Формування кредитної політики банку

 

 

 

 

До ₁ - питома вага (частка) доходообразующіх активів в сукупних активах. До ₁ в 2006 р. був рівний 0,504, у 2007 р. трохи виріс - 0,513, і в 2008 році знизився і склав 0,455. Зниження відбулося через різке збільшення загальної вартості активів, незважаючи на збільшення цінних паперів. Це говорить про зниження активів, що приносять дохід банку і збільшення ліквідної позиції, що також свідчить про нецілеспрямовану політиці банку щодо поліпшення загального фінансового стану банку. Також можна сказати, що частка доходообразующіх активів у загальній сумі активів становить 50,4%, 51,3% і 45,5% відповідно.

 

 

К ₂ - відношення дохідних активів до платних пасивів. Значення коефіцієнта повинно бути більше або дорівнює 1. У даного банку К ₂ в 2006 р. його значення склало 0,579, в 2007 р. воно зросло і становило 0,918, а в 2008 році знизилося і склало 0,752. Зростання даного показника в 2007 році стався через те, що зросли й дохідні активи та платні пасиви, але дохідні активи росли швидше, а зниження показника в 2008 році відбулося через зниження інших активів і одночасного зростання деяких платних пасивів. Але значення показника за всі 3 роки не відповідало нормі. Отже, банк нарощував свої платні пасиви на велику суму в порівнянні активами, які приносять дохід і неефективно управляв своїми платними пасивами; з цього випливає, що процентні витрати банку протягом 3-х років не покривалися процентними доходами.

 

 

 

До ₃ - відношення кредитів до загальних зобов'язань банку. Цей показник дає можливість визначити характер кредитної політики банку. До ₃ в 2006 р. склав 0,879, у 2007 р. - 0,935, а в 2008 р. - 1,342. У динаміці спостерігається зростання показника, який стався через те, що позики зростали швидше ніж зобов'язання банку. Це говорить про те, що банк практикує виключно занадто агресивну кредитну політику за всі 3 періоди, нарощуючи обсяги кредитів і позик. Для формування більш обережною кредитної політики банку необхідно нарощувати свої зобов'язання, інакше подальше підвищення коефіцієнта може призвести до ризику втрати по формуванню стійкості ресурсної бази та проблем з поточною ліквідністю.

 

 

 

 

К ₄ - показує можливість проведення кредитної політики. Розраховується як відношення отриманих МБК до наданих. Протягом 3-х років значення коефіцієнта було більше 1. Це означає, що даний банк був позичальником на міжбанківському ринку за всі періоди.

 

 

До ₅ - показує ризикованість кредитної політики по відношенню до капіталу. Значення показника - 4,932, 5,742 і 1,503 відповідно по 3-м періодам, що цілком відповідає нормі. Таким чином, власного капіталу протягом 3-х років банку було достатньо для покриття позик з точки зору ризикованості кредитної політики.

 

 

 

До ₆ - питома вага простроченої заборгованості в позичковому портфелі банку. Для ВАТ «Промсвязьбанк» цей показник за три роки склав 0,003, 0,004 і 0,011 відповідно. Спостерігається незначна тенденція до підвищення прострочених позичок у загальній сумі позичкового портфеля. Але тим не менше ситуація стабільна, тому що значення цього коефіцієнта протягом 3-х років перебувало в межах норми, тобто частка простроченої заборгованості не перевищувала 4% від загальної суми виданих кредитів.

 

 

 

До ₇ - резерви на покриття збитків за позиками. Значення коефіцієнта не повинно бути менше До _6, і в нашому випадку воно дорівнює 0,056, 0,039 і відповідно 0,035. Більше значення До _{7 в} порівнянні з До ₆ (0,003 <0,056 в 2006 р ; 0,004 <0,039 в 2007р. і 0,039 <0,035 у 2008р.) демонструє наявність у кредитному портфелі банку не тільки низькоякісних кредитів, але і прострочених відсотків за кредитами.

