Схема аккредитивной операции

     Примечание  – Источник: собственная разработка.

     Порядок определения и уплаты сумм комиссий и расходов за совершение операций по аккредитивам оговаривается в договоре, заключаемом между банком и его клиентом. В случае если указанным договором предусмотрено списание сумм комиссий и расходов со счета клиента, такое списание может оформляться мемориальным ордером.

     Собственно  открытием аккредитива считается  передача аккредитива банком-эмитентом бенефициару через посредничество авизующего банка. Наличие посредничества позволяет предотвратить потенциальные мошеннические действия со стороны покупателя. Аккредитив может быть отослан авизующему банку почтой (в этом случае авизующему банку направляются два экземпляра аккредитива-авизо для бенефициара и авизо для авизующего банка, примерные формы которых приведены соответственно в приложениях 1 и 2 к Инструкции № 67), либо передан в электронной форме (в системе S.W.I.F.T. используются сообщения 7-й категории), которая, если не существует оговорки об ином, рассматривается как первый (оперативный) экземпляр аккредитива согласно ст. 11 UCP 600. Если же телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом, в него обязательно должны быть включены слова: "подробности следуют", а авизующему банку без задержки должен быть отправлен рабочий аккредитив. Все формы аккредитивных документов являются стандартизированными как МТП, так и в рамках системы S.W.I.F.T. По общему правилу, получив документы от эмитента, авизующий банк не обязан авизовать аккредитив, но в случае отказа должен немедленно известить об этом банк-эмитент [15, p. 458]. Обязательность для банка выступить в качестве авизующего может быть установлена в договоре об установлении корреспондентских отношений либо в ином соглашении между эмитентом и авизующим банком.

     В ряде случаев необходимо предварительное авизование, если телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом, у авизующего банка возникают сомнения в подлинности аккредитива или изменений к нему (несоответствие тестирующих ключей или подписей имеющимся у банка тестирующим ключам или образцам подписей); авизующий банк отказывается от подтверждения аккредитива или изменений к нему, а в инструкциях банка-эмитента содержится запрет на авизование без подтверждения; аккредитив содержит условие, что он должен быть подтвержден другим банком, а подтверждение в авизующий банк еще не поступило. При этом в уведомлении указывается, что по получении подтверждения бенефициар будет извещен об этом дополнительно; полученные банком инструкции об авизовании, подтверждении или изменении аккредитива неполны или неясны. При этом авизующий банк сообщает об этом банку, от которого получены данные инструкции; выставленный банком-нерезидентом аккредитив не подчинен UCP 600. В таком случае бенефициару предварительное уведомление об аккредитиве направляется авизующим банком с рекомендацией обратиться к приказодателю по вопросу внесения в аккредитив необходимых изменений. Если указанный аккредитив должен исполняться банком Республики Беларусь, банку-эмитенту направляется сообщение о том, что при совершении операций с аккредитивом банк будет руководствоваться положениями Унифицированных правил.

     Если  аккредитив авизуется через систему S.W.I.F.T., то для этих целей используется сообщение МТ 700. Если отдельные поля этого сообщения превышают максимально допустимую длину, то дополнительно может использоваться до трех сообщений формата МТ 701. 

     Таблица 2 - Описание сообщения формата МТ 700 системы S.W.I.F.T. 2  

     Примечание  – Источник: собственная разработка. 

     Если  дополнительно для доведения  необходимой информации используется сообщение формата МТ 701, то в качестве обязательных полей оно содержит поля 20 и 27, а в качестве факультативных - 45В (Описание товаров и / или услуг), 46В (Требуемые документы), 47В (Дополнительные условия).

     В юридическом понимании к существенным условиям аккредитива могут быть отнесены те, которые указаны в качестве обязательных полей при отправке электронного сообщения через систему S.W.I.F.T.: наименования приказодателя и бенефициара, форма аккредитива, номер, крайняя дата и место предъявления документов, сумма и валюта аккредитива, форма платежа, необходимость подтверждения.

     Копия сообщения об открытии аккредитива передается банком-эмитентом приказодателю.

     В целом в рамках аккредитивной  операции широко используются и другие телетрансмиссионные сообщения  системы S.W.I.F.T., относящиеся к 7-й  категории "Аккредитивы и гарантии". В части, относящейся к аккредитивам, данная категория включает следующие сообщения.

     Таблица 3 - Типы сообщений системы S.W.I.F.T. 7-й категории, относящиеся к аккредитивам

           Примечание – Источник: собственная разработка.

