Формування кредитної політики банку

Зміст

Введення

Глава 1.Содержаніе кредитної політики

1.1 Поняття кредитної політики

1.2 Кредитна політика ЗАТ «Промсвязьбанк»

Глава 2. Аналіз та оцінка якості кредитного портфеля банку (на прикладі ЗАТ «Промсвязьбанк»)

2.1 Розрахунок фінансових коефіцієнтів, які характеризують якість активів банку

2.2 Аналіз виданих банком кредитів за різними категоріями позичальників за даними бухгалтерського балансу

2.3 Порівняльний аналіз процентних доходів та виданих кредитів на основі даних бухгалтерського балансу та звіту про прибутки та збитки

Висновок

Список літератури

 

Введення

На практиці кредитна політика являє собою офіційний документ, де викладено філософія кредитної діяльності. Приймається вона радою директорів банку, і саме через неї делегуються повноваження виконавцям - співробітникам кредитних підрозділів.

Але, хоча кредитна політика і допомагає персоналу виконувати свої функції, вона не може і не повинна підміняти собою розумну ініціативу при поточних позичкових операціях. Політика - це загальне керівництво, корективи в процесі її реалізації цілком припустимі, але повинні бути виправдані. Якщо кредитні працівники добре знають політику банку в цій області і активно її втілюють, час від часу обов'язково виникає необхідність в якихось змінах, відповідних внутрішнім і зовнішнім змінам.

Однак, щоб підтримувати кредитну політику на належному рівні і бути впевненим у тому, що персонал її розуміє і поділяє, необхідна її періодична ревізія - причому як «знизу», так і «згори». Іншими словами, як мінімум раз на рік кожен службовець банку, так чи інакше пов'язаний з його кредитною діяльністю, повинен проаналізувати свою роботу і її відповідність основним принципам кредитної політики. І запропонувати якісь поправки, якщо, на думку співробітника, політику варто скорегувати.

На жаль, нерідко документ цей припадає пилом у папці, звідки його добувають лише під час перевірки наглядового органу - щоб відзвітувати про наявність кредитної політики, як того вимагає регулятор. У цьому випадку кредитна політика - даремна папір, а не відображення реальності ринкового місця банку. Така політика не працює - виконавці її просто ігнорують.

Кредитна політика, як і будь-яка інша, повинна грунтуватися на реальності. Наприклад, не має сенсу заявляти, ніби банк має намір видавати тільки короткострокові кредити для покупки оборотних коштів, з погашенням за рахунок обороту цих активів, якщо поточна ринкова ситуація дає мало шансів на розвиток такого роду діяльності.

 

Глава 1.Содержаніе кредитної політики

1.1 Поняття кредитної політики

У документі про кредитну політику, як правило, зафіксовані розумні, загальноприйняті принципи кредитного адміністрування. Відмінності таких документів випливають з конкретних особливостей того чи іншого банку: його цілей, ринків, фінансових структур, розміру, напруженості конкурентної ситуації, досвіду персоналу. Отже, кожен банк повинен розробити індивідуальну політику, що відображає саме його конкретні потреби.

Щоб стати ефективною, кредитна політика повинна бути максимально стислим і в той же час досить детальним документом. Обов'язковий її елемент - рекомендації для роботи з практичними запитами на кредити. Важливо, щоб фахівець, який розробляє цей документ, чітко бачив різницю між політикою і процедурами. Політика встановлює філософські основи кредитної діяльності, процедури ж відповідають на питання: «як?», І місце їм - в інструкції.

Цілі кредитної політики:

· Максимізація доходів від довгострокових або короткострокових кредитних операцій у рамках встановлених ризиків і у відповідності з діючими законами, правилами і нормативними документами.

· Схвалення позик на економічно продуктивні цілі в ринковій зоні банку.

· Створення надійних і рентабельних постійних клієнтів - позичальників і вкладників.

· Навчання і підвищення кваліфікації технічного та управлінського персоналу.

