Кредитные операции Газпромбанка

2. Анализ кредитных операций с корпоративными клиентами.

На сегодняшний день корпоративное  кредитование является востребованной формой сотрудничества многих коммерческих банков со своими клиентами. Корпоративные  клиенты банка – это различные  государственные и коммерческие предприятия, которые находятся  на рассчетно-кассовом обслуживании в  этом банке, а также пользуются другими  банковскими услугами. Для сотрудников  таких предприятий в банке  действует особая льготная программа  кредитования – корпоративный кредит.

Основным бизнесом Газпромбанка является кредитование крупнейших и крупных корпоративных клиентов. Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.».

За время своей работы «Газпромбанк» накопил значительный опыт кредитования ведущих российских предприятий. Это позволяет Банку максимально точно учитывать потребности своих корпоративных клиентов и предлагать им кредитные продукты, оптимальные как по срокам, так и по процентным ставкам. «Газпромбанк» выдает кредиты в рублях и иностранной валюте, в том числе:

«длинные» инвестиционные кредиты, которые  могут быть направлены на приобретение основных средств, модернизацию и реконструкцию  производства, покупку или запуск новых бизнес-проектов;

⁷Объем кредитов, предоставленных юридическим лицам за 2008 год, составил 401,9 млрд. руб. В 2008 году резко вырос спрос на банковские кредиты со стороны заемщиков из числа наиболее крупных и конкурентоспособных российских предприятий. В 2009 году, несмотря на незначительное снижение активов банка (4%), основные показатели также продемонстрировали рост – кредиты юридическим лицам составили около 760,9 млрд. руб. Показательная динамика кредитования юридических лиц – клиентов «Газпромбанка» представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Объем кредитования юридических  лиц – клиентов «Газпромбанка»

 

Рис. 2.1 - Динамика объемов кредитов юридическим лицам

Так, динамика кредитов, выданных юридическим лицам, имеет положительное направление. В 2008 и 2009 гг. объем кредитов по отношению к предыдущему году вырос на 72,9% и 12,6% соответственно. 

На основании бухгалтерского баланса  и отчета о прибылях и убытках  юридического лица путем группировки  активов и пассивов происходит составление  агрегированного, то есть совокупного, или, как его часто называют, суммарного баланса организации и сводной  таблицы ее основных финансовых показателей. Баланс и отчет нужны для того, чтобы впоследствии вычислить важнейшие  показатели организации, необходимые  для составления рейтинга. Показателей  несколько: ликвидность, рентабельность, финансовая устойчивость и оборачиваемость. Также стоит отметить, что оценка кредитоспособности осуществляется на основе единых методологических подходов в рамках комплексной системы  анализа, управления и контроля рисков, включающей в себя сочетание качественной (экспертной) и количественной (статистической) оценки кредитного риска.

Таким образом, исходя из данных бухгалтерской  отчетности банка и отчетов по движению денежных средств и о  прибылях и убытках, проведен комплексный  анализ различных коэффициентов  финансового состояния юридических  лиц – клиентов «Газпромбанка». За обобщенные показатели приняты средние значения финансовых коэффициентов всех клиентов. Динамика их изменения в течение трех лет представлена в таблице 2.2.

   Таблица 2.2 - Среднестатистические  финансовые показатели юридических  лиц – клиентов «Газпромбанка»

Анализ рассчитанных показателей  позволяет сделать вывод о  кредитоспособности заемщиков банка. Так, коэффициент текущей ликвидности  на протяжении рассматриваемого периода  находился в норме – текущие  активы превышают текущие обязательства. При этом положительное абсолютное положительное отклонение коэффициента в 2008 году на 0,027 и в 2009 году на 0,049 по сравнению с предыдущим годом  означает снижающийся риск неплатежеспособности клиентов банка.

Коэффициент быстрой ликвидности  имеет динамику роста, его величина находится в пределах нормы. Увеличение данного показателя говорит о  том, что если в 2007 году заемщики могли  погасить около 80% своих обязательств, то в 2009 году – более 90%.

⁸Коэффициент рентабельности оборота имеет нормальные значения – выше 0,01. Резкий скачок данного показателя в 2008 году свидетельствует о повышении эффективности использования оборотных средств предприятий – клиентов банка, а, следовательно, о возрастающем доверии к ним как к заемщикам. В 2009 году значение коэффициента продолжает расти на 12% по отношению к 2008 году.

