Основные направления развития банковского менеджмента в РК

      2-я  составляющая банковского менеджмента  – Анализ. Анализ направлен на  оценку деятельности банка в  целом и по отдельным его  направлениям на основе сравнения  фактически достигнутых результатов  с прогнозными, с результатами  истекших периодов и с результатами других банков.

         Основу сводной  аналитической работы банка составляет анализ данных баланса, проводимый в  определенном ракурсе. Главными направлениями  анализа являются:

      -оценка  динамики объемных показателей  деятельности банка;

      -оценка ресурсной базы;

      -оценка  состояния активов банка.

      3-я  составляющая процесса банковского  менеджмента –Регулирование. Регулирование  в системе банковского менеджмента  имеет определенные особенности,  обусловленные наличием достаточно  жесткого государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований (в частности) :

      - к лицензированию банков;

      - ограничению сфер их деятельности;

      - достаточности капитала;

      - ликвидности;

      - формированию обязательных резервов.

      Регулирование можно подразделить на внешнее и  внутреннее.

        В свою очередь, система внутрибанковского  регулирования включает и самостоятельные  направления:

      - совершенствование организационной структуры банка;

      - разработка новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов; корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики, исходя из реально складывающейся ситуации;

      - принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантии для защиты от рисков;

      - определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля;

      4-я  составляющая процесса банковского менеджмента – Контроль. Контроль, как и регулирование  в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляется внешним аудитором, наблюдательным советом. Внутренний контроль  может быть инициирован как самим банком, так и внешними контролирующими органами.

      Внутрибанковский  контроль взаимосвязан с внешним  контролем и состоит в проверке соблюдения законодательных актов РК, внутрибанковских инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.

      Содержание  банковского менеджмента находит  конкретное выражение в работе сферы  управления. [12] 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.Особенности банковсого менеджмента АО «Kaspi Bank»

     2.1 Анализ финансовой  деятельности АО  «Kaspi bank»

     Банковская деятельность и банковский менеджмент  заключается в привлечении свободных средств юридических и физических лиц и размещении их с наиболее высокой доходностью при наименьшем риске. Так как доходность прямо пропорциональна рискованности различных банковских инструментов, необходимо проанализировать структуру активов банка. Кроме рисков, подстерегающих банки при осуществлении активных операций, существуют риски пассивных операций, в основном связанные с зависимостью банка от заемных средств. С целью определения этой зависимости необходимо  проанализировать структуру пассивов банка.

     В системе финансовой отчетности стержневую роль играет бухгалтерский баланс. В активной части баланса отражается размещение средств банка (таблица 2). Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью. Наиболее  высоко   ликвидным активом в балансе банка является  наличность и средства на корреспондентском счете в Национальном банке РК. 

Таблица 2. – Бухгалтерский баланс АО «Kaspi bank» за 2009 и 2010 год

тыс.тенге

 

 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 2.1.- Бухгалтерский баланс АО «Kaspi bank» на 01 апреля 2011 года

Активы. C начала 2009 года размер совокупных активов банков увеличился на 2 211,4 млрд. тенге (18,6%) и  составил  по  состоянию на 01 апреля 2009  года 14 100,9 млрд.  тенге. Рост активов  был  обусловлен  переоценкой  активов  номинированных  в  иностранной  валюте, вследствие  девальвации  тенге  в  феврале 2009  года.  Без  учета  эффекта  девальвации совокупные  активы  банков  второго  уровня  уменьшились  бы  на 5,1%  по  сравнению  с 2008 годом и составили бы около 11 280,7 млрд. тенге. 

 

В  структуре  активов  банков  большую  долю  занимают  банковские  займы  и  операции «обратное  РЕПО» (72,7%),  портфель  ценных  бумаг (11,8%),  наличные  деньги, аффинированные  драгметаллы  и  остатки  на  корреспондентских  счетах (7,8%),  вклады, размещенные в других банках (7,0%). За 1 квартал 2009 года банковские займы и операции

«обратное  РЕПО»  увеличились  на 1 010,0  млрд.  тенге  или 10,9%,  ценные  бумаги - увеличились  на 782,4  млрд.  тенге  или 88,1%,  наличные  деньги,  аффинированные драгметаллы и остатки на корреспондентских счетах увеличились на 282,0 млрд. тенге или 34,4%, вклады, размещенные в других банках - увеличились на 406,7 млрд. тенге или 70,5%,  инвестиции  в  капитал  увеличились  на 18,3  млрд.  тенге  или 5,7%,  резервы (провизии) увеличились на 536,1 млрд. тенге или 51,9%.С  начала  года  размер  активов  и  условных  обязательств,  подлежащих  классификации, увеличился  на 2 747,7  млрд.  тенге (20,0%)  до 16 459,2  млрд.  тенге.  Данное  увеличение также  обусловлено  переоценкой  активов  и  условных  обязательств номинированных  в иностранной  валюте,  вследствие девальвации  тенге  в феврале 2009  года. Удельный  вес стандартных  активов  и  условных  обязательств  составил 58,0%,  сомнительных - увеличился  с 36,6%  до 37,6%,  доля  безнадежных  активов  и  условных  обязательств составила 4,4%.

 

В  структуре  кредитного  портфеля  банков  на  конец  первого  квартала 2009  года  доля стандартных  кредитов  уменьшилась  с 43,0%  до 35,5%,  доля  сомнительных  кредитов увеличилась с 52,6% до 57,8%, при этом доля безнадежных кредитов увеличилась с 4,4% до 6,7%. 

