольше клиент живет на одном и том же месте, тем более стабильным считается его положение.

       При анализе кредитоспособности используются разные источники информации:

• материалы, полученные непосредственно от клиента;
• материалы о клиенте, имеющиеся в архиве банка;
• сведения, сообщаемые теми, кто имел деловые контакты с клиентом (его поставщики, кредиторы, покупатели его продукции, банки и т. д.);
• отчеты и другие материалы частных и государственных учреждений и агентств (отчеты о кредитоспособности, отраслевые аналитические исследования, справочники по инвестициям и т. п.).

       Эксперты  отдела кредитоспособности, прежде всего, обращаются к архивам своего банка. Если заявитель уже получал ранее кредит в банке, то в архиве имеются сведения о задержках в погашении долга или других нарушениях.

       Важные  сведения можно получить у банков и других финансовых учреждений, с  которыми имел дело заявитель. Банки, инвестиционные и финансовые компании могут предоставить материал о размерах депозитов компании, непогашенной задолженности, аккуратности в оплате счетов и т. д. Торговые партнеры компании сообщают данные о размерах предоставленного ей коммерческого кредита, и по этим данным можно судить о том, использует ли клиент эффективно чужие средства для финансирования оборотного капитала.

       Отдел кредитоспособности может также  обратиться к специализированным кредитным  агентствам и получить у них отчет  о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д. В США крупнейшее кредитное агентство «Дан энд Брэдстрит» регулярно публикует отчеты о состоянии дел миллионов коммерческих фирм.

Но наибольшей популярностью среди внешних  источников информации пользуются запросы  у других банков, обслуживающих данного  клиента, и у его торговых партнеров. Эти сведения особенно ценны, так как они основаны на прошлом опыте прямого общения с данной компанией.

       Следует учитывать, что умышленное искажение  или ненадлежащее использование  конфиденциальной информации может  нанести существенный вред участвующим  сторонам. Особенно опасно разглашение полученных сведений. Скажем, если клиент узнает, что банк получил нелестный отзыв о нем от его поставщика, он скорее всего откажется от услуг этого поставщика. Если же случай с разглашением конфиденциальной информации получит широкий резонанс, банку уже никто не представит сведений такого рода.

       Кредитные инспекторы неодобрительно относятся  к появлению так называемой «пирамиды  долга», когда заемщик берет кредит в одном банке для оплаты долга  другому кредитору.

       Если  принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на запросы, записи бесед и т.д.) и направляет его в кредитный отдел.

       Кредитоспособность  характеризуется возможностью предприятия  погасить кредитную задолженность.

       Оценка  кредитоспособности предполагает, прежде всего, использование показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения  ссудной задолженности.

       При оценке кредитных заявок сотрудникам  кредитных отделов предстоит проанализировать не только все вопросы, связанные с конкретным заемщиком, но и экономическую ситуацию, сложившуюся в регионе и отрасли, в которой он действует. Заявки заемщиков относительно кредитов, связанных с международными торгово-экономическими и финансовыми операциями, рассматриваются с учетом конъюнктуры мировых валютных рынков.

       Существует  множество различных методик  анализа финансового положения  клиента и его надежность с  точки зрения своевременного погашения  долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву си»:

     сharacter (характер заемщика);

     сapacity (финансовые возможности);

     сapital (капитал, имущество);

     сollateral (обеспечение);

     сonditions (общие экономические условия).

       Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится, прежде всего, выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

       Финансовые  возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды:

– текущие  кассовые поступления (cash flow);

– продажа  активов;

– прочие источники финансирования (включая  заимствования на денежном рынке).

       Коммерческие  банки традиционно относятся  к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений (net cash flow). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

       Критическое значение для погашения займа  имеет динамика дебиторской задолженности  предприятия и изменение его  товарных запасов. Чаще всего с этими  статьями связаны трудности в  погашении займа.

       Банк  большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

       При рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия, определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

       Одна  из целей кредитных работников банка  заключается  в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные  критерии применительно к каждому  конкретному случаю. На основе этого  будет принято взвешенное решение  относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

       В рамках дилеммы «риск – доходность»  заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (следовательно, более подверженные риску) должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики. 

            2.3 Кредитный договор 

    Структура кредитного договора на практике имеет  следующие разделы:

• вводная часть
• общие положения
• предмет договора
• условия предоставления кредита
• условия и порядок расчетов
• права и обязанности сторон
• прочие условия
• юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

    Кредитный договор открывается вводной  частью, в которой зафиксированы  дата и место подписания сделки. Во вводной части говорится о  «сторонах» сделки: «Банке» и «Заемщике». Здесь следует обратить внимание на правильное написание этих понятий и отказаться от каких-либо сокращений.

       В разделе «предмет договора» фиксируется  договоренность сторон о сумме кредита.

       Сумма кредита определяется финансовыми  потребностями и возможностями кредитора и заемщика и чаще всего носит индивидуальный характер.

       К существенным условиям сделки относятся, помимо суммы кредита, и другие условия, в том числе сроки и цели кредита.

       В договоре фиксируется срок сделки, который определяет временные границы пользования кредитными средствами, погашения основной суммы кредита и процентов.

       Как показывает опыт промышленно развитых стран, обязательным атрибутом кредитных  договоров все чаще становятся некоторые  «нестандартные» положения, которые  способствуют выполнению взаимных договоренностей сторон.

       В договорах присутствуют такие разделы, как «Свидетельства и гарантии», «Ограничивающие условия», «Запрещающие условия», «Санкции при нарушении  условий погашения» и другие.

       В заключительной части кредитного договора, как показывает практика, целесообразно перечислить следующие реквизиты банка-кредитора и заемщика: полное наименование сторон, юридический адрес, почтовый адрес, телефон (факс), а также банковские реквизиты сторон (расчетные и валютные счета), регистрационный номер налогоплательщика, регистрационные реквизиты. 

    2.4 Кредитный мониторинг 

       От  структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка  и его будущее. Поэтому все  банки, отвечающие современным требованиям  или стремящиеся им соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг.

       Понятие кредитного мониторинга включает в  себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

       Несмотря  на то, что сегодня в банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, все они основаны на нескольких главных принципах:

1. Периодическая проверка всех видов кредитов. Каждые 30, 60 или 90 дней проверяются все крупные кредиты и выборочно – более мелкие.
2. Тщательная разработка этапов кредитного контроля с тем, чтобы обеспечить проверку всех важнейших условий по каждому кредиту.
3. Наиболее частая проверка проблемных ссуд, увеличения частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.
4. Более частые проверки кредитов в условиях экономического спада или появления значительных проблем в тех отраслях, в которые банк вложил значительную часть своих ресурсов.

       Важным  элементом кредитного мониторинга  является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего.