Финансы предприятий дорожного хозяйства

Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Апреля 2013 в 16:56, курсовая работа

Краткое описание

Дорожное хозяйство России - единый производственно-хозяйственный комплекс, который включает в себя автомобильные дороги общего пользования и инженерные сооружения на них, а также организации, осуществляющие:
- проектирование, строительство, реконструкцию, ремонт и содержание автомобильных дорог;
- проведение научных исследований, подготовку кадров;
- изготовление и ремонт дорожной техники;
- добычу и переработку нерудных строительных материалов;
- иную деятельность, связанную с обеспечением функционирования и развитием автомобильных дорог.

Оглавление

Введение…………………………………………………………………….3
I. Теоретическая часть……………………………………………………5
1.Основы организации финансов предприятий дорожного хозяйства…………………………………………………………………………5
2.Порядок и источники финансирования предприятий дорожного хозяйства………………………………………………………………………..12
3. Затраты на содержание и ремонт автодорог. Основные и оборотные средства предприятий дорожного хозяйства…………………………………19
3.1. Затраты на содержание и ремонт автодорог…………………….19
3.2. Основные и оборотные средства предприятий дорожного хозяйства……………………………………………………………………….21
II. Практическая часть………………………………………………….24
Заключение………………………………………………………………37
Список литературы……………………………………………………..

Скачать в ZIP (261.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовая !!!ФО-дорожное хоз-во - копия.docx

— 293.24 Кб (Скачать)

 

 

 

Таблица 7

График выплаты заработной платы 

Показатель

Кварталы

Всего

1

2

3

4

1. Кредиторская задолженность по  оплате труда на начало года, тыс. руб. 

4770,86

0,0

0,0

0,0

4770,86

2. Выплата заработной платы за I кв., тыс. руб. 

2603,5

520,7

    

3124,2

3. Выплата заработной платы за II кв., тыс. руб.

  

2888,7

577,74

  

3466,44

4. Выплата заработной платы за III кв., тыс. руб.

    

2996,18

599,24

3595,42

5. Выплата заработной платы за IV кв., тыс. руб.

      

3129

3129

6. Всего выплата заработной платы,  тыс. руб. ( п.5 таб 9.8)

7374,36

3409,4

3573,92

3728,24

18085,92

7. Единый социальный налог (ЕСН), тыс. руб. (п. 6. т. 9.8.)

937,26

1039,93

1078,62

1126,44

4182,25

8. Всего перечисление денежных  средств, тыс. руб.(6+7)

8311,62

4449,33

4652,54

4854,68

22268,17


 

 

Таблица 8

Общепроизводственные накладные  расходы 

Показатели

Кварталы

Всего

1

2

3

4

1. Планируемый объем производства, тыс. шт.

1270

1371

1382

1400

5423

2. Ставка переменных общепроизводственных  накладных расходов, руб./шт.*

0,51

0,52

0,54

0,56

2,13

3. Всего переменная составляющая, тыс. руб. 

647,7

712,92

746,28

784

2890,9

4. Постоянная составляющая, тыс. руб., в том числе:

2514,75

2564,64

2597,12

2643,85

10320,36

4.1. Амортизация

1090

1090

1090

1090

4360,0

4.2. Расходы на электроэнергию*

399,75

410,94

422,86

435,97

1669,52

4.3. Расходы на заработную плату  с начислениями*

645,75

663,83

683,08

704,26

2696,92

4.4. Расходы на вспомогательные материалы*

379,25

389,77

401,18

413,62

1583,82

5. Всего накладных расходов, тыс.  руб.

3162,45

3277,56

3343,4

3427,85

13211,26

6. Накладные расходы, подлежащие  оплате, тыс. руб. * (5-4.1)

2036,46

2187,56

2253,4

2337,85

8815,27

           

Таблица 9

график оплаты общепроизводственных расходов

Показатели

Кварталы

Всего

1

2

3

4

1. Кредиторская задолженность по  накладным расходам на начало  года, тыс. руб.

0

0

0

0

0

2. Накладные расходы I кв., тыс. руб.(п.6. таб. 9.10)

1323,7

712,76

    

2036,46

3. Накладные расходы II кв., тыс. руб.

