Планирование и управление рисками

Содержание.

1.      Введение.

2.      Планирование риска.

2.1.           Риск и его сущность в планировании на предприятии.

2.2.           Классификация рисков.

2.3.           Методика анализа и планирования риска.

3.  Управление рисками.

     3.1.    Цели и задачи системы управления рисками.

     3.2.    Этапы управления риском.

     3.3.    Методы управления риском.

     4.  Заключение.

          Список использованных источников.

Введение.

В обыденной жизни и в профессиональной деятельности человек часто сталкивается с рисками – социальными, политическими, финансовыми, коммерческими и т.д. В настоящее время наша страна переживает финансовый кризис, поэтому тема, связанная с риском на предприятии, сейчас является, на мой взгляд, особенно актуальной. Возможность отрицательного воздействия риска – возникновение ущерба – заставляет очень серьезно отнестись к проблеме управления рисками. Тем более что с развитием общественно­го производства сфера возникновения риска постоянно расширяется, а раз­мер возможных отрицательных последствий - увеличивается.

Риск и его сущность в планировании на предприятии.

Реализация стратегии предприятия всегда связана с определенным риском. Причем, это касается как стратегии расширения масштабов хозяйственной деятельности, так и её сокращения. Риск в стратегическом планировании принято называть хозяйственным. Поэтому в планировании предприятия очень важно знать факторы, источники, формы проявления и методы оценки хозяйственного риска, что является условием его предотвращения. Планирование и реализация происходят в условиях неопределенности, которая порождается изменчивостью внешней среды предприятия.

Источником риска является неопределенность, под которой понимается отсутствие полной и достоверной информации, используемой при составлении и реализации плана. По этому признаку все плановые решения подразделяются на три группы:

•     принимаемые в условиях определенности;

•     принимаемые в условиях вероятностной определенности
(основанные на риске);

•     принимаемые в условиях полной неопределенности (ненадежные).

Планирование в условиях определенности производится при наличии полной и достоверной информации о состоянии внутрен­ней и внешней среды, проблемных ситуациях, отражаемых в стратегическом плане, целях, ограничениях и последствиях реализа­ции планируемых решений.

Для данного класса задач цели и ограничения формально опре­деляются в виде целевых функций и неравенств (равенств).

Функция предпочтения в случае одной цели совпадает с целе­вой функцией, а в случае множества целей — с некоторой функци­ональной зависимостью целевых функций. Критерий выбора пла­нируемого решения определяется максимумом или минимумом целевой функции. Такое решение не содержит в себе риска, но область его принятия весьма ограничена. Решения в условиях полной информационной определенности чаще всего принимаются в оперативно-календарном планировании. В страте­гическом и тактическом планировании, где внешняя и внутренняя среда не детерминированы, они неприемлемы.

Принятие решений в условиях вероятностной определеннос­ти базируется на теории статистических решений. Неполнота и недостоверность информации дополняются путем рассмотрения случайных событий и процессов, которые могут произойти, во внешней и внутренней среде предприятия. Закономерности пове­дения случайных объектов описываются с помощью вероятност­ных характеристик. Сами же вероятностные характеристики яв­ляются уже не случайными, поэтому с ними можно производить операции по нахождению оптимального решения так же, как с де­терминированными характеристиками. Общим критерием нахо­ждения оптимального решения является средний риск.

На основе данного подхода можно описать простейшие ситуации в планировании социально-экономических объектов. Для основного класса плановых задач характерна неполнота и недостоверность ин­формации, которая не позволяет построить адекватные модели их ре­шения. Поэтому основную роль в поиске решения в задачах с инфор­мационной неопределенностью играет плановик, а риск является частью решения. Факторы риска и неопределенности подлежат учету в расчетах эффективности тех или иных плановых решений.

В плановой и рыночной экономике значение риска в ведении хозяйственной деятельности различно. Риск имел место и в плановой экономике, но ответственность за потери, вызванные им, боль­шей частью ложилась на экономику в целом. В плановой экономи­ке риск в значительной мере снижается за счет жесткой системы планирования и установления хозяйственных связей. В этих усло­виях с определенной долей вероятности можно было предвидеть объемы производства и реализации продукции, цены, финансовые результаты и т.п. Плановые решения носили детерминированный характер, и соответственно снижалась ответственность руководи­телей и специалистов за качество их принятия и риск.

Совершенно иначе обстоит дело в рыночной экономике. Роль государства здесь сводится к установлению экономического право­порядка, обязательного для всех субъектов хозяйствования. При экономической свободе всех участников хозяйственной деятельно­сти рыночный механизм управления усиливает ответственность за своевременное и качественное принятие плановых решений. Здесь экономической свободе одного субъекта хозяйствования противо­стоит такая же свобода другого субъекта. Причем их интересы мо­гут не только не совпадать, но быть прямо противоположными. Ка­ждый из них стремится к своей выгоде, поэтому выигрыш одного субъекта хозяйствования может стать проигрышем для другого.

В рыночной экономике риск является неотъемлемым атрибутом хозяйствования. С ним постоянно имеет дело любой предпринима­тель, любое предприятие. Государство не несет ответственности за обязательства предприятий и объединений. Ответственность за принимаемые ими плановые и иные решения ложится на субъекта хозяйствования, сказывается на финансовых результатах его дея­тельности. Поэтому фактор риска служит сильным стимулом и ог­раничением при принятии плановых решений.

