Деятельность органов и агентов валютного контроля в РФ

Содержание

Введение

Глава 1. Система валютного контроля в РФ

  1. Система валютного контроля

Глава 2. Деятельность органов и агентов валютного контроля в РФ

2.1. Особенности деятельности органов валютного контроля

2.2. Особенности деятельности агентов валютного контроля

Заключение

Список литературы

 

Введение

Валютное регулирование и контроль являются одной из ключевых проблем построения рыночной экономики в России. Особое значение они приобретают в условиях глобализации мировой экономики и ее наиболее динамичной составляющей - финансовой глобализации, повышающей уязвимость национального хозяйства к внешним шокам и требующей создания адекватных регулятивных механизмов для нейтрализации или смягчения их негативных последствий. В то же время эффективное регулирование валютной сферы - это важнейший фактор все более активного участия России в мирохозяйственных связях.

Специфика валютного регулирования и контроля состоит в том, что с их помощью обеспечивается необходимое взаимодействие внутренних монетарных и финансовых процессов с международными валютными и фондовыми рынками. Через систему валютного регулирования внутренняя экономика находится под постоянным воздействием глобальной экономики, а национальные условия производства в ответ на ее вызовы ориентируются на мировые в отношении цен, стандартов и других «параметров» экономической деятельности. В связи с этим регулирование валютной сферы должно быть органической частью государственного регулирования экономики, призванного активно способствовать решению внутренних задач, повышению конкурентоспособности страны и обеспечению ее экономической и финансовой безопасности.

Целью курсовой работы является рассмотреть деятельность органов и агентов валютного контроля в РФ.

Задачи - изучить особенности правового регулирования деятельности органов валютного регулирования, органов валютного контроля, а также международных финансовых организаций как субъектов валютных правоотношений.

Глава 1. Система Валютного Контроля в РФ

В соответствии с законодательством Российской Федерации валютный контроль осуществляется органами валютного контроля.

К органам валютного контроля относятся Правительство Российской Федерации, Центральный банк России, ФТС России и Федеральная служба по валютному и экспортному контролю. Правительство России руководит подотчетными ему органами валютного контроля: ФТС России, Федеральной службой по валютному и экспортному контролю.

Агентами валютного контроля в России являются подотчетные соответствующим органам валютного контроля организации осуществляющие свои функции в соответствии с законодательством.

Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному Банку России.

Таким образом, организационная структура системы валютного контроля может быть представлена в виде следующей схемы:

Исключительно важное место среди субъектов валютного контроля занимают таможенные органы. Функции и полномочия таможенных органов в области валютного контроля определены Таможенным Кодексом РФ.

В компетенцию таможенных органов входит:

контроль за перемещением лицами через таможенную границу валюты РФ и ценных бумаг в валюте РФ;

контроль за перемещением лицами через таможенную границу валютных ценностей;

контроль за валютными операциями, связанными с перемещениями через таможенную границу товаров и транспортных средств.

 

Глава 2. Деятельность органов и агентов валютного контроля в РФ

2.1 Особенности деятельности  органов валютного контроля

Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

1) выдавать предписания  об устранении выявленных нарушений  актов валютного законодательства  Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования;

2) применять установленные  законодательством Российской Федерации  меры ответственности за нарушение  актов валютного законодательства  Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования.

 

Основным органом валютного регулирования является Центральный банк Российской Федерации, уполномоченный:

- определять сферу и порядок  обращения в Российской Федерации  иностранной валюты;

- издавать нормативные акты, обязательные к исполнению на территории России резидентами и нерезидентами;

- проводить все виды валютных  операций;

- устанавливать правила проведения  резидентами и нерезидентами  в РФ операций с иностранной  валютой и ценными бумагами  в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;

- устанавливать порядок обязательного  перевода, ввоза и пересылки в  Российскую Федерацию иностранной  валюты и ценных бумаг в  иностранной валюте, принадлежащих  резидентам, а также случаи и  условия открытия резидентами  счетов в иностранной валюте  в банках за пределами РФ;

- устанавливать общие правила  выдачи лицензий банкам и иным  кредитным учреждениям на осуществление  валютных операций и выдавать  такие лицензии;

- устанавливать единые формы  учёта, отчётности, документации и  статистики валютных операций, в  том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки  их представления;

- готовить и публиковать статистику  валютных операций Российской  Федерации по принятым международным  стандартам.

-а также выполнять иные функции, предусмотренные настоящим Законом.

