Органы, осуществляющие валютный контроль в РБ

     Важнейшим элементом валютного регулирования  является валютный контроль, который  рассматривается как разновидность  финансового контроля. В то же время  валютный контроль обладает определенными  особенностями. Во-первых, у него своя цель. Во-вторых, объектом валютного  контроля являются операции с валютными  ценностями. В-третьих, функции валютного  контроля осуществляют уполномоченные на то органы, которые, как правило, являются органами финансового контроля. 

     В соответствии со ст. 1 Закона валютный контроль — это деятельность органов  валютного контроля и агентов  валютного контроля, направленная на обеспечение соблюдения резидентами  и нерезидентами требований валютного  законодательства Республики Беларусь. 

     Основными направлениями валютного контроля в Республике Беларусь в соответствии со ст. 23 Закона являются:

     - определение соответствия проводимых  валютных операций валютному  законодательству;

     - обеспечение контроля за перемещением иностранной валюты и иных валютных ценностей через таможенную границу Республики Беларусь;

     - предотвращение легализации доходов,  полученных незаконным путем,  финансирования террористической  деятельности и иной экстремистской  деятельности;

     - проверка полноты и достоверности  учета и отчетности по валютным  операциям;

     - анализ данных учета, отчетности  и информации по валютным операциям. 

     Организационно-правовое обеспечение валютного контроля в Республике Беларусь возлагается  на две категории субъектов: органы валютного контроля и агенты валютного  контроля. Система органов валютного  контроля определена ст. 24 Закона, к  которым в Республике Беларусь относятся:

     1).Совет  Министров Республики Беларусь, который определяет компетенцию  республиканских органов государственного  управления и иных государственных  организаций, подчиненных Правительству  Республики Беларусь, областных  (Минского городского) исполнительных  комитетов по вопросам осуществления  ими функций агентов валютного  контроля, выполняет другие функции,  предусмотренные законодательством.

     2).Национальный  банк Республики Беларусь, осуществляющий  валютный контроль за совершением банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями валютных операций, выполняющий другие функции, предусмотренные законодательством.

     3).Комитет  государственного контроля Республики  Беларусь, который формирует на  основании информации, получаемой  от иных органов валютного  контроля, а также агентов валютного  контроля, базу данных по вопросам  валютного контроля, в пределах  своей компетенции осуществляет  контроль за выполнением органами валютного контроля и агентами валютного контроля своих функций, осуществляет другие функции, предусмотренные законодательством. Комитет государственного контроля осуществляет координацию деятельности органов валютного контроля, уполномоченных в соответствии с законодательством осуществлять контроль внешнеторговых операций.

     4).Государственный  таможенный комитет Республики  Беларусь, осуществляющий организацию  валютного контроля за перемещением резидентами и нерезидентами через таможенную границу Республики Беларусь валютных ценностей, а также другие функции, предусмотренные иным законодательством. 

     Вышеуказанные органы в пределах своей компетенции  при осуществлении валютного  контроля вправе: 

     - проводить в установленном законодательством  порядке проверки осуществления  резидентами и не резидентами  валютных операций, полноты и  достоверности учета и отчетности  по валютным операциям, а при  наличии оснований - законности  происхождения валютных ценностей;

     - осуществлять контроль за своевременностью представления резидентами и нерезидентами отчетности по валютным операциям и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

     - получать в установленном порядке  при проведении проверок документы,  содержащие информацию о валютных  операциях;

     - приостанавливать операции по  счетам резидентов и нерезидентов  в банках и небанковских кредитно-финансовых  организациях Республики Беларусь  в случаях и порядке, установленных  законодательными актами Республики  Беларусь;

     - осуществлять иные функции, предусмотренные  законодательством. 

     Координацию деятельности органов валютного  контроля, уполномоченных в соответствии с законодательством осуществлять валютный контроль, осуществляет Комитет  государственного контроля.

     Органы  валютного контроля вправе совместно  осуществлять контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, валютный контроль за деятельностью которых входит в компетенцию этих органов.

     Орган валютного контроля, получивший документально  подтвержденную информацию о нарушении  валютного законодательства резидентом или нерезидентом, валютный контроль за деятельностью которого не входит в компетенцию этого органа, обязан передать указанные документы соответствующему органу валютного контроля.

