Анализ деятельности банка с позиции его ликвидности

Банки стремятся соблюдать  нормативы ликвидности на минимально допустимом уровне, поскольку это позволяет им сочетать необходимую ликвидность, т.е. обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств с высокой прибыльностью банка.

Нормативы ликвидности  определяются как соотношение между  активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов и как соотношение ликвидных активов и суммарных активов.

Методика анализа ликвидности  банков довольно сложна. Опираясь на различные  теории ликвидности, в разных странах  используют различные методики оценки уровня банковской ликвидности. Внутри одной страны наряду с общепринятой методикой анализа ликвидности отдельные банки могут применять свою методику. Во всех странах в основном анализ ликвидности банка делают методом коэффициентов, хот дать всестороннюю оценку ликвидности, используя лишь коэффициенты, довольно сложно. Во многих странах устанавливаются предельные значения коэффициентов ликвидности. Нередко законодательно устанавливаются нормативные значения ликвидности. В Казахстане ликвидность банков анализируют прежде всего исходя из соблюдения пруденциальных нормативов Нацбанка РК.

Итак, при анализе ликвидности  прежде всего дается количественная оценка по выполнению нормативов ликвидности, установленных Нацбанком для  банков 2 уровня. Это означает, что банк своевременно осуществляет предполагаемые выплаты с депозитных счетов, выполняет свои обязательства перед клиентами по переводу средств со счета на счет, предоставляет ссуды и т.д [18,с.278].

Нацбанк РК для определения  уровня ликвидности предлагает такую схему:

;                                                                               (20)

Коэффициент текущей  ликвидности ( ) представляет собой отношение суммы ликвидных активов банка ( ) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (О), т.е.:

;                                                                                                     (21)

Расчеты коэффициента текущей  ликвидности АО «KASPI BANK» приведены в таблице 6.

 

Таблица 6 – Расчеты  коэффициента текущей ликвидности  АО «KASPI BANK», тыс.тенге

 

Статьи баланса	2009 год	2010 год	Изменения (+,-)
1	2	3	4
Ликвидные активы ( ) Касса Счета в Нацбанке	1428365 4907519	8579625 14907920	+7151260 +10000401

 

Продолжение таблицы 6

 

1	2	3	4
Средства в банках-корреспондентах Ликвидные ценные бумаги Монетарные драгметаллы                                        Итого:	7404079 - 24194231 37934194	13567025 - 8990087 46044657	+6162946 - -15204144 +8110463
Обязательства банка (О) Депозиты до востребования Депозиты срочные Задолженность перед  Нацбанком Счета банков-корреспондентов (лоро) Другие заимствования Прочие обязательства                                        Итого:	42390504 - - 45987377   94604 1031470 89503955	78151729 - - 42782153   66727 2072918 123073527	+35761225 - - -3205224   -27877 +1041448 +33569572
Коэффициенты  ликвидности ( )	0,42	0,37	-0,05

 

Динамика коэффициента текущей ликвидности показывает, что при установленном Нацбанком Республики Казахстан коэффициенте 0,2 АО «KASPI BANK» имел на 2009 год -  0,42, на 2010 год – 0,37, т.е. у банка в отношении ликвидности дело обстоит нормально, банк имеет стабильно высокое значение коэффициента ликвидности, и он способен своевременно выполнять свои обязательства перед клиентами.

В АО «KASPI BANK» на текущую ликвидность непосредственно оказывали влияние изменения в сторону роста ликвидных активов и обязательств. По сравнению с 2009 годом ликвидные активы выросли на 21,4%, а обязательства – на 37,5%, в результате текущая ликвидность снизилась на 0,05%, на 2010 год ликвидные активы выросли более чем в 2 раза, а обязательства – на 37,5%, в результате коэффициент ликвидности вырос на 19,5%.

На высокий уровень  коэффициента текущей ликвидности  непосредственно оказали влияние:

- быстрый рост денежных  средств в кассе и на корреспондентских  счетах;

- достаточно высокий  рост вложения средств в легкореализуемые  ценные бумаги; они выросли почти  в 1,8 раза.

 

 

 

 

 

 

 

3 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  СТРАТЕГИЯ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ  В СФЕРЕ БАНКОВСКОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА  В УСЛОВИЯХ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЕЕ  КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ

 

За последние годы сфера банковского предпринимательства  значительно расширила спектр предоставляемых  ею услуг. Вместе с тем значительно повысилась ответственность за их качество и надежность. Наряду с накоплением большого финансового потенциала, обслуживающего все больше клиентов на банковском рынке, актуализируется проблема поиска новых управленческих подходов в регулировании ликвидности. Необходимо усиление функциональных взаимосвязей в банковском менеджменте, связанных с обеспечением ликвидности банков, надежности их операций с пассивами и активами.

В настоящее время коммерческому банку приходится ежеминутно обрабатывать огромные потоки информации, связанные не только с получением заявок, поручений от клиентов, но и с изменчивостью курсов валют, которые становится все сложнее предугадать. Поэтому в такой ситуации любому банку требуется объективно оценивать и детально контролировать собственное финансовое положение. Управление ликвидностью коммерческого банка является сложным взаимосвязанным процессом управления собственных средств (капитала) и привлеченных средств (обязательств) ― их размещением при проведении различных активных операций. Цель управления ликвидностью банка ― достижение его надежности, финансовой устойчивости и получение прибыли при соблюдении ограничений, установленных Национальным банком Республики Казахстан, а также дополнительных внутренних ограничений, которые могут устанавливаться руководством банка.