У цілому, потрібно зазначити, що рівень управління якістю активів задовільний. Даний банк - прихильник агресивної політики, але в той же час є позичальником на міжбанківському ринку, що є необгрунтованим щодо проведення кредитної політики. Позитивною тенденцією є незначна частка простроченої заборгованості по позиках, що означає своєчасне погашення кредитів позичальниками. Але, крім цього, у загальній сумі майна спостерігається недолік доходообразующіх активів (норма 0,75 - 0,85 у загальній сумі активів), що свідчить про стабільну ліквідної позиції.

 

2.2 Аналіз виданих банком кредитів за різними категоріями позичальників за даними бухгалтерського балансу

Таблиця 8

Кредити, надані комерційним організаціям, що перебувають у федеральній власності (тис. крб.)

2006
Термін	Сума кредиту	Резерв на можливі втрати
овердрафт від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років	3966 0 104700 848460 97801	30610
Сума	10549927	-
2007
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років	0 0 7000 76819 396064 418566	11241
Сума	898449	-
9 місяців 2008 року
овердрафт від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років	0 0 373681 894171 424577	71209
Сума	1692429	-

Розрахуємо частку резервів на можливі втрати в загальній сумі виданих кредитів по 3 періодам:

За 2006 рік = (30610 / 10549927) * 100% = 0,29%

За 2007 рік = (11241 / 898449) * 100% = 1,25%

За 9 місяців 2008 року = (71209 / 1692429) * 100% = 4,21%

Як бачимо з розрахунків, частка резервів у загальній сумі кредитів, виданих комерційним організаціям, що перебувають у федеральній власності протягом 3-х років була: в 2006 році - менше 1% (перша категорія якості), в 2007 році - 1,25% ( друга категорія якості) і в 2008 році - 4,21% (друга категорія якості). Крім цього за 3 роки збільшився резерв на можливі втрати по позиках, що свідчить про збільшення ризику неповернення кредиту до рівня 10-20%.

Якщо розглядати динаміку, то з даних видно, що обсяг кредитів по даній категорії позичальника змінювався: у 2007 знизився в порівнянні з 2006 роком на 63,2%, що свідчить про проведення обережної політики в 2007 році і скорочення процентних доходів. А в 2008 році обсяг виданих кредитів виріс в порівнянні з 2007 роком на 533,4%, що означає зворотну тенденцію, тобто нарощування процентних доходів (зростання процентної маржі) і збільшення ризиків ліквідності.

Темп приросту розраховується за формулою:

(1)

За термінами видачі кредитів з даних звітності видно, що протягом 3-х років по даному позичальнику банк видавав велику суму саме на термін від 180 до 1 року, що означає проведення обережної кредитної політики короткострокового характеру.

 

Таблиця 9

Кредити, надані комерційним організаціям, що перебувають в державній (крім федеральної) власності (тис. крб.)

2006
Термін	Сума кредиту	Резерв на можливі втрати
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років	2517 47000 0 0 113900 104992	5009
Сума	268409	-
2007
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років	17643 37000 0 104000 299180 56264	86
Сума	514087	-
9 місяців 2008 року
овердрафт до 30 днів від 31 до 90 днів від 91 до 180 днів від 181 до 1 року від 1 року до 3 років	32731 51500 1900 70200 201325 42542	655
Сума	400198	-

Розрахуємо частку резервів на можливі втрати в загальній сумі виданих кредитів по 3 періодам:

За 2006 рік = (5009 / 268409) * 100% = 1,86%

За 2007 рік = (86 / 514 087) * 100% = 0,01%

За 9 місяців 2008 року = (655 / 400198) * 100% = 0,16%

Як видно з розрахунків, частка резервів у загальній сумі кредитів, виданих комерційним організаціям, що знаходяться в государтсвенной (крім федеральної) власності протягом 3-х років була: в 2006 році - 1,86% (друга категорія якості); з 2007 по 2008 рр.. - Менше 1% (перша категорія якості). Тим не менше, ризик неповернення кредитів з даного позичальникові незначний.

Обсяг виданих кредитів в 2007 році виріс на 91,5%, а в 2008 році знизився на 22,1%. Це також свідчить про проведення обережної кредитної політики з даного позичальника: незначною нарощування процентних доходів, спрямування ресурсів у короткострокові (до 1 року) доходообразующіе активи і тим самим поліпшення ліквідної позиції.