  

1421,91

765,65

  

2187,56

4. Накладные расходы III кв., тыс.  руб.

    

1464,71

788,7

2253,41

5. Накладные расходы IV кв., тыс. руб.

      

1519,6

1519,6

6. Всего накладные платежи, тыс.  руб. 

1323,7

2134,67

2230,36

2308,3

7997,03


 

 

Таблица 10

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

Показатели

Квартал

Всего

1

2

3

4

  

1. Планируемый объем продаж, шт.

1270

1370

1380

1400

5420

2. Ставка переменных коммерческих  и управленческих расходов*, руб./шт.

3,8

3,9

4,0

4,1

15,8

3. Переменная составляющая, тыс. руб. (1*2)

4826

5343

5520

5740

21429

4. Постоянная составляющая коммерческих  и управленческих расходов, в  тыс. руб., в том числе: 

11339

11624,84

11929,2

12264

47157,04

4.1. Реклама* 

3997,5

4109,43

4228,6

4359,7

16695,23

4.2. Страховка* 

297,25

305,57

314,43

324,18

1241,43

4.3. Зарплата служащих*

2972,5

3055,73

3144,35

3241,83

12414,41

4.4. Аренда 

440

440

440

440

1760

4.5. Ремонт*

399,75

410,94

422,86

435,97

1669,52

4.6. Амортизация 

690

690

690

690

2760

4.7. Командировочные расходы* 

809,75

832,42

856,56

883,11

3381,84

4.8. Услуги связи, вычислительного  центра*

1732,25

1780,75

1832,4

1889,2

7234,4

5. Всего коммерческих и управленческих  расходов, тыс. руб. (3+4)

16165

16967,84

17449,2

18004

68586,04

6. Коммерческие и управленческие  расходы, подлежащие оплате, тыс. руб. (5-4.6)

15475

16277,84

16759,2

17314

65826,04


 

 

Таблица 11

Отчет о прибылях и убытках 

Показатели

Квартал

Полугодие

9 месяцев

Год

1. Выручка нетто, тыс. руб. 

88519

186679,5

288426,9

394854,9

2. Переменные расходы, тыс. руб., в том числе: 

43215,56

91098,97

140807,83

192673,07

2.1. Прямые переменные расходы 

37741,86

79569,35

123011,93

168353,17

2.2. Общепроизводственные накладные  расходы 

647,7

1360,62

2106,9

2890,9

2.3. Коммерческие и управленческие  расходы 

4826

10169

15689

21429

3. Маржинальная прибыль, тыс. руб. (1-2)

45303,44

95580,53

147619,07

202181,83

4. Постоянные расходы, тыс. руб., в том числе: 

13853,75

28043,23

42569,55

57477,4

4.1. Общепроизводственные накладные  расходы, тыс. руб. 

2514,75

5079,39

7676,51

10320,36

4.2. Коммерческие и управленческие  расходы, тыс. руб. 

11339

22963,84

34893,04

47157,04

5. Прибыль от продаж, тыс. руб. (3-4)

31449,69

67537,3

105049,52

144704,43

6. Налог на прибыль, тыс. руб. (20%)

6289,94

13507,46

21009,9

28940,89

7. Чистая прибыль, тыс. руб. (8-9)

25159,75

54029,84

84039,62

115763,54


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 12

отчет о движении денежных средств

показатели

квартал

всего

1

2

3

4

1. остаток ДС на нач  периода, т.р.

10000,0

35624,83

60238,87

90007,46

191871,16

2. поступило дс всего,  т.р.,в том числе

81300

94558,23

99102,7

103503,76

378464,69

3. направлено дс всего, т.р., в т.ч.

55675,17

65944,19

69334,11

72191,39

267144,86

3.1 на оплату сырья (т. 9.7. п.6

28274,91

35864,83

38189,57

39783,42

142112,73

3.2. на оплату труда  (т.9.9.п.6)

3374,36

3409,4

3573,92

3728,24

14085,92

3.3. Отчисления в государственные внебюджетные фонды

937,26

1039,93

1078,62

1126,44

4182,25

3.4. на оплату общепроизводств  накладных расходов(т.9.11.п.6)

1323,7

2134,67

2230,36

2308,3

7997,03

3.5. на оплату коммерческих  и управленгческтих расх

15475

16277,84

16759,2

17314

65826,04

3.6. на расчеты с бюджетом

6289,94

7217,52

7502,44

7930,99

28940,89

4. остаток дс на конец  периода, т.р.

