Формування кредитної політики банку

Таблиця 10

Кредити, надані недержавним фінансовим організаціям (тис. крб.)

2006
Термін	Сума кредиту	Резерв на можливі втрати
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	276371 16000 23500 0 47549 438909 41647	2560
Сума	843976	-
2007
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	1070935 0 2410 194350 428250 895520 660948	11417
Сума	3252413	-
9 місяців 2008 року
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	445839 500000 0 3700 817548 1419493 1301639	6157
Сума	4488219	-

Аналогічно розрахуємо частку резервів на можливі втрати в загальній сумі виданих кредитів по 3 періодам:

За 2006 рік = (2560 / 843 976) * 100% = 0,303%

За 2007 рік = (11417 / 3252413) * 100% = 0,35%

За 9 місяців 2008 року = (6157 / 4488219) * 100% = 0,13%

Як видно з розрахунків, частка резервів у загальній сумі кредитів, виданих недержавним фінансовим організаціям протягом 3-х років була: в 2006 році - 0,303% (перша категорія якості); в 2007 році - 0,35% (перша категорія якості); у 2008 році - 0,13% (перша категорія якості). Оскільки розмір резерву по даному позичальнику за 3 роки був менше 1%, отже ризик неповернення кредитів мінімальний.

Обсяг виданих кредитів протягом 3-х років стабільно зростав. Це свідчить про проведення більш менш ризикованої кредитної політики щодо даного позичальника: нарощування процентних доходів, спрямування ресурсів у середньострокові доходообразующіе активи (величина кредитів на термін від 1 року до 3-х років вище, ніж по інших) і тим самим зниження ліквідності.

Таблиця 11

Кредити, надані недержавним комерційним організаціям (тис. крб.)

2006
Термін	Сума кредиту	Резерв на можливі втрати
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	4232637 3150691 4357289 11233908 24356270 21419793 9364911	2154472
Сума	78115499	-
2007
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	7819742 2988967 7742775 28080227 34476063 33067270 19582972	3415849
Сума	133758016	-
2008
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	11262985 2343298 10055804 33973558 55279872 44934376 26444587	3660259
Сума	184294480	-

Аналогічно розрахуємо частку резервів на можливі втрати в загальній сумі виданих кредитів по 3 періодам:

За 2006 рік = (2154472 / 78115499) * 100% = 2,75%

За 2007 рік = (3415849 / 133758016) * 100% = 2,55%

За 9 місяців 2008 року = (3660259 / 184294480) * 100% = 1,98%

Як видно з розрахунків, частка резервів у загальній сумі кредитів, виданих недержавним комерційним організаціям протягом 3-х років була: в 2006 році - 2,75%; в 2007 р - 2,55%; у 2008 - 1,98% ( друга категорія якості за 3 роки), отже ризик неповернення кредитів на рівні 10-20%.

Обсяг виданих кредитів протягом 3-х стабільно зростав: у 2008 році зріс порівняно з 2006 роком на 135,9%. Це свідчить про проведення незначно ризикованої кредитної політики щодо даного позичальника: нарощування процентних доходів, спрямування ресурсів у короткострокові доходообразующіе активи (величина кредитів на термін від 180 до 1 року вище, ніж по інших).

Таблиця 12

Кредити, надані фізичним особам в якості індивідуальних підприємців (тис. крб.)

2006
Термін	Сума кредиту	Резерв на можливі втрати
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	59118 1300 47037 162219 558773 602735 36586	10621
Сума	1467768	-
2007
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	71455 0 72431 175190 742432 762493 148961	30868
Сума	1972962	-
9 місяців 2008 року
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð²	50265 226 47560 209640 685418 1917214 1199858	88516
Сума	4110181	-

Аналогічно розрахуємо частку резервів на можливі втрати в загальній сумі виданих кредитів по 3 періодам:

За 2006 рік = (10621 / 1467768) * 100% = 0,72%

За 2007 рік = (30868 / 1972962) * 100% = 1,56%

За 9 місяців 2008 року = (88516 / 4110181) * 100% = 2,15%

Як видно з розрахунків, частка резервів у загальній сумі кредитів, виданих фізичним особам в якості індивідуальних підприємців протягом 3-х років була: в 2006 році - менше 1% (перша категорія якості), в 2007 році - 1,56% (друга категорія якості) і в 2008 році - 2,15% (друга категорія). Отже, ризик неповернення кредитів також залишається незначним.

