Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2013 в 13:05, курсовая работа
Основная задача краткосрочного финансирования — это обеспечение и поддержание ликвидности предприятия. Под ликвидностью понимается способность предприятия осуществить денежные выплаты в объеме и в сроки, предусмотренные контрактами.
Целью данной работы является изучение форм краткосрочного финансирования деятельности организации. Соответственно задачами курсовой работы являются изучение способов финансирования деятельности организации, анализ краткосрочного финансирования и его источников, а так же расчет основных экономических показателей предприятия.
Введение………………………………………………………………….....3
Практическая часть…………………………………………………..…5
Теоретическая часть. Формы краткосрочного финансирования деятельности организации…………………………………………….18
2.1 Самофинансирование……………………………………………..20
2.2 Банковское кредитование………………………………………....21
2.3 Управление собственным капиталом………………………….....22
2.4 Управление заемным капиталом……………………………...….24
2.5 Лизинг как источник финансирования…………………………..25
3. Краткосрочное финансирование и его источники………………..….28
Заключение……………………………………………………………..…35
Список использованной литературы…………………………………….38
Глоссарий………………………………………………………………….39
Расходы косвенные — затраты, связанные с производством нескольких видов продукции, включаемые в их себестоимость не прямо, а косвенно, с помощью специальных расчетов, в соответствии с экономически обоснованными коэффициентами.
Рентабельность — показатель эффективности использования основных средств предприятия, производственных ресурсов. Общая рентабельность предприятия определяется как отношение прибыли к средней стоимости основных и оборотных средств.
Себестоимость — это стоимостная оценка используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов и других затрат на ее производство и реализацию.
Текущие расходы — это часть расходов бюджетов, обеспечивающая функционирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, бюджетных организаций, оказание государственной поддержки бюджетам других уровней и отдельным отраслям экономики в форме дотаций, субсидий и субвенций на текущее функционирование.
Точка безубыточности определяет, каким должен быть объем продаж для того, чтобы предприятие работало безубыточно, могло покрыть все свои расходы, не получая прибыли.
Убытки предприятия - выраженные в денежной форме потери; уменьшение материальных и денежных ресурсов предприятий в результате превышения расходов над доходами.
Учетная политика организации — составляемая главным бухгалтером и утверждаемая руководителем организации общая схема и особенности ведения бухгалтерского учета на предстоящий год; один из основных документов, устанавливающий правила ведения в организации бухгалтерского и налогового учета, представляется по требованию в налоговые органы для уточнения показателей отчетности; важнейший элемент налогового контроля.
Финансы организации — денежные отношения, связанные с формированием и распределением денежных доходов и накоплений и их использования на различные цели (например на выполнение обязательств перед финансово-банковской системой, финансирование затрат, выплаты дивидендов по акциям, арендной платы и так далее).
Финансовые ресурсы - cовокупность всех видов денежных средств, финансовых активов, находящихся в распоряжении экономического субъекта РФ, являются результатом взаимодействия поступления и расходов, распределения денежных средств, их накопления и использования.
Финансовые отношения — экономические связи, взаимодействия, отношения в денежной форме.
Финансовое планирование — выбор целей по реальности их достижения с имеющимися финансовыми ресурсами в зависимости от внешних условий и согласование будущих финансовых потоков, выражается в составлении и контроле за выполнением планов формирования доходов и расходов, учитывающих текущее финансовое состояние, выраженные в денежном эквиваленте цели и средства их достижения.
Финансовый леверидж - соотношение заемного капитала и собственного капитала компании. И влияние этого отношения на чистую прибыль. Чем выше доля заемного капитала, тем меньше чистая прибыль, за счет увеличения расходов на выплату процентов.
