Организация кредитных операций

       Фиксированная процентная ставка подразумевает единую цену кредита на весь период пользования  средствами. При этом за заемщиком  может оставаться право выбора процентного  периода. Обычно фиксированная ставка значительно выше стоимости форвардных контрактов на соответствующие сроки в соответствующей валюте. Применяется в основном в связанных кредитах.

       Возможность изменения соотношений цены ставок на рынках кредитных капиталов обусловливает  почти в каждом соглашении наряду с нормой о плавающей ставке включение пункта о возможности выбора заемщиком процентного периода. Обычно это 3 или 6 месяцев.

       В ряде случаев, когда в предоставлении кредита особо заинтересованы и  кредитор, и заемщик, однако их оценки перспектив динамики процентных

ставок  не совпадают, возможно включение в  текст соглашения компромиссного варианта, предусматривающего или сменную  маржу, или дополнительное согласование цены кредита на последний период. Под сменной маржей подразумевается  установление надбавки к базовой межбанковской ставке на первый период заимствования с ее последующим изменением. Но в любом случае в кредитном соглашении четко расписываются размер и период действия каждой сменной маржи на весь срок действия соглашения.

       Дополнительное  согласование цены кредита на последний период предусматривает как возможность изменения фиксированной ставки, так и согласование новой маржи к базовой ставке. Возможен также переход с фиксированной ставки на плавающую. Дополнительное согласование размеров процентных ставок - это единственный случай, когда изменение условий привлечения кредита не требует дополнения к базовому соглашению (сторонам достаточно направить друг другу письма или телексы).

       Наиболее  часто встречаются кредиты с  равными периодами погашения равными долями. Используются как в несвязанных, так и в большинстве видов связанных кредитов, а также в некоторых соглашениях по лизингу.

       Возврат основного долга неравными долями используется в основном в специальных  операциях (лизинг, инжиниринг и т. д.), а также в ряде контрактов финансирования поставок машин и оборудования.

       Рыночная  процентная ставка - это такая цена кредита, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др.

       Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды), людей, имеющих специализированные льготы (льготы молодым семьям при кредитовании на строительство жилья) и т.д. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

            2.1 Основные параметры кредитных операций  

       Банковское  кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении основных параметров кредитных операций, то есть принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.

По  степени важности их можно выстроить  в следующем порядке:

1) целевое  назначение кредита

2) стоимость  кредита

3) источник  погашения кредита

4) возвратность

5) срочность

6) платность

7) обеспечение  кредита

Рассмотрим  каждый из параметров в отдельности.

       1) Целевое назначение. Первый вопрос, который интересует банк: “Для чего берется ссуда?”. Цель кредита зависит от категории заемщика. Если это частное (физическое) лицо, то оно берет потребительскую ссуду на покупку недвижимости, товаров длительного пользования или же персональный кредит для погашения долгов, выплата   взносов за учебу. Если речь идет о предпринимателях, то цели кредита будут существенно изменяться: им требуется капитал для финансирования капитальных затрат, покупки оборудования, сырья и материалов, выплаты заработанной платы персоналу, погашение срочных обязательств.

       Цель  кредита служит важным индикатором  степени риска, связанного с выдачей  ссуды. Банк, например, избегает выдачи ссуд для спекулятивных операций,2 так как погашение зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных законом сделок и, следовательно, несет высокий риск. При выдаче кредита фирме банк учитывает частоту банкротств в данной отрасли, и, естественно, проявляет осторожность в отношении предприятий, действующих в нестабильных отраслях.

       Кредитополучатель не вправе   использовать кредит для покрытия убытков; осуществления  взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования; уплаты процентов за пользование банковским кредитом, оплаты других банковских услуг, выплаты дивидендов по акциям; уплаты всех видов страховых взносов и платежей; погашения ранее полученных кредитов или уплаты долга по кредиту за другого кредитополучателя;

таможенных пошлин, почтовых и телеграфных расходов, иных целей, определяемых Национальным банком РК.

       2) Стоимость кредита.  Этот параметр очень важен, так как он определяет не только величину кредита, то есть сумму, которую заемщик берет у банка в долг, но и участие капитала клиента в финансировании. Для получения кредита заемщик обязан самостоятельно оплатить какую-то часть требуемой суммы. Для каждого отдельного вида кредита, а так же в зависимости от цели кредитования и величины, эта сумма варьируется и часто устанавливается законодательством или центральным банком в процентном соотношении к общей сумме кредита.

       3) Источник погашения кредита. Это те средства, за счет которых кредитополучатель будет рассчитываться с банком. Можно выделить следующие основные источники:

• выручка от реализации своей продукции
• выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по кредиту
• гарантия другого банка или предприятия
• страховые возмещения
• ежемесячный (годовой) доход в виде заработной платы и других источников (для физических лиц) и так далее.

       4) Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

       5) Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.

       6) Платность  кредита означает, что каждое предприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента и взимания комиссии. Ставка банковского процента - это своего рода “цена” кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

       Такой параметр как обеспеченность часто трактуется как материальное обеспечение кредита. Однако видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей, оформленных залоговым обязательством, выступают ещё и гарантии и поручительства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита.

     В мировой банковской практике к обеспечению  ссуд всегда относились неоднозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело - материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело - легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно неуверенность в материальных запасах как обеспечении кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения - самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах, все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

     В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются как юридическим лицам, так и физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а так же прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития

Во многом это относится и к частным лицам. Банки, предоставляя свои бланковые кредиты отдельным лицам, оценивают при этом их имущество, учитывают наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность погашения в прошлом. 

            2.2 Кредитная заявка и кредитоспособность заёмщика 

    В банках многих стран кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, в том  числе:

1. нотариально заверенные копии учредительных документов компании (банка) заемщика;
2. финансовый отчет, включающий баланс банка и счет прибылей и убытков за последние три года. Баланс составляется на конец года и показывает структуру активов, обязательств и капитала.
3. Отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлении балансов компании за два отчетных периода и позволяет определить изменения различных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образования дефицита кассовых поступлений и т.д.;
4. Внутренние финансовые отчеты, которые более детально характеризуют положение компании, изменение ее потребностей в ресурсах в течение года, поквартально или помесячно;
5. Данные внутреннего оперативного учета – документы, которые касаются текущих операций и продаж, величины запасов и т.д.;
6. Прогноз финансирования, который содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д.;
7. Налоговые декларации как важный источник дополнительной информации. В них могут содержаться сведения, не включенные в другие документы и характеризующие заемщика как налогоплательщика;
8. бизнес-планы. Многие кредитные заявки связаны с финансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетов и другой документации. В этом случае компания-заемщик предоставляет в банк подробный бизнес-план, который должен содержать сведения о целях проекта и методах его осуществления.

       Заявка  поступает к соответствующему кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком – владельцем или представителем руководства фирмы. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет  не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава компании, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.