Полномочия органов и агентов валютного контроля

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО  КОНТРОЛЯ В РФ…………………………………………………………………………………..5

1.1 Нормативно – правовое  регулирование……………………………………..5

1.2 Понятие и основы валютного контроля……………………………………..7

ГЛАВА 2. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОРГАНОВ И АГЕНТОВ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ В РФ………………………………………………………………..18

2.1 Особенности деятельности органов  валютного контроля и их должностных  лиц………………………………………………………………...18

2.2 Особенности деятельности агентов  валютного контроля и их  должностных лиц………………………………………………………………...22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ИНФОРМАЦИИ…………………………………………………………………29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

ВВЕДЕНИЕ

В системе регулирования рыночной экономики важное место занимает валютная политика, инструментом реализации которой является валютное регулирование.

Валютный контроль - составная часть  валютной политики государства в  области организации контроля и  надзора за соблюдением законодательства в сфере валютных и внешнеэкономических  операций:

• контроль за перемещением через таможенную границу валютных ценностей;

• контроль за валютными операциями;

• контроль за выполнением резидентами обязательств перед государством в иностранной валюте.

В современных экономических условиях валютный контроль служит основным инструментом регулирования внешнеторговой деятельности и контроля над ее осуществлением.

Переход российской экономики на рыночные отношения, ее постепенная интеграция в мировое хозяйство и международные  валютно-финансовые организации, последовательная децентрализация внешнеэкономических связей российских предприятий с зарубежными партнерами делают крайне актуальным знание механизма регулирования валютных отношений на территории России и за ее пределами. Данный механизм, имея экономическую природу (в его основе лежат объективно обусловленные экономические процессы), выступает в любом государстве в правовой форме.

Актуальность данной темы обусловлена  тем, что новое валютное законодательство установило новую систему органов  валютного контроля.

Объектом данного исследования является анализ органов и агентов  валютного регулирования экономики.

При этом, предметом исследования является рассмотрение отдельных вопросов, сформулированных в качестве задач  данного исследования.

Целью данной курсовой работы является изучение действующего в РФ валютного законодательства, а также проследить взаимодействие и функционирование органов и агентов валютного контроля.

В рамках достижения поставленной цели были поставлены следующие задачи:

1. рассмотреть нормативно – правовую базу, регулирующие валютный контроль, а также органов и агентов валютного контроля;

2. изучить валютный контроль как регулятора внешнеэкономической деятельности;

3. изучить особенности деятельности органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.

При написании работы изучена и  применена обширная нормативная  база, учебная литература, а также  периодические издания, монографии, статьи и справочно-правовые системы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ВАЛЮТНОГО  КОНТРОЛЯ В РФ

1.1 Нормативно – правовое  регулирование

Для написания работы были изучены  следующие нормативно-правовые акты:

1. Конституция Российской Федерации, принятая 12 декабря 1993 г.

2. Таможенный кодекс Таможенного союза. – Новосибирск: Нормативка: Сиб. унив. изд-во, 2011.;

3. Федеральный закон от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

4. Федеральный закон от 22 июня 2008 № 150-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле»;

5. Закон  РФ  9 октября 1992 г.  № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле»;

6. Закон Российской Федерации от 21 июля 1993 года №5485-1 «О государственной тайне»;

7. Постановление Правительства РФ от 24.02.2009 № 166 «О порядке представления органами и агентами валютного контроля в орган валютного контроля, уполномоченный Правительством Российской Федерации, необходимых для осуществления его функций документов и информации»;

8. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 года №198 «Вопросы федеральной службы финансово-бюджетного надзора»;

9. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 года №278 «Положение о федеральной службе финансово-бюджетного надзора»;

10. Приказа ФТС России от 17.11.2009 г. № 2075 «Инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих для целей валютного контроля проверку документов, представленных для таможенного оформления товаров, и сведений, заявленных в таможенной декларации»;

11.  Инструкция ЦБ РФ от 1 июня 2004 года №114-И «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Понятие и основы валютного контроля

Система валютного контроля является составной частью набора мер, проводимых государством в рамках валютной политики, которая, в свою очередь, является подсистемой структуры более масштабного уровня - государственного контроля.

Использование валютного контроля оказывается сравнительно предпочтительным и в том плане, что предоставляет  правительством большую гибкость и власть при осуществлении валютной политики, тогда как использование других видов поддержки курса национальной валюты регламентируется международными валютными соглашениями. Государственные власти также считают, что валютный контроль облегчает им осуществление регулирующей функции в отношении отечественных фирм посредством введения процедур подачи заявок на приобретение валюты и механизмов отслеживания процессов, связанных с внешнеэкономической деятельностью .

Государственный валютный контроль - это система мер, принимаемых правительством с целью упорядочения обращения иностранных валют внутри страны, для стабилизации макроэкономической ситуации, посредством установления контроля со стороны государства над операциями с валютами и экспортно-импортными сделками резидентов.

Федеральный  закон  РФ от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании  и валютном контроле» заложил  серьезные либерально – экономические  основы для радикальной перестройки  механизма валютного регулирования  и валютного контроля.

Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего  валютного рынка Российской Федерации  как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.

Законом определяются основные принципы валютного регулирование и валютного  контроля в Российской Федерации:

1. приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2. исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3. единство внешней и внутренней политики Российской Федерации;

4. единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5. обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций .

В целях либерализации валютного  законодательства и создания максимально  благоприятных условий для осуществления внешнеэкономической деятельности и привлечения иностранного капитала в Российскую Федерацию в основе подхода к регулированию порядка осуществления валютных операций движения капитала заложен принцип «разрешено все, что не запрещено». Обозначена необходимость отхода от административных мер к экономическим мерам воздействия в области валютного регулирования .

Как уже замечено основным документом, регламентирующим совершение банками  валютных операций, является введенный  в действие Федеральный закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ. В законе определены правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля, полномочия органов валютного регулирования, права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, права и обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации и внутренними ценными бумагами, права и обязанности органов и агентов валютного контроля. В законе дается ряд основных понятий валютного регулирования.

«Валюта Российской Федерации»: 

• денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

«Иностранная валюта»:

• денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

• средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

«Внутренние ценные бумаги»:

• эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации;

• иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты Российской Федерации, выпущенные на территории Российской Федерации;

«Внешние ценные бумаги» - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с настоящим Федеральным законом к внутренним ценным бумагам;

«Валютные ценности» - иностранная  валюта и внешние ценные бумаги;

«Резиденты»:

а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте «в»;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные  представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;

«Нерезиденты»:

а) физические лица, не являющиеся резидентами  в соответствии с подпунктами «а» и «б» понятия «резидент»;

б) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории Российской Федерации;

г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных  государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

е) находящиеся на территории Российской Федерации филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в»;

ж) иные лица, не указанные в перечне  «резидент».

«Уполномоченные банки» - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории Российской Федерации в соответствии с лицензиями Центрального банка Российской Федерации филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

«Валютные операции»:

а) приобретение резидентом у резидента  и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование  валютных ценностей в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждения резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средств платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента  и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средств платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;