Кредитные операции Газпромбанка

⁹В систему показателей кредитоспособности должны входить не только величины, сравнительно легко рассчитываемые с помощью количественных данных, но и такие, которые могут быть описаны с помощью оценочных суждений – качественные показатели. Необходимо анализировать, например, характер или репутацию заемщика, его моральные качества и способность заработать деньги для погашения кредита, а также качество управления, состояние отрасли, позицию предприятия-заемщика в отрасли, поскольку от этого в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения предоставленных кредитов.

Для обоснованной оценки кредитоспособности кроме информации в цифровых величинах  нужна экспертная оценка квалифицированных  специалистов. Оценка кредитоспособности заемщиков «Газпромбанка» должна осуществляется не только на предварительном этапе, когда клиент обращается в банк, желая получить кредит, но и на протяжении всего сотрудничества с заемщиком, оказывая влияние на формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Служащие банка должны усиливать  свое внимание к источникам погашения  кредитов и их надежности, к уровню текущей ликвидности клиента, к  уровню долговой нагрузки, к качеству и ликвидности обеспечения, к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий, к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов и к другим моментам взаимоотношений по кредитованию.

К числу получения дополнительных гарантий доверия к своим клиентам можно отнести методику определения  лимита кредитования. Размер лимита кредита  связан с ресурсами банка, потребностью клиента в заемных средствах  и его возможностями погасить ссудную задолженность в искомом  объеме. Поэтому необходимо учитывать  как оценку кредитоспособности заемщика, так и вторичные источники  погашения ссуды. Естественно, что  вторичные источники погашения  ссуды должны учитывать активы заемщика. Лимит кредитования представляет собой  разницу между суммой активов  и краткосрочных обязательств предприятия. Необходимо взвешивать сумму активов в соответствии с коэффициентом риска, определяемым на основе предложенной методики оценки кредитоспособности заемщика, так как чем выше степень кредитного риска, тем ниже сумма лимита кредитования. В итоге банк должен выбрать минимальное значение либо в пределах расчета лимита кредита, либо совокупности затрат клиента, отраженных в финансовой отчетности юридического лица. Т.е. опять же кредитоспособность должна оцениваться в перспективе.

В ходе проводимого анализа информация, применяемая аналитиками, не должна ограничиваться данными сугубо бухгалтерского учета и отчетности, так как  это сужает возможности анализа  кредитоспособности. Необходимо также  рассматривать показатели, характеризующие  состояние рынка ресурсов, используемых в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг); характеристики главных конкурентов в отрасли  и самой отрасли, в которой  развивается или намерен развиваться  в будущем хозяйствующий субъект; состояние и предпосылки развития политической, экономической и налоговой  среды в целом по стране и в регионе; кредитную политику государства на ближайшую перспективу и т. д.

Комплексно все данные о заемщике формируются в документах прогнозной финансовой информации (в бизнес-планах), бюджетах, проспектах, технико-экономических  обоснованиях. Именно прогнозная финансовая информация дает наиболее полные сведения, необходимые для анализа кредитоспособности заемщика.

Итак, в качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности юридических лиц – клиентов «Газпромбанка», можно предложить более глубокий анализ финансового и нефинансового состояния клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития, глубже изучать менеджмент самого заемщика, анализировать счета с точки зрения достаточности финансовых потоков для погашения кредитов, исследовать финансовые отчеты и рынок.

Иными словами, по общей сумме набранных  баллов делается заключение о кредитоспособности клиента. Эта методика позволяет  наглядно оценить все характеристики потенциального заемщика, однако она  подходит только для более или  менее стандартных ситуаций и  не может учитывать всех особенностей клиента.

Эта методика позволяет наглядно оценить  все характеристики потенциального заемщика, однако она подходит только для более или менее стандартных  ситуаций и не может учитывать  всех особенностей клиента. Недостатком  скоринговых систем является то, что они оценивают кредитоспособность заемщика на основании данных о предыдущих выдачах кредита, в то время как о возможном поведении клиентов, которым было отказано в кредите, остается только догадываться. Уязвимость скоринга также заключается в том, что программа оценивает не реального человека, а информацию, которую он о себе сообщает, и хорошо подготовленный клиент может представить данные о себе так, что практически гарантированно получит кредит.