По  состоянию  на 01  апреля 2009  года  сумма  фактически  сформированных  провизий составила 1 560,8 млрд. тенге  или 15,2% от ссудного портфеля банков второго уровня. С 01 января 2009 года провизии увеличились на 535,2 млрд. тенге или на 52,2%.  Динамику активов Банка можно увидеть на рис.1. 

Рис.1.

 

Обязательства.  С начала 2009  года  общая сумма обязательств  банков  второго  уровня увеличилась на 2 276,9 млрд. тенге (21,8%), и составила на конец отчетного периода 12 713,9  млрд.  тенге.  Значительное  увеличение  обусловлено  переоценкой обязательств номинированных  в  иностранной  валюте,  вследствие  девальвации  тенге  в  феврале 2009 года. Без учета девальвационной составляющей совокупные обязательства банков второго

уровня  уменьшились  бы  на 2,5%  и  составили  бы  около 10 171,1  млрд.  тенге.  Доля обязательств,  номинированных  в  иностранной  валюте,  составила 61,0%  от  совокупных обязательств банков второго уровня. 

 

Наиболее  существенное  влияние на  увеличение обязательств банков оказал рост объема вкладов  юридических  лиц,  увеличившись  на 690,0  млрд. тенге или на 22,3%,  вклады дочерних организаций специального назначения увеличились на 114,5 млрд. тенге или на 7,6%,  займы,  полученные  от  других  банков  и организаций,  осуществляющих  отдельные виды банковских операций, увеличились на 198,2 млрд. тенге до 1 648,4 млрд. тенге.

 

Вклады  юридических и физических лиц  с начала 2009  года  увеличились на 804,5 млрд. тенге или на 17,5% и составили на 01 апреля 2009  года 5 393,1 млрд. тенге. За 1 квартал 2009  года  вклады  физических  лиц выросли на 7,6%  или на 114,5  млрд.  тенге,  вклады юридических лиц увеличились на 22,3% или на 690,0 млрд. тенге. Значительное увеличение вкладов юридических и физических лиц обусловлено переоценкой вкладов номинированных в  иностранной  валюте,  вследствие  девальвации  тенге  в  феврале 2009  года,  без  учета девальвационной составляющей вклады клиентов составили бы около 4 314,5 млрд. тенге.     

По  состоянию  на 01  апреля 2009  года  доля  консолидированного  собственного  капитала  в валюте  баланса  Банка  составляет 16%.  За 3  месяца 2009  года  собственный  капитал увеличился по сравнению с началом года на 3,5% и составил 45,7 млрд. тенге. [13] 

       Коренных изменений в структуре активов и пассивов Банка не произошло. Ссудный портфель Банка увеличился за рассматриваемый период на 15 800,7 млн. тенге. Однако при росте абсолютной величины кредитов их удельный вес в активах снизился на 1,2%.  Росту ссудного портфеля сопутствовало ужесточение требований к заемщикам и более тщательный контроль над качеством портфеля. Наряду с этими мерами, направленными на обеспечение стратегического уровня ликвидности, осуществлялось формирование значительного по величине портфеля ценных бумаг, являющегося резервом ликвидности второго порядка и призванного обеспечивать необходимый уровень текущей ликвидности. Рост портфеля ценных бумаг в течение периода составил 8 737,1 млн. тенге.

     Коренных  изменений в структуре активов  и пассивов Банка не произошло. Ссудный  портфель Банка увеличился за рассматриваемый период на 15 800,7 млн. тенге. Однако при росте абсолютной величины кредитов их удельный вес в активах снизился на 1,2%.  Росту ссудного портфеля сопутствовало ужесточение требований к заемщикам и более тщательный контроль над качеством портфеля. Наряду с этими мерами, направленными на обеспечение стратегического уровня ликвидности, осуществлялось формирование значительного по величине портфеля ценных бумаг, являющегося резервом ликвидности второго порядка и призванного обеспечивать необходимый уровень текущей ликвидности. [14]

     Рост  объемов активных операций  обусловил  увеличение доходов, расходов.

     Анализ  процентных и непроцентных доходов  банка.

     Доходы  банка принято разделять на процентные и непроцентные:

• К процентным доходам относятся:
• начисленные и полученные проценты по ссудам в тенговом выражении:
• начисленные и полученные проценты по ссудам в иностранной валюте.

      Структура процентных доходов банка представляется  в следующем виде:

      - процентные доходы, полученные по  межбанковским ссудам;

      - процентные доходы, поступившие  по коммерческим ссудам;

• Непроцентные доходы составляют:
• доходы от инвестиционной деятельности;
• доходы от валютных операций;
• доходы от полученных комиссий и штрафов;
• прочие доходы.

    Анализ  расходов банка осуществляется по той  же схеме, что и анализ его доходов.

      Расходы банка можно разделить на процентные и непроцентные.

      Процентные  расходы составляют:

• начисленные и уплаченные проценты в тенге;
• начисленные и уплаченные проценты в валюте.

      К непроцентным расходам относятся:

• операционные расходы:

• уплаченные комиссионные по услугам и корреспондентским отношениям:
• расходы по операциям с ценными бумагами:
• расходы по операциям на валютном рынке;
• расходы на расходы на содержание аппарата управления; хозяйственные расходы;
• прочие расходы (штрафы, пени, неустойки уплаченные; проценты и комиссионные прошлых лет и т.д.).

     В составе доходов произошли некоторые структурные изменения. Наращивание величины активов, приносящих процентные доходы, повлияло на прирост доли процентных доходов в совокупном объеме доходов Банка -  4, 8% (с 49,2 % до 54, 0 %).