Схема аккредитивной операции

     При согласии дать свое подтверждение банк извещает бенефициара (авизующий банк) о подтверждении аккредитива (изменений  к нему). В случае отказа дать подтверждение уполномоченный банк должен сообщить об этом банку-эмитенту не позднее банковского дня, следующего за днем получения просьбы о подтверждении аккредитива.

     На  пятом этапе бенефициар аккредитива, получив от банка авизо с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива банком, с возможными рекомендациями, с приложением экземпляра аккредитива, должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям основного договора, на основании которого он открыт, в том числе: является ли аккредитив безотзывным; каким банком он выставлен; соответствует ли способ исполнения аккредитива платежным условиям основного договора; каким банком исполняется аккредитив; правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес; покрывает ли сумма аккредитива полную или частичную стоимость товара, обусловленную основным договором; правильно ли указаны наименование товара, работ или услуг, цена за единицу товара, сроки для представления документов, условия поставки; соответствуют ли перечень документов, их характеристика имеющемуся описанию в основном договоре; допускаются ли частичные отгрузки и частичное использование аккредитива; соответствуют ли условия аккредитива положениям основного договора и не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

     При наличии возражений на принятие аккредитива  или изменений к нему бенефициар в течение двух банковских дней с  даты получения соответствующего авизо от авизующего банка должен сообщить ему свои замечания. Указанные замечания передаются авизующим банком не позднее следующего банковского дня банку-эмитенту посредством направления соответствующего письма. Одновременно, в случае отказа от принятия аккредитива, бенефициар направляет приказодателю требование об изменении условий аккредитива.

     Если  в течение указанного срока от бенефициара не поступит никаких  замечаний, авизующий банк будет  считать, что бенефициар согласен со всеми условиями аккредитива или изменениями к нему.

     Согласие  бенефициара с условиями аккредитива  во многих случаях будет порождать его обязанность осуществить исполнение обязательств. Исполнение обязательств осуществляется в пределах срока действия аккредитива, более того, необходимо, чтобы представление документов банку-эмитенту (другому исполняющему банку) было осуществлено своевременно. Дело в том, что в аккредитивах, по которым требуется представление транспортных документов, должна указываться также и дата отгрузки. Если в аккредитиве не оговорено иное, банки отказывают в приеме документов, представленных позднее 21-го дня от даты отгрузки. При этом крайний срок от даты отгрузки должен входить в срок действия аккредитива. Пропуск по вине бенефициара указанных сроков означает освобождение от каких-либо обязательств по аккредитиву и банка-эмитента, и покупателя.

     Для всех входящих в пакет по аккредитиву  документов установлены следующие  правила: необходимо избегать употребления терминов "первоклассный", "хорошо известный", "соответствующий требованиям", "независимый", "официальный", "компетентный", "местный" в отношении организаций и лиц, выдающих документы. Если они все же включены в условия аккредитива, то будут считаться ненаписанными; если в аккредитиве не предусмотрено иное, в качестве оригинала документа банками будут приниматься документы, изготовленные с помощью компьютерных систем и ксерокопии, а при наличии на нем пометки "оригинал" и/или подписи - документ, изготовленный под копирку; документ может быть подписан как собственноручно, так и факсимильной (перфорированной) подписью, а также заверен печатью, эмблемой или любым другим механическим или электронным методом; в качестве копии, если иное не предусмотрено аккредитивом, будут приниматься документы, обозначенные словом "копия" или не обозначенные словом "оригинал", которые не обязательно должны быть подписаны; если иное не предусмотрено аккредитивом, требования об удостоверении, визировании, ратифицировании, легализации к документам будут выполнены в виде подписи, штемпеля, печати, ярлыка на этих документах; если условиями аккредитива требуется представление документов иных, чем транспортные, страховые и коммерческие счета, то в аккредитиве должно быть указано, кем такие документы должны быть выданы и какие формулировки (данные) содержать. В противном случае банки не будут отвечать за их содержание, если содержание этих документов не противоречит другим документам; банки будут принимать документы, датированные ранее выставления аккредитива, если иное не предусмотрено аккредитивом, и если этот документ будет представлен в течение сроков, установленных UCP 600.

Что касается документов, требования к которым  непосредственно урегулированы в Унифицированных правилах, то важнейшее значение из них имеют транспортные, т.к. они доказывают исполнение встречного обязательства продавцом. Такое исполнение должно быть надлежащим и не предусматривающим дополнительных издержек для покупателя, поэтому стандартная формула, которая содержится в заявлении на аккредитив аппликанта банку, звучит так: полный комплект "чистых" и "бортовых" ордерных коносаментов с бланковым индоссаментом, фрахт предварительно оплачен аппликантом [53, с. 379-388]. Пока транспортные документы не переданы приказодателю, он чаще всего де-юре или де-факто лишен возможности принять товар и распорядиться им.

