Схема аккредитивной операции

В свою очередь для банка-эмитента, принимающего на себя риски как продавца, так  и покупателя, вводятся многочисленные льготы и послабления. Так, он не несет ответственности за такие параметры как форма, полнота, точность, подлинность или юридическое значение любых документов или содержащихся в них условий; описание, количество, качество, кондиционность, упаковку, доставку, ценность или фактическое наличие указанных в документах товаров, а равно за добросовестность, действия и/или бездействие, платежеспособность, выполнение обязательств, коммерческую репутацию грузоотправителя, перевозчиков или страховщиков товара или всякого другого лица; последствия задержки и/или потери в пути каких-либо сообщений, писем или документов, задержку, а также искажение или другие ошибки, возникающие при передаче телекоммуникационных сообщений, ошибки в переводе и толковании технических терминов; последствия событий, обычно толкуемых как форс-мажор; неисполнение переданных инструкцией другой стороной, даже если эта другая сторона (т.е. другой банк) были выбраны им самостоятельно [62, p.345-398]. В отношениях с приказодателем, неисполнившим каким либо образом свои обязательства перед банком-эмитентом, банк-эмитент может удерживать товарораспорядительные и прочие грузовые документы, что усложнит либо сделает невозможным распоряжение приказодателем поступившим в его адрес грузом. В свою очередь и другие банки, привлеченные банком-эмитентом к исполнению аккредитива, вправе немедленно отказаться от исполнения инструкций с извещением последнего.

     Принцип строгого соответствия аккредитива  является обратной стороной принципа его автономности. Насколько банк-эмитент не обязан вникать в реально складывающиеся отношения продавца и покупателя по основному договору, настолько скрупулезно и внимательно должен он относиться к предъявляемым документам, на основании которых должен производиться платеж. Принцип строгого соответствия - главная гарантия исполнения основного договора бенефициаром. О том, насколько строги требования к предъявляемым документам, можно судить хотя бы по трем фактам: ровно половина объема всего текста UCP 600 представляет собой детальное описание содержания различных коммерческих документов, на основании и только на основании которых банк обязан производить платеж; по данным разных источников в мировой практике в 75-80 % случаев документы не полностью соответствуют условиям аккредитива;  по данным ООН, в аккредитивах коэффициент ошибок в совместимых записях превышает 50 % [11, с. 68-83]. Среди этих требований - такие серьезные гарантии для покупателя-приказодателя, как указание в транспортных документах, что товары были приняты к перевозке; требование "чистых" транспортных документов и "бортовых" коносаментов; требование минимальной суммы страхового покрытия, превышающей сумму платежа по аккредитиву; требование, если иное не оговорено в условиях аккредитива, передачи полного комплекта транспортных и страховых документов, что означает невозможность для бенефициара во время следования груза уступить товар третьим лицам либо уступить право получения страхового возмещения за него.

     Доктрина  строгого соответствия имеет в качестве составляющих три требования:

     1. Для платежа следует предъявить все обусловленные аккредитивом документы. Пригодность этих документов с точки зрения банка определяется правильностью и законным характером документа. Что касается законности, то считается, что ее определение относится к национальному праву, и банки ею не занимаются. Что касается правильности, то документ считается лишенным этого свойства, если в нем отсутствует то, что обычно включается в документ или, наоборот, то, что редко включается в документ такого рода. До какой степени банки обязаны вникать в "правильность" документа, определяется национальной спецификой.

     2. Документы должны быть точно такого же типа, как указано в аккредитиве.

     3. Описание груза в документах должно быть достаточным. До 20-х годов прошлого века считалось, что описание груза в коносаменте должно полностью соответствовать его описанию в аккредитиве. Однако затем стала превалировать другая практика, получившая название "правило совместного чтения". Данный метод устанавливает, что: результат сопоставительного описания должен быть точным; должны сопоставляться только те документы, которые обусловлены аккредитивом; различные описания грузов в документах не должны быть противоречивыми.