Федеральная служба по валютному и экспортному контролю выполняет следующие функции:

- контролирует соблюдение резидентами  и нерезидентами законодательства  России и ведомственных нормативных  актов, регулирующих осуществление  валютных операций, и выполнение  резидентами обязательств перед  государством в иностранной валюте;

- осуществляет контроль за полнотой поступления в установленном порядке средств в иностранной валюте по внешнеэкономическим операциям;

- участвует в ведении контроля за соблюдением порядка квотирования и лицензирования экспорта товаров и услуг и правильности использования полученных квот и лицензий;

- осуществляет контроль за правомерностью  предоставления или отказа в  предоставлении права на экспорт стратегически важных сырьевых товаров предприятиям и организациям;

- организует с участием других  органов и агентов валютного  и экспортного контроля, заинтересованных  органов федеральной исполнительной  власти проверки полноты и  объективности учёта и отчётности  по валютным, экспортным, импортным  и иным внешнеэкономическим операциям, а также проверки операций  нерезидентов в валюте Российской  Федерации;

- контролирует эффективность использования  кредитов в иностранной валюте, предоставляемых Российской Федерации  на основе международных договоров  и соглашений;

- проводит анализ и обобщает  практику валютного и экспортного  контроля, в том числе в зарубежных  странах, и представляет в установленном  порядке предложения по развитию  и совершенствованию законодательства  России в этой области;

- обеспечивает взаимодействие  с органами валютного и экспортного  контроля иностранных государств;

- осуществляет иные функции, связанные  с валютным и экспортным контролем, предусмотренные законодательством  России.

Для осуществления перечисленных функций Федеральная служба имеет право:

- получать от органов и агентов  валютного и экспортного контроля  необходимую информацию и документы;

- проводить проверки финансовых  и иных документов, связанных  с осуществлением хозяйствующими  субъектами внешнеэкономических  операций, получением и переводом  валютных ценностей, выполнением  обязательств перед государством  в иностранной валюте;

- ставить вопрос в установленном  порядке о приостановлении валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических  операций, о лишении хозяйствующих  субъектов лицензий и других  прав в области внешнеэкономической  деятельности, вносить в установленном  порядке предложения по исключению  хозяйствующих субъектов из перечня  экспортёров стратегически важных  сырьевых товаров в случаях  непредставления (или отказа в  представлении) органам федеральной  службы соответствующих документов, связанных с проведением указанных  операций.

Правительство Российской Федерации обеспечивает координацию деятельности в области валютного контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля, а также их взаимодействие с Центральным банком Российской Федерации.

Федеральным органом исполнительной власти по действующему в настоящее время Постановлению Правительства РФ от 23 августа 2000 года № 624 Вопросы Министерства Российской Федерации является Министерство Финансов РФ. Министерство Финансов РФ обеспечивает проведение единой государственной финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики, промышленной политики при добычи, производстве и переработке драгоценных металлов и драгоценных камней и координирует деятельность в этих сферах иных федеральных органов исполнительной власти, и осуществляет права и функции упраздненной Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю по организации и проведению валютного контроля и ведению единой информационной системы валютного контроля.

Приказом Министерства финансов РФ от 18 августа 2003 года № 77н утверждено Положение о территориальных органах валютного контроля Министерства финансов Российской Федерации. Территориальными органами валютного контроля Министерства финансов РФ являются подразделения Министерства финансов РФ, осуществляющие свою деятельность непосредственно на закрепленной за ними территории и обеспечивающие осуществление возложенных на Министерство финансов РФ как орган валютного контроля прав и функций по проведению валютного контроля.

Территориальный орган валютного контроля имеет право проводить проверки соблюдения валютного законодательства РФ резидентами и нерезидентами, выносить решения о привлечении их к ответственности за выявленные нарушения валютного законодательства РФ, а также давать обязательные для исполнения резидентами и нерезидентами предписания об устранении выявленных нарушений, в пределах своей компетенции осуществлять производство по делам об административных правонарушениях, получать в установленном порядке от органов и агентов валютного контроля, правоохранительных, контролирующих и иных органов информацию, документы и материалы, необходимые для осуществления своих функций в сфере валютного контроля, а также осуществлять в пределах своей компетенции иные полномочия, предусмотренные законодательством РФ.

Объектами валютного контроля для таможенных органов являются:

перемещение через таможенную границу Российской Федерации валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также валютные операции, связанные с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

В качестве субъектов валютного контроля выступают участники валютного рынка - физические и юридические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами. Применительно к валютному контролю при экспорте товаров, субъектами являются участники внешнеэкономической деятельности - экспортеры и их контрагенты.

Все таможенные органы осуществляют функции валютного контроля в пределах своей компетенции (ст. 10 ТК России). С этой целью в их составе действуют специально созданные структурные подразделения:

- в ФТС России - Управление валютного  контроля;

- в региональных таможенных  управлениях - отделы контроля таможенной  стоимости и валютного контроля  или отделы валютного контроля;

- в таможнях - отделы таможенного  оформления и таможенного контроля, а также отделы контроля таможенной  стоимости и валютного контроля, отделы валютного контроля;

- в таможенных постах - действуют  таможенные инспекторы по валютному  контролю.

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Особенности деятельности  агентов валютного контроля

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", таможенные органы и налоговые органы.