35624,83

60238,87

90007,46

121319,83

307190,99


 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13

Балансовый отчет

АКТИВ

тыс.руб.

ПАССИВ

тыс.руб.

1. внеоборотные  активы

  

3. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

  

здания и оборудование

935530

уставный капитал

10367,29

нераспределенная прибыль

969017,5

итого по разделу 1

935530

итого по разделу 3

1072784,79

2. оборотные активы

  

5. краткосрочные  пассивы

  

запасы, в т.ч.

14688,8

Кредиторская  задолж. В т.ч.

  

сырье

4046

поствщикам и подрядчикам

16184

готовая продукция

10642,8

перед бюджетом

7115,79

дебиторская зад-ть

25990

про накладным расходам

818,25

денежные ср-ва

121319,83

по зарплате

625,8

итого по разделу 2

161998,63

итого по разделу 5

24743,84

БАЛАНС

1097528,63

БАЛАНС

1097528,63


 

 

Таблица 14

 

Определение точки безубыточности

Показатели

1кв

2кв

3кв

4кв

Цена

69,7

71,65

73,73

76,02

Постоянные затраты

13853,75

14189,48

14526,32

14907,85

Переменные затраты

43215,56

47883,41

49708,86

51865,24

Кол-во прод. подл. изгот-ю

1270

1371

1382

1400

Удельные перем-е затраты

34,03

35

36

37

Точка безубыточности

388

387

385

382


 

 

 

 

 

 

График точки безубыточности для 1 квартала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

График точки безубыточности для 2 квартала.

 

 

 

 

 

 

 

График точки безубыточности для 3 квартала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

График точки безубыточности для 4 квартала.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Дорожное хозяйство является важной стратегической составляющей ВВП. Если сравнивать с развитыми странами, то эффективная работа отрасли обеспечивает от 10% до 15% ВВП. Достижение задач по ускорению экономического роста, улучшению  жизни населения, повышению конкурентоспособности отечественных товаров и услуг не в последнюю очередь зависит от состояния дорожной отрасли и развития сети автомобильных дорог, так как с ними связана жизнь и деятельность экономических субъектов. Система дорог нашего государства должна развиваться таким образом, чтобы не просто обеспечивать потребности в перевозках, но и создавать благоприятные возможности для появления новых направлений деятельности в экономике.

В настоящее  время не разработаны комплексные  методики оценки и оптимизации финансового  обеспечения предприятий, учитывающие  особенности организации финансов конкретных отраслей национальной экономики. Соответственно, отсутствие современных, научно обоснованных стратегий финансового  обеспечения предприятий дорожного  строительства в постоянно меняющихся условиях хозяйствования существенно  затрудняет процесс разработки моделей  финансового обеспечения данных предприятий.

В последние  годы происходит кардинальная перестройка  экономических отношений в сфере  дорожного хозяйства, что обуславливает  острую потребность отрасли в  притоке капитала. На сегодняшний  день более половины автомобильных  дорог не соответствует нормативным  требованиям по транспортно-эксплуатационному  состоянию. Дорог не хватает для  удовлетворения потребностей грузовых перевозок, для обеспечения свободного передвижения граждан по территории страны. Большинство отечественных предприятий дорожного строительства оказались банкротами, оставшиеся предприятия пытаются организовать свою деятельность в новых условиях хозяйствования. Оптимизация финансового обеспечения хозяйственной деятельности призвана способствовать совершенствованию управления финансами российских предприятий, содействуя росту народнохозяйственной эффективности.

Из-за резкого  уменьшения выделяемых государством средств  на строительство дорог в последние годы было ликвидировано много дорожных организаций, некоторые попали под банкротство, что является серьезной социальной и экономической проблемой. Для восстановления утраченного потенциала потребуются соответствующие средства.

Информация о работе Финансы предприятий дорожного хозяйства