Систематизация функций  получила освещение в ряде исследований. Отмечается, что банковская ликвидность выполняет ряд основных функций:

1)   поддержание  репутации банка;

Первая функция ―  способность банка показать рынку, что банк ― надежный контрагент, который в состоянии ответить по свом обязательствам, поскольку доверие рынка и клиентов ― это одно из приоритетных составляющих в успешной работе банка. Прочностные характеристики финансов (ликвидность, стабильность прибыли и адекватность капитала), качественная информация, определяющая степень доверия. Устойчивый банк воспринимается на рынке как ликвидный или «безопасный».

2)  удовлетворение спроса на кредиты;

Вторая функция ―  это не только способность банка удовлетворить спрос на кредит, но это еще и определенные взаимоотношения банка с клиентами, нацеленные на долгосрочную перспективу. Взаимоотношения с клиентом играют жизненно важную роль для банка. Клиент ― это «потребитель банковских продуктов», а следовательно источник доходов банка. Поэтому каждый банк «борется» за клиента и готов обеспечить ликвидностью и предоставить различные финансовые услуги.

3) избежать неприбыльной  продажи активов;

В своей деятельности банк сталкивается с разными ситуациями, такими как неожиданные изъятия или неожиданные заимствования средств, которые создают риск ликвидности. Поэтому банк должен быть готовым к изменениям, вызванным не только внешними, но и внутренними факторами. Эффективное управление ликвидностью дает банку возможность избежать неприбыльной продажи активов для получения средств, но управление ликвидностью банка — это всегда дилемма между ликвидностью и прибыльностью. Чтобы удовлетворить каждодневные требования ликвидности, банки должны держать некоторое количество активов в виде наличности или приравненных к ней средств. Эти активы снижают банковскую прибыль, так как они не прибыльны или же низкодоходны. Следовательно, банки хотят минимизировать такие активы и все же быть в состоянии удовлетворять операционные потребности в наличности.

4. ограничить размер премии за риск неуплаты по привлекаемым банком средствам;

Для осуществления операционной деятельности, связанной с привлечением денежных средств и их размещением  в условиях рыночной неопределенности будущего спроса и поступлений наличных средств за определенный период, банку нужны средства в их ликвидной форме, т.е. такие активы, которые могли бы быть легко и быстро превращены в наличные деньги с небольшим риском потерь и без него.

При нехватке ликвидности банк вынужден привлекать: депозиты, займы на межбанковском рынке, использовать операции «репо» (привлечение денежных средств под залог ценных бумаг с последующим выкупом) и ему не всегда удается привлечь по приемлемой цене.

5. избежать злоупотребления заимствования в Национальном банке Республики Казахстан.

Пятая функция связана с тем, насколько часто и интенсивно банк использует кредитора последней инстанции. Чрезмерное использование такого заимствования может привести к усилению контроля со стороны Национального Банка Республики Казахстан.

Для успешного решения  проблем неэффективного управления ликвидностью банка необходимо учитывать  размер банка, качество управления активами и пассивами, рисками, и профессионализмом  сотрудников, то есть качеством и  способностями к управлению его внутренней структуры.

Существуют различные  стратегии управления ликвидностью, одной из них является управление активами ― это накопление ликвидных  средств в виде ликвидных активов. В международной практике самой  ликвидной частью активов считается кассовая наличность, под которой понимаются не только деньги в кассе, но и денежные средства, находящиеся, например,  на текущем счету в Центральном банке. Ликвидными статьями в развитых странах считаются первоклассные краткосрочные коммерческие векселя, которые банк может переучесть в Центральном банке, ценные бумаги, гарантированные государством. Менее ликвидными являются банковские инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, так как их реализация за короткий срок не всегда возможна. Как трудноликвидные активы рассматриваются долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость. Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность.

Так, в сложившейся практике, к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым — долгосрочные вложения банков. При потребности в ликвидных средствах выборочные активы продаются до тех пор, пока не будет удовлетворен спрос на наличные средства.

Управление пассивами  предполагает заем быстрореализуемых  средств в количестве, достаточном  для покрытия всего ожидаемого спроса на ликвидные средства. К займам прибегают, когда возникает такая  необходимость, чтобы избежать накопления слишком большого объема незадействованных средств в активах. Этот метод является наиболее рисковым способом решения проблем ликвидности из-за изменчивости процентных ставок денежного рынка и доступности кредита.

Таким образом, банковская ликвидность ― это не только способность банка ответить в полном объеме по свом обязательствам, но и способность быть конкурентоспособным и привлекательным банком.

Каждый банк выбирает свой метод управления банковской ликвидностью, разрабатывает различные сценарии, связанные с риском ликвидности и путями их решения, но цель всегда остается одна ― получение максимального дохода.

На наш взгляд, с  учетом содержания ликвидности и  повышения ее роли в современной  конкурентной среде хозяйствования необходимо выделить еще три важнейшие  функции: трансформационную, стабилизирующую и конкурентостатусную.

Так, трансформационная функция проявляется в способности активов без потерь преобразовываться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств заемщиком. Эта функция, на наш взгляд, наиболее тесно связана со степенью ликвидности.