Задание
на курсовую работу
по дисциплине «Финансы организаций (предприятий)»
Студент Корниенко Наталья Андреевна
Группа ФК 084 – Б ___________________________
Исходные данные для расчета
Показатели |
А |
Б |
В |
Объем реализации, шт. |
0,65 |
1,45 |
2,7 |
Цена, р. |
160 |
100 |
58 |
Запас готовой продукции на складе на начало года, шт. |
0,20 |
0,31 |
1,21 |
Запас готовой продукции на складе на конец года, шт. |
150 |
200 |
310 |
Норма времени на изготовление, нормо-часов |
|||
В механическом цехе |
1,3 |
0,25 |
0,56 |
В сборочном цехе |
0,55 |
0,67 |
0,32 |
Часовая тарифная ставка, р. |
|||
В механическом цехе |
4 |
2,8 |
3,4 |
В сборочном цехе |
6,2 |
7,5 |
5 |
Норма расходов на материалы, кг. |
|||
материал X |
0,17 |
0,08 |
* |
материал Y |
0,83 |
* |
0,74 |
материал Z |
0,35 |
3,1 |
1,87 |
Цена материала, р. за кг. |
|
материал X |
210 |
материал Y |
24 |
материал Z |
7 |
Запас материалов на начало года, кг. |
|
материал X |
65 |
материал Y |
600 |
материал Z |
2650 |
Запас материалов на конец года, кг. |
|
материал X |
50 |
материал Y |
160 |
материал Z |
650 |
Запас готовой продукции на начало года, тыс.р. |
105,0 |
Запас готовой продукции на конец года, тыс.р. |
63,5 |
Общепроизводственные расходы |
Сумма, р. | |
Мех. цех |
Сбор. цех | |
1. РСЭО |
||
1.1. Амортизация оборудования |
6904 |
3881 |
1.2. Эксплуатация оборудования (кроме расходов на ремонт), в т.ч: |
||
1.2.1. материалы |
2219 |
1397 |
1.2.2. электроэнергия |
2589 |
1630 |
1.2.3. вода |
801 |
505 |
1.2.4. заработная плата |
2158 |
1824 |
1.3. Текущий ремонт оборудования, в т.ч. |
||
1.3.1. материалы |
6165 |
3881 |
1.3.2. заработная плата |
3822 |
2406 |
2. Цеховые расходы |
||
2.1.Заработная плата аппарата управления цехом |
7808 |
5151 |
2.2. Амортизация зданий, сооружений |
5206 |
3069 |
2.3. Содержание зданий, сооружений, в т.ч. |
||
2.3.1. материалы |
2429 |
1534 |
2.3.2. электроэнергия |
1215 |
767 |
2.3.3. вода |
694 |
438 |
ИТОГО ОПР |
||
Общехозяйственные расходы |
Сумма, р. |
1. Заработная плата работников аппарата управления |
23744 |
2. Амортизация основных средств |
4686 |
3. Содержание и ремонт
основных средств |
|
3.1. материалы |
469 |
3.2. заработная плата |
937 |
3.3. электроэнергия |
1093 |
3.4. вода |
312 |
ИТОГО ОХР |
Коммерческие расходы, р. |
35 |
Длительность |
40 |
Данные для составления бюджета доходов и расходов |
Сумма, р. |
Период получения/списания |
Полученный доход от участия в других организациях |
6 |
4 кв. |
Реализация основных фондов |
60 |
1 кв. |
Остаточная стоимость реализуемых основных фондов |
51 |
- |
Арендная плата, полученная предприятием за сдачу помещений в аренду |
15 |
2 кв. |
Получение предприятием штрафов за нарушение хозяйственного договора |
2 |
1 кв. |
Сумма списываемой дебиторской задолженности, нереальной для взыскания |
2 |
1 кв. |
Налог на имущество |
6 |
1 кв. |
Данные для разработки бюджета движения денежных средств |
Значение |
Остаток денежных средств на начало периода, тыс.р. |
6 |
Остаток дебиторской задолженности на начало периода, тыс. р. |
7 |
Период отсрочки платежа по реализуемой продукции, месяцы |
6 |
Удельный вес продукции, реализуемой с отсрочкой платежа, % |
30 |
Остаток кредиторской задолженности за прямые материалы на начало периода, тыс.р. |
6 |
Отсрочка по платежам за прямые материалы, месяцы |
6 |
Удельный вес прямых материалов, приобретаемых с отсрочкой платежа, % |
60 |
Остаток кредиторской задолженности по заработной плате на начало периода, тыс.р. |
0 |
График выполнения основных разделов курсовой работы
Наименование параграфов, глав |
Срок выполнения |
Подпись руководителя | |
По плану |
Фактически | ||
Разработка бюджета продаж и бюджета производства |
|||
Составление бюджета прямых материальных затрат и прямых затрат на оплату труда |
|||
Формирование бюджетов общепроизводственных расходов, бюджета общехозяйственных расходов |
|||
Расчет цеховой себестоимости произведенной продукции |
|||
Разработка плановой калькуляции изделия |
|||
Расчет плановой себестоимости реализованной продукции |
|||
Разработка бюджета доходов и расходов |
|||
Разработка плана поступления денежных средств от реализации |
|||
Разработка бюджета закупок материалов и графика оплаты приобретенных материалов |
|||
Разработка бюджета движения денежных средств |
|||
Оптимизация бюджета движения денежных средств |
|||
Индивидуальное задание |
|||
Задание выдано « »______________2011 г.
Руководитель ____________________