Коэффициент оборачиваемости активов  заемщиков снижается с 2007 по 2009 год, свидетельствуя о положительной  тенденции в размещении кредитов, высокой оборачиваемости средств, а значит и повышении уровня кредитоспособности юридических лиц.

Более наглядно значения финансовых коэффициентов в их трехлетней структуре  представлены на графике. (Рис. 2.2)

 

Рис. 2.2 - Структурное соотношение  финансовых коэффициентов за 3 года

 

На основе проанализированных данных таблицы 2.2 составлен график динамики показателей кредитоспособности клиентов ОАО «Газпромбанк». (Рис. 2.3)

 

 

Рис. 2.3 - Динамика изменения финансовых коэффициентов в течение 3 лет

Количество выданных кредитов с 2007 по 2009 гг. росло. Так, например, резкий рост доли кредитов в 2008 году происходит за счет сокращения долей ликвидных активов: ценных, бумаг приобретенных банками, корреспондентских счетов в кредитных организациях, счетов в Банке России (по данным финансовой отчетности банк. В связи с увеличением ликвидности активов организаций и предприятий, их оборачиваемости и положительной динамикой других показателей растет их кредитоспособность, а соответственно и доверие банка к своим клиентам, так как уменьшаются кредитные риски. Следовательно, банк все больше заинтересован в выдаче кредитов юридическим лицам, поэтому объем кредитования юридических лиц с каждым годом растет.

3. Анализ кредитных операций с физическими лицами.

Тысячи жителей России оценили  все преимущества кредитования в  «Газпромбанке». Конкурентные ставки, гибкие условия, большое разнообразие кредитных программ – этим отличаются кредиты для физических лиц от «Газпромбанка».

 

Сегодня «Газпромбанк» предлагает населению ипотечные (жилищные) кредиты и кредиты на приобретение автомобиля (нового и подержанного). «Газпромбанк» постоянно проводит мониторинг рынка, разрабатывая и модернизируя свои кредитные продукты с учетом запросов граждан.

 

Способность банка оказывать такую  розничную услугу вызывает поступление  большого количества заявлений на выдачу кредита, которые в оптимальные  сроки должны быть обработаны и оценены  с учетом риска потенциальных  потерь.

 

С 2008 по 2009 гг. падают кредиты гражданам  – клиентам банка, но несмотря на это задолженность продолжает расти.

Эту тенденцию можно объяснить  общим падением платежеспособности заемщиков и должников, а, следовательно, снижением уровня их кредитоспособности. Так как их возможности по погашению  долгов сократились, и на закрытие долга им необходимо больше времени, на допущенную ими просрочку начисляется больше пени и штрафов. Что и ведет к сокращению доли основного долга в общей сумме, которую должен возместить должник. В свою очередь это приводит к тому, что должники чаще отказываются от оплаты штрафов, которые могут превышать основной долг, находя их начисление несправедливым. Это существенно осложняет работу по взысканию задолженности.

 

Представители банка при оценке кредитоспособности физического лица сравнивают сумму запрошенного кредита и как она соотносится с личным доходом заемщика, а также проводят общую оценку финансового положения заемщика, стоимость его имущества, состав семьи, личностные характеристики, факты профессиональной биографии, кредитную историю.

 

«Газпромбанк» широко применяет скоринговый метод оценки кредитоспособности своих клиентов. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных анкеты заемщика. По результатам заполнения анкеты определяют число набранных заемщиком баллов. Если сумма баллов более определенной величины, то клиент получает кредит, если менее некоторой суммы баллов – отказ. Также, исходя из данной скоринговой системы, банк может принять решение о проведении экспертной оценки кредитоспособности клиентов, вошедших в допустимую или повышенную группу риска. Примерная методика балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента «Газпромбанка» представлена в Приложении 1.

 

Исходя из количества поданных физическими  лицами заявок на получение кредита  и результатов скоринговой оценки их кредитоспособности, составлена таблица результатов кредитных решений. (Табл. 2.4)

 

Таблица 2.4 - Количественное соотношение  кредитных решений принятых на основании  скоринга

 

Данные таблицы 2.4 можно продемонстрировать графически. (Рис. 2.5)

 

Так, в течение трех лет число  желающих получить кредит возрастало. Однако в 2008 году получить положительное кредитное решение органов «Газпромбанка» удалось 85% заемщиков, в 2008 году – 83% из числа желающих. Несмотря на то что в 2009 году количество заявок на получение кредита превысило данный показатель 2008 года, объем выданных кредитов все же снизился на 6,8%.