В рамках совершенствования системы  оценки надежности физически лиц  – заемщиков «Газпромбанка» необходимо разрабатывать новые скоринговые модели раз в полтора-два года. При этом рекомендуется анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу, а также внедрить новые параметры оценки кредитоспособности клиента. В качестве показателей кредитоспособности индивидуального заемщика могут выступать и другие параметры и характеристики клиента, не только те, что представлены в Приложении 1. Так, например, возможно введение таких показателей, как участие клиента в финансировании сделки, цель кредита, состояние здоровья, чистый годовой доход, средний остаток на банковском счете, владение кредитными картами, доля платежа по ссуде в процентах от месячного дохода, период обслуживания в «Газпромбанке» и т.д.

При изучении его кредитной истории, связанной с получением и возвратом  кредитов, банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного  свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц (налоговых, коммунальных и т.д.). Т.е. в данном аспекте необходима экспертная оценка.

В отношении физических лиц «Газпромбанк» должен повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения, помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов, сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля, обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка, усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Изучив методику оценки кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Газпромбанк» можно отметить, что основным ее недостатком является ориентация на финансовый анализ заемщиков. При этом не учитываются нефинансовые показатели, которые тоже оказывают значительное влияние на кредитоспособность заемщика. Совершенствование методики оценки кредитоспособности юридических лиц в банке предполагается провести в направлении повышения точности оценки кредитоспособности заемщика путем расширения оцениваемых показателей. Кредитор должен изучить как финансовые, так и нефинансовые характеристики заемщика, с тем чтобы определить его финансовое положение и выявить риски, которые могут оказать влияние на данные характеристики. И, наоборот, в отношении граждан «Газпромбанк» должен уделять большее внимание оценке ликвидности, финансовой маневренности, показателям общей платежеспособности своих клиентов.

Основная масса кредитов выдается банками под обеспечение. Существуют несколько способов обеспечения  кредитов разными видами имущества  клиента или обязательствами  третьей стороны. Имущество или  обязательства, принятые в обеспечение  кредитов (под залог) должны удовлетворять  таким требованиям: — быть высоко ликвидными. Под ликвидностью активов  подразумевается возможность активов  к конвертации в наличность:

— возможность длительного хранения (как минимум на протяжении срока  погашения кредита);

— стабильность цен на заложенное имущество;

— низкие затраты по хранению и  реализации залога.

В зависимости от того, насколько  заложенное имущество отвечает данным требованиям, изменяется объем кредита, выдаваемого банком. Размер ссуды  под залог имущества устанавливается  в процентах к рыночной стоимости  залога на момент заключения кредитного соглашения. Превышение цены залога над  суммой кредита служит компенсацией риска потери, убытка, изменения  цен на имущество. В случае неплатежеспособности должника кредитор имеет право реализации залога с целью возмещения из вырученных средств долга клиента и затрат по реализации. Оставшаяся выручка  возвращается клиенту. Если вырученной суммы окажется недостаточно, кредитор имеет право финансовой претензии к заемщику.

В банковской практике стран с рыночной экономикой наиболее распространенными  являются такие носители обеспечения  кредитов: гарантия или поручительство третьей стороны, переуступка контрактов, дебиторской задолженности, товарные запасы, дорожные документы, недвижимое имущество, ценные бумаги, драгоценные  металлы.

Гарантия (поручительство) — является обязанностью третьего лица погасить долг заемщика в случае его неплатежеспособности. Гарантия (поручительство) оформляется  как самостоятельная обязанность  гаранта или при помощи передаточной надписи на требовании долга (индоссамента). В роли гаранта (поручителя) могут  выступать банки.

Переуступка контрактов. Эта форма  обеспечения практикуется при кредитовании строительных компаний или фирм, осуществляющих регулярные поставки товаров (оказания услуг) по контракту. Должник переуступает контракт банку, вследствие чего поступления  от заказчика (покупателя) по выплате  за контрактные работы (товары, услуги) насчитываются в погашение задолженности  по займам.