Неопределенность ситуации в рыночной экономике приводит к тому, что избежать риска невозможно. Однако из этого вовсе не сле­дует, что при планировании хозяйственной деятельности следует искать такие решения, в которых заранее известен результат. Ведь они, как правило, неэффективны. Необходимо научиться предвидеть риск, оценивать его размеры, выигрыш, связанный с ним, планировать мероприятия по его предотвращению и не переходить до­пустимые пределы.

Следует отметить, что в отечественной экономике методы пла­нирования и оценки риска проработаны явно недостаточно. Отсут­ствуют практические рекомендации по его оценке и предотвраще­нию при решении различных плановых задач. Первой в цепи сложных проблем оценки и планирования риска стоит проблема его идентификации. Риск представляет собой сложную экономи­ко-управленческую категорию, при определении которой имеет место множество противоречивых характеристик. Наиболее рас­пространенной характеристикой риска является угроза или опас­ность возникновения ущерба, потерь ресурсов при ведении хозяй­ственной деятельности. В этом отношении под риском понимается мера ожидаемой неудачи в той или иной деятельности, опасность наступления неблагоприятных последствий, изменений во внеш­ней среде, которые могут вызвать потери ресурсов, убыток, а так­же опасность, от которой следует застраховаться.

Риск также может рассматриваться, как вероятность ошибки или успеха при выборе стратегических альтернатив, как образ дей­ствий в неопределенной обстановке, а также как один из критериев предпочтений при формировании плановых решений. Таким обра­зом, под хозяйственным риском следует понимать угрозу, опас­ность возникновения ущерба в любых видах деятельности, связан­ных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических программ.

В этих видах деятельности хозяйствующему субъекту прихо­дится иметь дело с использованием и обращением материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ре­сурсов. Поэтому риск всегда связан с угрозой полной или частич­ной потери ресурсов, то есть их дополнительным расходом сверх объемов, предусмотренных планом, или недополучением доходов по сравнению с запланированным вариантом ведения дела. Нали­чие риска всегда приводит к появлению ответственности за приня­тое решение.

С точки зрения причин хозяйственный риск обусловлен:

      возможностью отклонения в процессе реализации от цели, предусмотренной планом, вследствие внутренних и внешних возмущающих воздействий;

      постановкой ошибочной цели, неопределенности ситуации;

      вероятностью достижения планируемого результата;

      отсутствием уверенности в достижении поставленной цели у исполнителей плана;

      возможностью наступления неблагоприятных последствий в ходе реализации плана;

      ожиданием опасности, неудачи;

      неизбежностью выбора при принятии планового решения;

      столкновением интересов участников составления и реализации плана;

      ограниченностью ресурсов;

      недостаточной квалификации персонала;

      противоречивостью процесса планирования;

      противодействием партнеров по бизнесу;

      форс-мажорными обстоятельствами (природными, политическими, экономическими, технологическими, рыночными и т.д.);

      договорной дисциплиной (задержкой поставок, разрывом контрактов);

      низким качеством товаров и услуг.

Знание причин и механизмов действия рисков позволяет найти эффективные средства их предотвращения и снижения.

Классификация рисков.

Риск – понятие неоднозначное, поэтому при его планировании необходимо проводить их классификацию по различным критериям.

В зависимости от причин риски могут быть классифицированы следующим образом:

1. Внешние риски.

1.1. Непредсказуемые внешние риски:

      меры государственного воздействия в сферах налогообложения, ценообразования, землепользования, финансово-кредитной, охраны окружающей среды и т.д.;

      природные катастрофы;

      уголовные и экономические преступления;

      внешние эффекты экологические (аварии), экономические (банкротство партнеров, срыв поставок), политические, социальные;

1.2. Предсказуемые внешние риски:

      рыночный риск (изменение цен, валютных курсов, требований потребителей, конъюнктуры, конкуренция, инфляция и т.д.)

      операционный риск (нарушение правил эксплуатации и техники безопасности, отступление от целей проекта и т.д.)

2. Внутренние риски.

2.1. Внутренние организационные риски:

      срывы планов работ из-за недостатка рабочей силы, материалов, задержки поставок, неудовлетворительных условий, изменения ранее согласованных требований и появления дополнительных требований со стороны заказчиков и партнеров, ошибок в планировании и проектировании, изменения руководства и т.п.

      перерасход средств вследствие срыва планов работ, неэффективной стратегии снабжения и сбыта, низкой квалификации персонала, ошибок в составлении смет и бюджетов, предъявления хозяйственных претензий со стороны партнеров, поставщиков и потребителей.

2.2. Внутренние технические риски: изменение технологии выполнения работ, ошибки в проектной документации, отказы техники, низкое качество поставляемых материалов, сырья.

3. Прочие риски:

      правовые;

      транспортные и таможенные инциденты;

      риски, связанные со здоровьем людей;

      повреждение имущества при демонтаже и передислокации.

Наиболее полной является классификация рисков, представленная ниже:

По характеру последствий риски подразделяются на чистые и спекулятивные.

Особенность чистых рисков заключается в том, что они практически всегда несут потери для предпринимательской деятельности. Их причинами могут быть стихийные бедствия, несчастные случаи, недееспособность руководителей фирм и др.

Спекулятивные риски, которые называют также динамическими или коммерческими, несут в себе либо потери, либо дополнительную прибыль для предпринимателя. Их причинами могут быть изменение курса валют, изменение конъюнктуры рынка, изменение условий инвестиций и др.

По сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, различают следующие виды рисков:

      производственный риск, связанный с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате воздействия как внешней среды, так и внутренних факторов,