            Приняв решение авизовать  аккредитив, банк обязан отослать ему соответствующее извещение (авизо). Действия белорусского уполномоченного банка, выступающего в качестве авизующего, регламентирует Инструкция № 67.

     Авизующий банк проверяет по внешним признакам  подлинность аккредитива или изменений к нему. В случае положительного результата извещение (авизо) об открытии аккредитива с приложением экземпляра аккредитива, предназначенного для бенефициара, или копии телетрансмиссионного сообщения направляется авизующим банком бенефициару не позднее второго банковского дня, следующего за днем получения аккредитива либо подтверждения его подлинности.

     После направления извещения бенефициару  аналогичное извещение о выполнении его поручения авизующий банк посылает банку, от которого поступил аккредитив, если в полученном сообщении об открытии аккредитива содержалась соответствующая просьба.

     В случаях если банк решил не авизовать  аккредитив или изменения к нему, он должен не позднее банковского  дня, следующего за днем получения аккредитива, информировать об этом банк-эмитент. Когда авизующий банк не может по внешним признакам установить подлинность аккредитива, он должен незамедлительно уведомить об этом банк, от которого, судя по полученному аккредитиву, поступили инструкции; если он все же решил авизовать аккредитив, то должен сообщить бенефициару, что не смог установить подлинность аккредитива.

     Бенефициар  аккредитива, получив от банка авизо  с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива банком с возможными рекомендациями, с приложением экземпляра аккредитива, должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям основного договора, на основании которого он открыт, в том числе: является ли аккредитив безотзывным; каким банком он выставлен; соответствует ли способ исполнения аккредитива платежным условием основного договора; каким банком исполняется аккредитив; правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес; покрывает ли сумма аккредитива полную или частичную стоимость товара, обусловленную основным договором; правильно ли указаны наименование товара, работ или услуг, цена за единицу товара, сроки представления документов, условия поставки; соответствует ли перечень документов, их характеристика имеющемуся описанию в основном договоре; допускаются ли частичные отгрузки и частичное использование аккредитива; соответствуют ли условия аккредитива положениям основного договора и не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

     При наличии возражений на принятие аккредитива  или изменений к нему бенефициар в течение двух банковских дней с  даты получения соответствующего авизо от авизующего банка должен сообщить ему свои замечания. Указанные замечания передаются авизующим банком не позднее следующего банковского дня банку-эмитенту посредством направления соответствующего письма (телетрансмиссионного сообщения). Одновременно, в случае отказа от принятия аккредитива, бенефициар направляет приказодателю требование об изменении условий аккредитива.

     Если  авизующий банк решил выступить  в качестве подтверждающего, что  допускается UCP 600 только по просьбе банка-эмитента, то обязательство банка-эмитента перед бенефициаром становится и обязательством подтверждающего банка. Такое обязательство подтверждающего банка самостоятельно и учитывается, как и обязательство банка-эмитента, на специальном внебалансовом счете 99012. Фактически подтверждающий банк дублирует обязательства банка-эмитента, основными из которых являются проверка соответствия документов и производство платежа. Но исполнение последних двух функций может быть передано эмитентом и любому другому банку, не являющемуся подтверждающим, но обычно выступающим авизующим. В этом случае такой банк именуется исполняющим. Фактическое положение исполняющего и подтверждающего банков чрезвычайно близко, однако имеется очень важный правовой нюанс: подтверждающий банк является должником по аккредитиву перед бенефициаром и последний вправе требовать платеж непосредственно от него. Исполняющий банк, не являющийся подтверждающим, не несет обязанности осуществить платеж бенефициару [5]. Но он на основании отдельного соглашения несет ее перед банком-эмитентом. В юридическом плане в данном случае имеет место возложение исполнения обязательства на третье лицо [5]. Совершив платеж бенефициару и подтверждающий, и исполняющий банки имеют право на возмещение со стороны банка-эмитента. Однако последний вправе отказать в возмещении, если такие банки отступили от условий аккредитива, например, произвели платеж против документов, по внешним признакам не соответствующим условиям аккредитива.

     Если  подтверждающий банк является белорусским  уполномоченным банком, то Инструкция № 67 предъявляет к процедуре подтверждения ряд соответствующих требований согласно п. 34-38. Банк вправе добавить свое подтверждение к аккредитиву (изменению к аккредитиву), если только выполняется одно из следующих условий: наличие свободного остатка лимита по документарным операциям для банка-эмитента; наличие свободного остатка лимита по документарным операциям для рамбурсирующего банка в случае выставления рамбурсного обязательства; предоставление банку предварительного валютного покрытия на сумму аккредитива.