Переуступка дебиторской задолженности  состоит в передаче банку счетов, требующих оплаты за поставленные заемщиком  товары (выполненные работы, услуги). Могут быть две разновидности  переуступки: — без сообщения  дебиторам. В этом случае денежные поступления  от дебиторов передаются банку заемщиком; — с сообщением дебиторам. Тут  дебиторы осуществляют выплаты непосредственно  банку.

Обеспечение товарными запасами. При  этой форме в качестве залога выступают  партии сырья, материалов, готовых изделий. Преимущество предоставляется товарам, торговля которыми ведется на бирже, и по которым легко определить рыночные цены. Условия использования  товарных запасов в качестве залога является их страховкой. Существуют два  способа оформления этого обеспечения: под складские квитанции и  под сохранные расписки. При первом способе заложенные товары изымаются  у заемщика, передаются на хранение складской компании. Складские квитанции  служат обеспечением кредита. После  погашения кредита банк выписывает ордер на выдачу товаров клиенту. При втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика, но контроль за ними поручается представителям банка-кредитора или третьим лицам (например, складской компании). В этом случае обеспечением служат сохранные расписки. Наиболее распространенным способом сохранения залога для заемщика является второй, поскольку первый связан с высокими затратами, что отражается на стоимости кредита. Второй способ позволяет снизить затраты по сохранению залога но повышает риск банка. Предоставление кредита, под сохранные расписки требует высокой надежности клиента. В качестве элемента обеспечения кредита товарными запасами может быть вексель заемщика. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании фирм розничной и оптовой торговли.  Делается это так. Банк-кредитор оплачивает товары фирме-поставщику вместо заемщика. Заемщик, получив товар, юридически принадлежащий банку, обязуется сохранять его до момента погашения кредита. Обязательство заемщика фиксируется векселем, подлежащим оплате по первому же требованию (предъявлению) банка-кредитора. Если партия залоговых товаров продана конечному потребителю, то заемщик имеет право распоряжаться выручкой только на основании поручения банка-кредитора. Без поручения выручка засчитывается в погашение кредита.

Заключение.

За последнее десятилетие система  кредитования в России проделала  значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского  дела, но и технология кредитных  операций.

Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной  базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались  неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный  опыт и позволяют банкам существенно  упорядочить свои кредитные отношения  с клиентом, улучшить возвратность ссуд. Для этого необходимо принятие соответствующих решений на государственном  уровне, которые бы установили цивилизованные рамки “правил игры” для коммерческих банков, в том числе и в сфере  кредитования реального сектора  экономики. При этом важное значение имеет совершенствование нормативного регулирования кредитной политики.

Обращает на себя внимание отсутствие единой нормативной базы оценки финансового  состояния предприятий, поскольку  не имеется справочников среднеотраслевых показателей. Отсутствует единый, в  том числе отраслевой, классификатор  кредитоспособности и надёжности предприятий, который бы периодически публиковался, как это делается в развитых странах, и давал бы кредиторам возможность  правильно оценить свой риск при  предоставлении кредита. Не существует кредитных бюро, предоставляющих  кредиторам кредитные истории потенциальных  заёмщиков, не разработана единообразная  система показателей кредитоспособности заёмщиков для коммерческих банков.

По видимому, российскому банковскому  законодательству при содействии министерств  экономики и финансов, Центрального банка, Ассоциации российских банков лишь предстоит выработать действенные  нормы для полноценного регулирования  кредитных отношений, упорядочив и  расширив уже существующие  либо создав специальный закон, посвящённый кредитным операциям, как это сделано, например, в ряде зарубежных стран.

Под кредитными операциями банков понимаются операции по привлечению и размещению средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Кредитные операций банка являются наиболее доходными и наиболее значимыми с точки зрения их доли в структуре активов банка, важность их анализа и управления ими трудно переоценить. От грамотности политики банка в сфере кредитно-аналитической политики и политики управлениями кредитами напрямую зависит финансовый результат банка, а значит и эффективности деятельности банка в целом.