     Детализация и конкретизация принципа строгого соответствия является основным направлением в деятельности комиссий МТП, периодически пересматривающих UCP. Так, считается, что наиболее важным нововведением редакции 1983 г. явилось "ослабление до некоторой степени доктрины строгого соответствия путем определения большего числа транспортных документов, которые могут быть приняты банком, если стороны указали их в инструкциях банку-эмитенту" [32, c. 93]. В свою очередь основные изменения последующей редакции UCP 1993 г. также сводятся к корректировке принципа строгого соответствия.

     И на последнем этапе по результатам рассмотрения документов банк может принять одно из трех решений: осуществить платеж (акцепт, негоциацию); возвратить документы со ссылкой на их несоответствие условиям аккредитива; отказать в платеже по каким-либо иным основаниям.

     В случае принятия первого решения  платеж осуществляется исполняющим банком, однако если только он не является эмитентом или подтверждающим банком, у такого исполняющего банка не возникает денежного обязательства перед бенефициаром. Обязанным перед последним лицом продолжает оставаться банк-эмитент (подтверждающий банк), хотя реальное перечисление денег чаще всего осуществляет третье лицо - рамбурсирующий банк.

     В частности, если исполняющим банком является авизующий, аккредитивом могут быть предусмотрены различные методы оплаты, в частности: платежи в дебет счета, когда исполняющий банк имеет право дебетовать корреспондентский счет "лоро" банка-эмитента, если банк-эмитент сам дает распоряжение о дебетовании своего корсчета, в системе S.W.I.F.T. используется сообщение МТ 756 "Извещение о рамбурсе или платеже"; платеж с рамбурсом на третий банк, когда банк-эмитент предоставляет право исполняющему банку получить возмещение за счет средств, находящихся на корсчете банка-эмитента в третьем банке. В таком случае при открытии аккредитива банк-эмитент посредством МТ 740 "Авторизация рамбурса" извещает рамбурсирующий банк о деталях открытого аккредитива и дает указания рамбурсирующему банку исполнить рамбурсное требование авизующего банка путем дебетования корсчета "лоро" банка-эмитента; и в качестве третьего варианта проведение условного платежа, когда авизующий банк вправе обратиться с требованием к рамбурсирующему банку только после положительного ответа от приказодателя. 

            Таблица 4 - Описание сообщения формата МТ 740 системы S.W.I.F.T. 18 

     Примечание  – Источник: собственная разработка.  

     Потребность в услугах рамбурсирующего банка  чаще всего возникает при отсутствии прямых корреспондентских отношений режима "корреспондент со счетом" между банком-эмитентом и исполняющим банком, или же при наличии такого счета - недостаточность средств на нем и в случае, когда валюта платежа является валютой государства рамбурсирующего банка. Правовое положение рамбурсирующего банка мало чем отличается от правового положения банка-отправителя при совершении обычного банковского перевода: возмещение банку-плательщику осуществляется на основании рамбурсных полномочий банка-эмитента, независимых от условий самого аккредитива; если рамбурсные полномочия не предусматривают иное, исполняющий банк не имеет права требования платежа непосредственно к рамбурсирующему банку, но сохраняет право требования к эмитенту; банк-эмитент несет ответственность перед банком-плательщиком за убытки, вызванные несвоевременным предоставлением возмещения рамбурсирующим банком.

     Оплата  услуг рамбурсирующего банка  должна осуществляться банком-эмитентом, если только последний не указал в  аккредитиве или рамбурсных инструкциях другой банк. Однако и в последнем случае банк-эмитент продолжает нести субсидиарную ответственность за оплату комиссий.

     В случаях когда исполняющий банк является уполномоченным банком Республики Беларусь, он производит платеж по аккредитиву  только при наличии предварительного валютного покрытия или получении  рамбурсирования иным способом, за исключением случаев платежа по подтвержденному аккредитиву. В последнем случае исполняющий банк дебетует отдельный балансовый счет, кредитование которого происходит после получения исполняющим банком соответствующего возмещения.