Обсяг виданих кредитів протягом 3-х стабільно зростав: у 2008 році зріс порівняно з 2006 роком на 180%. Це свідчить про проведення більш менш ризикованої кредитної політики щодо даного позичальника: нарощування процентних доходів, спрямування ресурсів у середньострокові доходообразующіе активи (величина кредитів на термін від 1 року до 3-х років вище, ніж по інших).

Таблиця 13

Кредити, надані фізичним особам (тис. крб.)

2006
Термін	Сума кредиту	Резерв на можливі втрати
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð² до запитання	22088 0 6000 579 282406 5015287 6928554 0	339543
Сума	12254914	-
2007
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð² до запитання	447376 10 54159 58023 445482 9003793 21510480 93568	1134496
Сума	31612891	-
9 місяців 2008 року
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років понад 3-Ñ Ñ€Ð¾ÐºÑ–Ð² до запитання	1832314 364 3000 28066 713610 12423481 37173132 230477	2499966
Сума	52404444	-

Аналогічно розрахуємо частку резервів на можливі втрати в загальній сумі виданих кредитів по 3 періодам:

За 2006 рік = (339543 / 12254914) * 100% = 2,77%

За 2007 рік = (1134496 / 31612891) * 100% = 3,58%

За 9 місяців 2008 року = (2499966 / 52404444) * 100% = 4,77%

Як видно з розрахунків, частка резервів у загальній сумі кредитів, виданих фізичним особам протягом 3-х років була знаходилася в межах від 1% до 20% (друга категорія якості), отже, ризик неповернення кредитів можна вважати незначним.

ІП та фізичні особи - це категорії позичальників, за якими ризик неповернення завжди вище, ніж по підприємствах. Тому, за таким позичальникам потрібно формувати більший резерв під можливі втрати. Згідно загальної російської банківської методикою за рейтингом оцінці кредитів за бальною системою така сфера як промисловість (підприємства і корпорації) оцінюється як найбільш ризикова менш галузь (ризик приблизно від 5 до 10%), а от, наприклад, будівництво і торгівля - більш ризикові галузі ( ризик 20-40% і 40-60% відповідно). У більшості аналогічних зарубіжних методиках з оцінки кредитів галузь позичальника при аналізі кредитоспроможності не розглядається.

Обсяг виданих кредитів фізичним особам протягом 3-х стабільно зростав: у 2008 році зріс порівняно з 2006 роком на 327,6%. Це свідчить про проведення більш менш ризикованої кредитної політики щодо даного позичальника: нарощування процентних доходів, спрямування ресурсів у довгострокові доходообразующіе активи (величина кредитів на термін понад 3-х років більше, ніж на інші).

2.3 Порівняльний аналіз процентних доходів та виданих кредитів на основі даних бухгалтерського балансу та звіту про прибутки та збитки

Таблиця 14

Комерційні організації, що перебувають у федеральній власності (тис. крб.)

Роки	Отримані процентні Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ð¸ по даному позичальнику	Загальна сума Ð¿Ñ€Ð¾Ñ†ÐµÐ½Ñ‚Ð½Ð¸Ñ Ð´Ð¾Ñ Ð¾Ð´Ñ–Ð²	Видана сума кредиту по позичальнику	Загальна сума кредитного портфеля
2006 2007 2008	153765 142544 77005	11970330 20001735 17083677	10549927 898449 1692429	112126478 202424041 323789249

Отримані процентні доходи = відсотки, отримані за наданими кредитами + відсотки, отримані за кредити, але не оплачені в строк + отримані прострочені відсотки + відсотки, отримані від інших розміщених коштів.

Д _п.д. - частка процентних доходів по даному позичальнику в загальній сумі процентних доходів;

Д _в.к. - частка виданих кредитів по даному позичальнику в загальній сумі кредитного портфеля.

Д _п.д. (2006р) = (153765 / 11970330) * 100% = 1,28%

Д _В.К (2006р) = (10549927 / 112126478) * 100% = 9,41%

Д _п.д. (2007р) = (142544 / 20001735) * 100% = 0,71%

Д _В.К (2007р) = (898 449 / 202 424 041) * 100% = 0,44%