Методы оценки кредитоспособности заемщика

     Во  время оформления кредита особое внимание обращается на условия платежа  по импортному контракту. Преимущество предоставляется аккредитивной  форме расчетов. Предоплата за счет кредитных средств запрещается.

     Одним из важнейших этапов кредитования в  банке является анализ кредитоспособности Заемщика.

     Для анализа финансового состояния  Заемщика используются данные его баланса (форма 1), отчета о финансовом состоянии (форма 2) и другие данные.

     Все оборотные активы современного предприятия  в нашей стране можно разделить  на три класса /12/:

• денежные средства (I);
• легкореализуемые требования (II);
• легкореализуемые запасы товарно-материальных ценностей (III).⁴⁵

     В пределах нормативных ограничений, установленных Банком России, КБ самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки исходя из соображений выгодности. Повышение доходности кредитных операций и снижение риска по ним — две противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является «платой за риск» в банковском деле. При формировании ссудного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа — сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее рискованными направлениями кредитования (См.: Табл. 2.2).

Таблица 2.2

Элементы  кредитной политики*

* Источник: Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Прогресс. - 1998. – С.220. 

     Одним из обязательных условий снижения кредитного риска является диверсификация ссудного портфеля. Правила диверсификации предусматривают: выдавать ссуды различным предприятиям из различных отраслей экономики  меньшими суммами на более короткий срок и большему числу заемщиков. Как дополнительное условие снижения риска должна применяться диверсификация обеспечения возврата кредитов на основе сочетания различных способов обеспечения  возврата ссуд — залога, гарантий, поручительства, страхования. Соблюдение этих правил позволят компенсировать возможные потери по одним кредитным сделкам выгодами от других.

     Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно —  главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.⁴⁶

     Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

     Контроль  за ходом погашения ссуды и  выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом  анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

     Для этой цели в ЗАО КБ «Пятигорск»  ведется кредитный архив, который  является базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая  документация — финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

     В силу специфики положения государственного банка, а также исторических предпосылок, программа контроля над кредитным  портфелем зависит от его специализации  и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика. Выдавая много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк проводит систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2—3 месяца.

     Применяется также дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Проводится постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины.

     Проверка  ссуды состоит в повторном  анализе финансовых отчетов, посещение предприятия заемщика, проверка документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д.

     В ходе очередной контрольной проверки банк «Пятигорск» присваивает ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. При этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из категорий — “Наивысшее качество”, “Удовлетворительно”, “Маржинальная ссуда”, “Критическая ссуда”, “Убыточная ссуда, подлежащая списанию”. Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. В случае роста “Критических ссуд”, выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.⁴⁷

     Аудиторская проверка ссуд производится управлением  внутреннего аудита, подведомственным Правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с управлением кредитных операций.

     Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

• каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;
• осуществляет ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных операций регулярное обследование портфеля ссуд;
• правильно ли определен рейтинг;
• соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной политике;
• каково общее качество банковского портфеля;
• достаточны ли резервные фонды банка для покрытия убытков по безнадежным ссудам.⁴⁸

     Результаты  аудиторской проверки отражаются в  специальном отчете, который представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям структурных  подразделений банка и старшим  кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

     Таким образом, осуществляемый в банке  кредитный мониторинг является мощным инструментом реализации кредитной  политики банка.

     Рассмотрев  методы реализации кредитной политики банка «Пятигорск», следует отметить, что, несмотря на то, что в банке  четко организована и отлажена работа по управлению кредитными рисками,  она непрерывно совершенствуется и  обновляется.

     Кредитный портфель банка складывается из кредитов, которые предоставлены различным  компаниям,  предприятиям и организациям (Cм.: Табл. 2.3).

     Состав  кредитного портфеля банка приведен в таблице 2.4. Банк получил кредитную  линию от Мирового Банка в рамках Проекта развития экспорта Мирового Банка. Кредитная линия, предоставленная  Банку, и займы, которые предоставляются Банком по этой линией, дено-минированы в долларах США. Банк несет кредитные риски, связанные с этими займами. 

 Таблица  2.3

Кредиты и авансы клиентам за 2000 –2002 года*

     Таблица 2.4

     Структура кредитного портфеля по видим кредитов**

* Источник: Оборотная ведомость по счетам банка за 2000-2002 гг.

** Источник: Оборотная ведомость по счетам банка за 2000-2001 гг.

     Очень большую роль в деятельности банка  является планирование. Основные данные планирования отражены в кредитной  политике, такие как, планирование доходов по видам (См.: Табл. 2.5), и их можно представить в следующем виде: (См.: Табл. 2.5). 

     Рис. 2.1. Структура кредитного портфеля по видим кредитов*

* Источник: Таблица 2.4 Структура кредитного портфеля по видим кредитов 

Таблица 2.5

Планирование  доходов ЗАО КБ «Пятигорск»*