     Если  исполнение аккредитива путем немедленного платежа осуществляет сам банк-эмитент, то перечисление средств на счет бенефициара осуществляется путем обычного банковского перевода. Если исполнение должно осуществляться другими способами, содержание действий банка-эмитента (другого исполняющего банка) определяется условиями аккредитива.

В случае если документы не соответствуют  условиям аккредитива и банк-эмитент (другой исполняющий банк) принял решение  отказать в платеже по причине расхождений, он должен в рамках предельного пятидневного срока указать "каждое расхождение" [15, p. 534-567]. В случае отказа исполняющего банка от документов, содержащих расхождения с условиями аккредитива, исполняющий банк незамедлительно сообщает бенефициару обо всех обнаруженных расхождениях и просит бенефициара переоформить документы, если это возможно, либо представить инструкции по поводу документов с расхождениями. Данное сообщение должно быть направлено исполняющим банком бенефициару не позднее 5-го банковского дня после дня представления документов, и в нем должно быть также указано, держит ли исполняющий банк документы у себя в распоряжении бенефициара либо возвращает их ему.

     Когда требования к документам не могут  быть выполнены продавцом, возникает  вопрос о возможности платежа против таких документов. Cогласно ст. 16 UCP 600 в течение пятидневного срока банк обязан либо исполнить аккредитив, либо направить мотивированное извещение об отказе. При этом в последнем полному отказу есть альтернатива в виде передачи документов на рассмотрение приказодателю.

     Приказодатель вправе оспорить оплату банком-эмитентом  документов с расхождениями. Для  этого, согласно п. 70 Инструкции № 67, он должен в течение двух банковских дней после получения им документов по аккредитиву направить банку-эмитенту заявление с указанием всех обнаруженных расхождений. В случае оплаты банком-эмитентом документов по аккредитиву с расхождениями без согласия приказодателя банк-эмитент обязан по заявлению приказодателя осуществить возврат денежных средств, ранее представленных банку-эмитенту в качестве покрытия по аккредитиву.

     Еще одним вариантом действий исполняющего банка может быть категорический отказ в платеже, право на который предоставлено банкам ст. 16 "а" UCP 600, а также ст. 265 БК РБ. Согласно последней норме обязательства банка-эмитента по аккредитиву прекращаются в случаях: исполнения аккредитива; истечения срока, на который он был выставлен; отказа бенефициара от своих прав по аккредитиву путем подачи письменного заявления банку-эмитенту; отзыва банком-эмитентом аккредитива, если он определен как отзывной. Дополнительно уже упоминавшаяся ст. 16 "с" UCP 600 называет еще один случай: если иное не оговорено в тексте аккредитива, помимо даты истечения аккредитива банки не обязаны принимать документы, дата отгрузки по которым превышает 21 день.

     Действия  банка-эмитента в случае закрытия аккредитива  регламентированы п. 71 Инструкции № 67, согласно которому аккредитив закрывается после истечения срока для представления документов по аккредитиву или после даты последнего платежа. Закрытие аккредитива оформляется в течение 10 дней после истечения срока для представления документов с прибавлением срока, необходимого для почтовой пересылки документов от исполняющего банка до банка-эмитента, а по аккредитиву с рассрочкой платежа, с учетом (негоциацией) или акцептом срочных тратт - на следующий банковский день после получения банком-эмитентом дебетового авизо или требования о возмещении произведенных платежей. Аналогичным образом осуществляется закрытие банком-эмитентом резервного аккредитива.

     В случае предоставления банком-эмитентом  другому банку валютного покрытия, которое не было полностью выплачено, закрытие аккредитива производится после получения от банка-корреспондента авизо о зачислении на счет банка-эмитента суммы неиспользованного остатка аккредитива или разрешения на дебетование его счета в банке-эмитенте. Если суммы неиспользованного остатка не будут своевременно возвращены, банк-эмитент вправе требовать проценты на эту сумму от банка, которому было предоставлено покрытие, за пользование денежными средствами банка-эмитента за период от даты истечения срока для представления документов по аккредитиву или последнего платежа, в зависимости от случая.