          В документах по аккредитиву могут наблюдаться отклонения в отношении суммы. В этом случае необходимо руководствоваться ст. 30 UCP 600. Документы по аккредитивам с отклонениями в отношении суммы аккредитива или количества отгруженного товара, или его цены за единицу в пределах 10 % как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения, могут приниматься банком в случае, если в аккредитиве в отношении, соответственно, его суммы, количества отгруженного товара или цены за единицу товара использовались слова: "около", "приблизительно" или аналогичного значения. При этом если сумма аккредитива не была увеличена по требованию бенефициара и оказалась недостаточной для производства платежа, бенефициар должен выписать отдельные документы на сумму превышения и представить их на инкассо вместе с документами по аккредитиву. Если в аккредитиве не оговорено, что указанное количество товара не должно увеличиваться или уменьшаться, допускается отклонение в представленных документах, касающееся количества товара, в пределах 5 % (больше или меньше), но при условии, что сумма требований бенефициара не будет превышать суммы аккредитива и только если в аккредитиве не указано количество в определенном числе упаковочных единиц или в штуках.

3. На проверку документов банку-эмитенту (другому исполняющему банку) по международным аккредитивам отводится не более 5 (пяти) банковских дней (ст. 14 "b" UCP 600), тогда как по внутренним аккредитивам этот срок составляет не более 7 (семи) банковских дней согласно БК РБ. Но необходимо учитывать особенность исчисления этого срока. В каждой паре бенефициар - исполняющий банк, исполняющий банк - банк-эмитент, подтверждающий банк - банк-эмитент семидневный срок начинает течь заново [36, c. 276].

     Несмотря  на свойство независимости аккредитива, эта независимость носит лишь юридический характер и означает отказ сторон от претензий и средств  защиты, предоставляемых основным договором. Например, банк-эмитент не вправе отказать, а приказодатель требовать от него такого отказа, в осуществлении платежа по аккредитиву со ссылкой на непоставку либо ненадлежащую поставку товара бенефициаром. Но юридическая независимость ни в коем случае не означает фактическую независимость аккредитива от основного договора, ибо в последнем случае действия приказодателя можно расценивать как немотивированное желание избавиться от известной денежной суммы. Аккредитив всегда органично "вплетен" в контекст конкретной хозяйственной операции в качестве встречного удовлетворения, которое получает продавец в ходе меновой сделки. Тот факт, что такая связь игнорируется правом (и то не полностью, а лишь для целей предотвращения возражений приказодателя и его банка в связи с основным договором), можно объяснить только повышенным вниманием, какое отводится защите интересов бенефициара по сравнению с интересами приказодателя.

     Вопрос  о правовой связи между аккредитивом и основным договором, лежащим в  его основании, возникает в целом  ряде случаев. Во-первых, тогда, когда  необходимо определить момент исполнения покупателем обязательства произвести платеж по основному договору. Традиционно считается, что открытие аккредитива само по себе не может считаться ни исполнением обязательства приказодателя-покупателя по основному договору, ни переводом долга из него на банк. Поэтому ответ следует искать в нормах международного частного и применимого национального права. Нормы Венской конвенции ООН о договорах международной купли-продажи товаров и Принципов международных коммерческих договоров УНИДРУА определяют местом исполнения денежного обязательства место нахождения коммерческого предприятия продавца [47]. Но если платеж должен быть произведен против передачи товара или документов, местом исполнения денежного обязательства, согласно Венской конвенции 1980 г. о договорах международной купли-продажи товаров, является место их передачи [10]. Таковым считается, по общему правилу, место нахождения авизующего банка, который обычно обслуживает бенефициара. В тех случаях, когда момент исполнения денежного обязательства будет определяться национальным применимым правом, возможны и другие варианты определения момента исполнения обязательства покупателем.