 

Анализ кредитоспособности клиентов «Газпромбанка» в целом свидетельствует о положительной тенденции в области кредитования юридических и физических лиц за период 2008-2009 гг. В 2008 году активно развивалось кредитование как юридических, так и физических лиц. При этом абсолютный объем кредитов физическим лицам значительно меньше по размерам (более чем в 11 раз), чем объем кредитов юридическим лицам. За 2008 год кредиты предприятиям и организациям росли быстрее, чем кредиты физическим лицам (72,9% и 44,5% соответственно). Данные по росту кредитов в 2008 году доказывают, что «Газпромбанк» в условиях ограниченной ликвидности и масштабного кризиса на мировых финансовых рынках переключил свое внимание с потребительского кредитования на кредитование реального сектора экономики. Это также подтверждают показатели объемов кредита юридическим лицам за 2009 год.

 

Иная ситуация с 2008 по 2009 гг. наблюдается  в области кредитования физических лиц – происходит динамика снижения выдаваемых ссуд. В 2009 году на 6,9% по сравнению  с предыдущим годом снизились  темпы выдачи кредитов физическим лицам. Подобная потеря интереса к кредитованию физических лиц происходит на фоне роста задолженности граждан  по кредитам. Снижение также можно  объяснить ужесточением кредитной  политики многих банков в условиях кризиса, которое имело место  еще конце 2008 года: потребительские  кредиты стали менее доступны населению, часть кредитных программ были заморожены, требования, предъявляемые  к потенциальным заемщикам, были повышены. В то же время выступления  руководителей «Газпромбанка» свидетельствует о том, что банковские операции по кредитованию населения гораздо менее подвержены кредитному риску, чем кредитование юридических лиц. Вышесказанное приводит к выводу о грядущем интенсивном развитии данного сегмента кредитной политики банка.

 

Исходя из показателей динамики кредитования, анализа финансовых коэффициентов, систем оценки и отбора заемщиков, можно  сделать вывод о положительном  уровне кредитоспособности клиентов «Газпромбанка». Об этом также свидетельствуют годовые финансовые отчеты банка. Кредитные решения принимаются на основе комплексной оценки кредитоспособности клиентов и позволяют судить о дальнейшем развитии кредитования как юридических, так и физических лиц.

 

 

 

 

3. Пути повышения эффективности кредитных операций коммерческих банков.

3.1 Рекомендации по совершенствованию системы оценки кредитоспособности клиентов в ОАО «Газпромбанк».

 

Система оценки кредитоспособности клиентов, принятая в «Газпромбанке», в целом соответствует стандартизированным подходам в области кредитования в прочих российских банках. Но, несмотря на достаточную разработанность и эффективность реализации данных мер, описанная во второй главе методика оценки кредитоспособности заемщиков «Газпромбанка», имеет свои плюсы и минусы.

Несомненным плюсом представленной методики оценки кредитоспособности юридических  лиц можно считать наличие  специально разработанных формул и  поправочных коэффициентов, облегчающих  работу кредитных экспертов и  дающих наглядное представление  о кредитоспособности потенциального заемщика. Также положительным моментом является использование для определения кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализа денежного потока клиента.

Однако данные методики оценки кредитоспособности в некоторой степени стандартизированы. В динамично изменяющихся социально-экономических  условиях при наличии достаточно большой клиентской базы представляется возможным и даже необходимым  разработка и внедрение новых  способов оценки кредитоспособности в  существующую в «Газпромбанке» систему.

 

Так, например, оценка уровня кредитоспособности с помощью названных коэффициентов  и некоторых других требует индивидуального  подхода к каждому клиенту. Без  серьезной аналитической работы невозможно ответить на вопрос, является ли юридическое лицо кредитоспособным. База рассчитываемых коэффициентов  достаточно широка, во второй главе  данной курсовой работы представлены лишь некоторые из них. Но при этом необходимо ввести дополнительные коэффициенты оценки финансового состояния заемщика и использовать расширенный набор  финансовых коэффициентов, поскольку  применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа.

 

В качестве дополнительных коэффициентов  для оценки финансового состояния  юридических лиц можно предложить, например, коэффициент оборачиваемости  дебиторской задолженности (в днях), коэффициент достаточности денежных средств. Но фактически единственный показатель, позволяющий судить о том, способен ли клиент погасить свои краткосрочные  обязательства – это коэффициент  покрытия, поэтому различным его  модификациям и вариантам расчета  следует уделять более пристальное  внимание. Предложенные коэффициенты помогут банку более полно  и точно оценивать финансовое состояние заемщиков.