По-прежнему продолжается кредитование надежных, стабильных клиентов под овердрафт, то есть под недостаток средств на расчетном счете.

     Итак, проанализировав все сферы деятельности банка ЗАО КБ «Пятигорск», можно  смело сказать, что методика оценки кредитоспособности клиента является эффективной. Об этом говорят не только хорошие финансовые результаты банка, но и его длинный «жизненный»  цикл. Отрицательным же можно назвать  исключительно стабильное состояние  банка. Хотелось бы, чтобы банк направлял  все больше средств на свое развитие, на расширение видов услуг. В качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, можно предложить более глубокий анализ предприятия-клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития. Глубже изучать менеджмент самого заемщика.

     Для решения ключевой задачи дипломной работы - совершенствования оценки кредитоспособности заемщика необходимо:

1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;
2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;
3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;
4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;
5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 

     Подводя итоги дипломной работы можно  сделать следующие выводы:

     -  кредитная политика коммерческого  банка представляет собой систему  денежно-кредитных мероприятий,  проводимых банком для достижения  определенных финансовых результатов,  и является одним из элементов  банковской политики. Кредитная политика банка определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими. Основной ролью кредитной политики является оптимальное соотношение показателей кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности.

     -  под риском понимается угроза  потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение  дополнительных расходов в результате  проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет  уровень рискованности этих операций). Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь. В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов: разработка целей и задач кредитной политики банка, создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений, изучение финансового состояния заемщика, изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей, разработка и подписание кредитного соглашения, анализ рисков невозврата кредитов, кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд, мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

     -  изучение кредитоспособности клиента  является одним из наиболее  важных методов снижения кредитного  риска и успешной реализации  кредитной политики, поскольку позволяет  избежать необоснованного риска  еще на этапе рассмотрения  заявки на предоставление кредита.  Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

     - кредитная политика ЗАО КБ «Пятигорск» направлена на стабильное течение и стабильный доход от уже имеющихся видов деятельности, здесь идет только расширение круга клиентов, тогда как кредитная политика «Ставропольпромстройбанка» ведется по пути увеличения не только клиентов по уже имеющимся видам деятельности, но и по введению все новых видов кредитования и предоставления услуг. В целом, кредитная политика ЗАО КБ «Пятигорск» эффективна и дает положительные результаты.

      -  сделав анализ предприятия-заемщика, можно сделать выводы, ссудная задолженность обеспечена, ссудная задолженность не превышает 50% оборотных средств заемщика. Предприятие ОАО «Стройтехцентр»  финансово устойчиво, стабильно развивается, не имеет больших задолженностей. Банк присвоил предприятию, исходя из принадлежности его к классификационной категории – «Отличное», то есть заемщик может обслуживать свою задолженность в полном объеме за счет потока денежных средств от своей текущей деятельности и имеющихся ликвидных активов при том, что данное положение с высокой долей вероятности сохранится и в будущем. Кроме того, по документам банка предприятию была предоставлена испрашиваемая ссуда, то есть банк дал положительную оценку деятельности предприятия и присвоил ему 1-ю группу риска.

     -  результаты анализа финансового состояния коммерческого банка, позволили установить, что анализируемый банк является стабильным и рентабельным. Хотя имеется и целый ряд недостатков в финансовой деятельности. При анализе обязательных экономических нормативов регулирования деятельности коммерческих банков установлено, что большинство показателей соответствуют нормативному уровню, в том числе нормативы ликвидности. Для улучшения ликвидности коммерческому банку целесообразней всего увеличить средства в кассе и на корреспондентских счетах, хотя это и приведет к сокращению кредитных ресурсов банка.

     - проанализировав все сферы деятельности банка ЗАО КБ «Пятигорск», можно сказать, что методика оценки кредитоспособности клиента является эффективной. Об этом говорят не только хорошие финансовые результаты банка, но и его длинный «жизненный» цикл. Отрицательным же можно назвать исключительно стабильное состояние банка. Хотелось бы, чтобы банк направлял все больше средств на свое развитие, на расширение видов услуг. В качестве предложения по усовершенствованию методики оценки кредитоспособности, можно предложить более глубокий анализ предприятия-клиента. Ввести в анализ клиента плановые показатели, перспективы развития. Глубже изучать менеджмент самого заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О Залоге. Закон Российской Федерации  от 29 мая 1992 г. №2872-1.
2. О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками. Письмо Банка России от 24.05.95 №169.
3. О порядке регулирования деятельности банков. Инструкция №1, утвержденная Приказом Банка России от 1.10.97 №02-430 с изменениями и дополнениями от 31.12.97 №123-У, от 29.01.98 № 153-У.
4. О Порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Инструкция Банка России от 1.10.97 №62а.
5. О составлении финансовой отчетности. Инструкция Банка России от 1.10.97 №17  с изменениями от 4.02.98 №162-У, от 12.05.98 №225-У.
6. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 1998. – 423 с.
7. Голубева С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. – 471 с.
8. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2003. – 399 с.
9. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / под ред– М: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
10. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции: учебник / под ред– М: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997. – 388 с.
11. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс, 1998. – 520 с.
12. Рубель К. Финансовый менеджмент. - Санкт-Петербург, 1998. – 312 с.
13. Синки мл Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке: пер.с англ. – М: Саталлахи, 1997. – 285 с.
14. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М: Финансы и статистика, 2000. – 455 с.
15. Ширинская Е.Б.  Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 160с.
16. Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 1998. -  №1. С. 34-55.
17. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы // Деньги и кредит. – 1997. -  №6. С. 18-25.
18. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 1998. -  №9. С. 35-49.
19. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерчекских банков остается высоким // Коммерсант. – 1999. -  №12. С. 09-25.
20. Информация о кредитных организациях по состоянию на 1 января 1998 года // Деньги и кредит. - 1998 -  №1. С. 34-56.
21. Коммерческие банки России по состоянию на 1.07.97 // Финансы и кредит. – 1997. -  №11. С. 12-31.
22. Кто не рискует, тот не настоящий банкир // Эксперт. - 1998. - №9. С. 33-51.
23. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 1996. - № 12. С. 52-66.
24. Лапуста М., Шаршукова Л. Ищите оптимум // Риск. - 1996. - №10. С. 03-12.
25. Ларионова И. Кредитные риски // Экономика и жизнь. - 1994. - № 41. С. 08-10.
26. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка // Экономика и жизнь. - 1996. - № 23. С. 04-06.
27. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. – 1998. - №1. С. 18-31.
28. Сагитдинов М.Ш,, Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. – 1997. -  №10. С. 15-24.
29. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ. – 1999. - №4. С.20-25.
30. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект // Деньги и кредит. – 1997. - №6. С. 17-21.

Приложения