            Во-вторых, реальна ситуация, когда банк-эмитент (исполняющий банк) отказывает в платеже бенефициару. Здесь возможны два варианта: если банк-эмитент становится неплатежеспособным, то обязательство покупателя осуществить оплату товара остается в силе, и бенефициар вправе заявлять иск непосредственно последнему. Английский судья Анкер, рассматривая подобное дело, поясняет, что "открытие аккредитива являлось лишь условным платежом... Покупатели обязались уплатить посредством аккредитива, а не обеспечить аккредитивом источник платежа, который оказался неисправным... Обязательство ответчиков перед продавцом являлось основным, а его действие было приостановлено на тот период, в течение которого банк-эмитент мог оплатить... и возобновляется, как только банк-эмитент такой возможности лишился" [69, c. 124-133]; в тех случаях, когда отказ в платеже последовал по причине несоответствия документов условиям аккредитива, у бенефициара имеется право выбора: предъявлять иск банку-эмитенту либо покупателю, что зависит от конкретных мотивов отказа и обстоятельств дела.

     В отличие от законодательств ряда зарубежных стран, о которых речь шла выше и где право предъявления иска к приказодателю в ряде случаев обусловлено предварительным предъявлением требования банку-эмитенту и другими обстоятельствами, в белорусском законодательстве бенефициару в случае неплатежа предоставляется право выбора стороны, к которой будет предъявляться иск [5].

     Таким образом, несмотря на юридическую обособленность аккредитива, связь между ним и основным договором всегда существует и проявляется прежде всего в свойстве документарности аккредитива. Аккредитив действительно абстрагируется от фактических взаимоотношений продавца, покупателя, перевозчика и других сторон, но в то же время условием платежа по аккредитиву всегда является предъявление надлежащего комплекта документов .

     Как отмечают специалисты, свойство документарности аккредитива ставит банки в двусмысленное положение. Они не располагают сведениями о торговой сделке и характеристиках товара. Коносамент в руках банка служит обеспечением представленного кредита. Банк заинтересован в том, чтобы стоимость товара была не менее суммы предоставленного кредита. Будучи далекими от знания существа договора купли-продажи и договорных характеристик товара, банки склонны отклонять предложенные им коносаменты с оговорками перевозчика о дефектном состоянии груза или упаковки, включая те из них, которые покупатель признал бы незначительными и не влияющими на товар. Но вместе с тем необоснованное отклонение документов может стать причиной потери прибыли клиента.

     Проверка  документов на соответствие требованиям аккредитива осуществляется "по внешним признакам". Смысл выражения "по внешним признакам" разработчики Унифицированных правил объясняют следующим образом. Оно означает, что решение о соответствии или несоответствии документов условиям аккредитива и об их соответствии друг другу основывается исключительно на проверке документов банком, а не на мнении какого-либо другого учреждения. Иными словами, существует метод проверки документов по аккредитиву, который используется только банками. Согласно этому методу устанавливается присутствие в документе определенных указаний или условий. При этом фраза "по внешним признакам" не должна истолковываться как означающая, что речь идет о "внешней" ("лицевой") или "внутренней" ("оборотной") стороне документа.

     Вся аккредитивная операция, а проверка документов исполняющим банком в особенности, основана на двух принципах: автономии аккредитива и строгого соответствия. Названные принципы наиболее последовательно отстаиваются в англосаксонских странах и значительно менее ревностно в остальных. Однако они чрезвычайно важны для понимания самой сути аккредитива.

     Принцип автономии аккредитива выражен  в конкретных статьях UCP 600 и URR 525: аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора (-ов), на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны и не обязаны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор; аналогично клиент-аппликант в результате своих взаимоотношений с банком-эмитентом или бенефициаром не может предъявить претензию по обязательствам банка произвести платеж, оплатить или акцептовать переводной (-ые) вексель (-я) (тратты) или негоциировать и/или выполнить любые другие обязательства по аккредитиву; если только исполняющий банк не является подтверждающим банком, исполнение банком-эмитентом не создает для исполняющего банка какого-либо обязательства произвести платеж, платеж с рассрочкой, акцептовать тратты или произвести негоциацию; рамбурсное полномочие является независимым от аккредитива, на который в нем содержится ссылка, и рамбурсирующий банк не связан его условиями, даже если рамбурсные полномочия содержат ссылку на такой аккредитив. В качестве одного из проявлений принципа автономии можно назвать запрет выставлять векселя в рамках аккредитивной операции непосредственно на покупателя. Таким образом, как сам аккредитив независим от любых договоров между продавцом и покупателем, между банками, участвующими в операции, так и эти сделки не зависят от условий аккредитива. Аккредитив (если он безотзывный) представляет собой одностороннюю абстрактную сделку, в которой банк-эмитент не вправе отказаться от исполнения обязательства со ссылкой на неисполнение встречного обязательства другой стороной. Тем более, по общему правилу, не имеет права ссылаться на такие обстоятельства покупатель, который вообще не является стороной аккредитивной сделки.