     Органы  валютного контроля осуществляют передачу Комитету государственного контроля информации, необходимой ему для осуществления  валютного контроля, в соответствии с порядком и сроками, установленными законодательством.

     Проекты актов законодательства по вопросам валютного регулирования и валютного  контроля подлежат предварительному согласованию с Советом Министров Республики Беларусь, Национальным банком и Комитетом  государственного контроля. 
 

     Система агентов валютного контроля, а  также их полномочия закреплены в  ст. 26-29 Закона. К агентам валютного  контроля в Республике Беларусь относятся:

     1). Республиканские органы государственного  управления и иные государственные  организации, подчиненные Правительству  Республики Беларусь, областные  (Минский городской) исполнительные комитеты, которые в пределах своей компетенции:

     - осуществляют контроль за возвратом в Республику Беларусь и использованием подчиненными (подведомственными, входящими в состав) им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями выручки от экспорта;

     - принимают меры по устранению  подчиненными (подведомственными, входящими  в состав) им юридическими лицами, а также индивидуальными предпринимателями  выявленных нарушений валютного  законодательства;

     - представляют информацию о внешнеэкономической  деятельности подведомственных  им юридических лиц, а также  индивидуальных предпринимателей  в порядке и сроки, установленные  законодательством;-      осуществляют  иные функции, предусмотренные  валютным законодательством. 

     2).       Таможни, которые:

     - производят таможенное оформление  экспортируемых (импортируемых) товаров  в порядке, определенном законодательством;

     - контролируют правильность оформления  документов при экспорте (импорте)  товаров;

     - осуществляют контроль за соблюдением законодательства, регламентирующего порядок ввоза и вывоза валютных ценностей;

     - осуществляют иные функции, предусмотренные  валютным законодательством. 

     3.     Банки и небанковские кредитно-финансовые организации как агенты валютного контроля вправе:

     - осуществлять контроль за полнотой и своевременностью представления клиентами информации, относящейся к валютным операциям, и соответствием ее требованиям валютного законодательства;

     - осуществлять контроль за соответствием проводимых клиентами валютных операций требованиям валютного законодательства;

     - получать документы, объяснения, справки и сведения об осуществлении  валютных операций;

     - выдавать кредит под залог  недвижимости

     - осуществлять иные функции, предусмотренные  валютным законодательством.

     Банк  и небанковская кредитно-финансовая организация не вправе выполнять  распоряжение резидента или нерезидента  о перечислении с его счета  денежных средств:

     - если такое перечисление не  соответствует режиму функционирования  счета резидента или нерезидента;

     - если проведение валютной операции  допускается при наличии разрешения (лицензии) Национального банка,  но такое разрешение (лицензия) резидентом  или нерезидентом не представлено;

     - если резидентом или нерезидентом  не представлены документы, предусмотренные  требованиями нормативных правовых  актов Президента Республики  Беларусь и (или) нормативных  правовых актов Национального  банка, либо представленные документы  не соответствуют требованиям  законодательства Республики Беларусь;

     - в иных случаях, установленных  законодательными актами Республики  Беларусь и (или) нормативными  правовыми актами Национального  банка. 

     При поступлении резиденту или нерезиденту  денежных средств по валютной операции, проводимой с нарушением законодательства Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации, если иное не установлено законодательными актами Республики Беларусь, обязаны  зачислять данные денежные средства на счет этого резидента или нерезидента  с уведомлением соответствующих  органов валютного контроля в  порядке и сроки, определяемые Национальным банком Республики Беларусь. 

     Порядок осуществления валютного контроля банками и небанковскими кредитно-финансовыми  организациями определен постановлением Правления Национального банка  Республики Беларусь от 27 июня 2006 г. № 89 «О выполнении банками и небанковскими  кредитно-финансовыми организациями  функций агентов валютного контроля». 

     Органы  валютного контроля и агенты валютного  контроля, а также их работники  обязаны хранить коммерческую или  банковскую тайну резидентов и нерезидентов, ставшую им известной при осуществлении  валютного контроля.