· Створення та підтримка обсягу кредитів і депозитів, відповідного капітальної потенційної і депозитної базі банку, а також складу некредитних активів. Менеджмент буде періодично розробляти цільові показники у вигляді співвідношень позичкової заборгованості і депозитів, максимально допустимого левериджу, бажаною ліквідності і так далі.

· Пристосування до змінних економічних, технологічних, законодавчих та конкурентних умов.

Відповідність законам і правилам

Ця секція кредитної політики констатує намір банку працюватиме у повній відповідності з місцевими і федеральними законами і правилами відповідних державних агентств. Крім того, повинно бути зазначено, що банк не допустить дискримінації щодо якого б то не було прохача або клієнта. Для забезпечення правової коректності роботи призначається спеціальний відповідальний співробітник (compliance officer), в обов'язки якого, крім нагляду за правомірністю операцій банку, входить навчання кредитних працівників з даних питань.

Адміністрування кредитної політики

Даний розділ кредитної політики виділяє процедури оновлення, інтерпретації та реалізації кредитної політики. Визначаються посадові особи, відповідальні за виконання таких процедур. У більшості випадків це керівник кредитного напряму діяльності банку (заступник правління, який курирує кредитний підрозділ). Розглядаються процедури ревізії, перегляду кредитної політики. Переглядати цей документ, як вже говорилося, потрібно щорічно, а при необхідності - і частіше. Керівник кредитного підрозділу представляє результати ревізії правлінню, і, якщо воно схвалює перегляд, цей факт фіксується в протоколі засідання. Одна з цілей ревізії - забезпечити, щоб політика банку продовжувала відповідати програмним заявам банку та його довгостроковим щорічними планами. Обов'язок кредитного працівника розуміти кредитну політику і діяти відповідно до неї - має бути підкреслено.

Повноваження щодо видачі позик

Хоча за надання кредитів в кінцевому рахунку відповідає рада директорів, він делегує свої повноваження конкретним працівникам або особливим групам або органам. Такими уповноваженими можуть бути:

· Конкретні службовці або особи, що посідають певні посади в банку (наприклад, директор по кредитах);

· Кредитні комітети, склад яких визначається документом з кредитної політики;

· Конкретні службовці або органи, групи, що мають право делегувати надані їм повноваження далі, вниз. Тип делегування залежить найчастіше від розміру банку. Наприклад, керівник кредитного напряму може мати право на видачу кредиту до $ 1 млн. і делегувати свої повноваження менеджеру відділу комерційних кредитів на схвалення позик розміром до $ 500 тис. Менеджер, у свою чергу, встановлює індивідуальні ліміти, що не перевищують $ 500 тис.

Політика має також визначити, на яких умовах і які позики повинні схвалюватися радою директорів банку або кредитним комітетом. Залежно від розміру банку і стану його позичкового портфеля рада директорів може безпосередньо брати участь у процесі схвалення кредитів чи ні, але напевно буде періодично ревізувати окремі аспекти кредитної діяльності. До числа найбільш важливих відносяться наступні:

· Тенденції в якості кредитів, що відображаються рейтингом ризикованості;

· Списки особливо контрольованих, класифікованих (прострочених проблемних, безнадійних та ін) позик;

· Тенденції прибутковості;

· Позики, що перевищують певний ліміт;

· Позики, видані директорам і службовцям банку;

· Тенденції у використанні кредитних ліній та гарантій;

· Типи відхилених кредитних заявок (без періодичного звернення до аналізу кредитних заявок рада директорів може втратити розуміння кредитної функції);

· Кваліфікація кредитного персоналу і забезпеченість кадрами.

Ця секція кредитної політики може також встановлювати максимальний розмір кредиту, який може бути виданий одному клієнту. Він може відповідати максимальному розміру позики, встановленому для даного банку нормативами регулятор. Можливо, знадобиться встановити менший ліміт. Рішення в даному випадку залежить від кількох визначальних чинників, у тому числі:

· Розмір резерву на покриття збитків за позиками,

· Здатність заповнити вказаний резерв доходами,