Технико-экономическое обоснование открываемого коммерческого дела(бизнеса) ООО «Комфорт» по предоставлению ремонтно-строительных услу

 

На предприятии ООО «Комфорт» действует линейно-функциональная организационная структура - наиболее распространенный тип иерархической структуры.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Преимущества линейно-функциональной структуры управления:

• четкая система взаимных связей функций и подразделений;
• четкая система единоначалия - один руководитель сосредотачивает в своих руках руководство всей совокупностью процессов, имеющих общую цель;
• ясно выраженная ответственность;
• быстрая реакция исполнительных подразделений на прямые указания вышестоящих;
• оперативность в принятии решений;
• простота организационных форм и четкость взаимосвязей;
• минимальные издержки производства и минимальная себестоимость выпускаемой продукции.

Недостатки линейно-функциональной структуры управления:

• отсутствие звеньев, занимающихся вопросами стратегического планирования;
• перегрузка управленцев верхнего уровня.

 

VI. Определение общей себестоимости (S) по типовым экономическим элементам.

Таблица 7

Экономические элементы затрат	Единицы измерения	Сумма	Удельный вес в %	Примечание
I Материальные затраты	тыс. руб.			Малярные работы	Штукатурные работы	Обойные работы
1. Сырье и материалы		3259,9	22,08	1043,22	1187,52	1029,16
2.Вспомогательные  материалы		183,17	1,24	183,17
3. Топливо и энергия		57,936	0,39
II. Затраты на оплату труда с отчислениями в соц.фонды
1. Годовой фонд		4237,5	28,71
1. ПФР РФ		847,5	5,74	20% от фонда заработной платы
2. ФСС РФ		122,89	0,83	2,90%
3. ФФОМС РФ		46,61	0,32	1,1%
4. ТФОМС РФ		84,75	0,57	2%
III. Амортизация		167,09	1,13
IV. Прочие затраты
Аренда		342	2,32
Амортизация		11,39	0,08
Кредит (в размере ставки рефинансирования ЦБ 8%)		5400	36,58
ИТОГО		14760,74	100

 

Финансирование открываемого коммерческого дела (расчет кредита)

Фактическая сумма кредита составляет

S=P(1+in)=3 000 000(1+0,16 *5)=5 400 000 руб.

P-сумма кредита, n-срок кредита в годах, i-процентная ставка, m-количество выплат в году, R-разовый платеж.

R=S/m*n=5400000/1*5=1080000 руб. из них сумма в размере ставки рефинансирования (8%) включается в себестоимость, а оставшиеся 8% вычитается из прибыли, т.е.

- в себестоимость 1080000*8/16=540 000 руб.;

- с прибыли 1080000*8/16=540 000 руб.

 

VII.Определение себестоимости единицы продукции, работы, услуг (s_ед) условно рассчитываем исходя из общей себестоимости (себестоимости по видам продукции) (S) и количества по производственной программе (N), т.е

s_ед =                                                 (1.5)

Поскольку на данном предприятии производятся разного рода строительные услуги, затраты на материалы различны, а прочие затраты схожи, поэтому целесообразно различать стоимость использованных материалов, а следовательно и себестоимость малярных, штукатурных и обойных работ.

Затраты на материалы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Малярные работы           s_ед = 12727230 /27453,168=463,6

Штукатурные работы     s_ед = 12688360 /32043,6=395,97

Обойные работы              s_ед = 12530000 /26558,93=471,78

 

VIII.Определение цены продукции, работ, услуг.

Определение цены (Ц) затратным методом производим по формуле:

Ц = s_ед.+ s_ед. · n_пр.

где  s_ед - себестоимость единицы продукции, услуги; n_пр - норма прибыли (целевая)

При использовании рыночной, сравнимой цены определяем норму прибыли для данной продукции, работы, услуги:

n_пр = (Цi -  s_ед) / s_ед

где  Цi - конкурентная цена продукции, работы, услуги.

Малярные работы n_пр  = (560-463,6)/463,6 = 0,20 или 20%

Ц_м² = Sед. + Sед.*0,20 = 463,6+ 463,6*0,20 = 556,3руб.

Штукатурные работы n_пр = (450-395,97)/395,97 = 0,13 или 13%

Ц_м² = 395,97 + 395,97*0,13=447,4 руб.

Обойные работы n_пр = (550-471,78)/471,78 = 0,16 или 16%

Ц_м² = 471,78 + 471,78*0,16=547,26 руб.

 

IX.Определение объема продаж продукции, услуг, работ (Q)

Таблица 8

Наименование продукции	Ед. измерения	Годовая производств.  программа	Цена в руб.	Объем продаж (Q) тыс.руб.
1. Малярные работы	М2	27453,168	556,3	15272,197
2.Штукатурные работы	М2	32043,6	447,4	14336,307
Обойные работы	М2	26558,93	547,26	14534,64

 

X. Определение годовой прибыли

1. Прибыль от реализованной услуги (малярные работы)

П_р.= Q - S = 15272197-12727230=2544967 руб.

Прибыль от реализованной услуги (штукатурные работы)

П_р=14336307-12688360=1647947 руб.

Прибыль от реализованной услуги (обойные работы)

П_р=14534640-12530000=2004640 руб.

Общая прибыль от реализации

Пр общ = 2544967 + 1647947+2004640 = 6197554руб.

2. Чистая прибыль

Чп = 6197554-1239510-19274-540 000- 1372 = 4397398 руб., где

6197554 руб. - прибыль от реализации;

1239510 руб. -  налог на прибыль в размере 20%;

19274 руб. - налог на имущество в размере 2,2 % от основных средств, первоначальная стоимость которых более 20000 руб.;

540 000 руб. -за кредит.

1372 - налог на транспорт в размере 14 руб за л. с.

XI. Распределение прибыли, остающейся на предприятии (в деле)

Чистая прибыль распределяется в следующих соотношениях:

-фонд накопления (ФН)-60% т.е. 2638439 руб.

-фонд потребления (ФП)-40% т.е. 1758959руб.

XII.Определение среднемесячного заработка работающих с учетом распределения прибыли:

З_ср.мес=

 

Зср. мес. = (4237500+1758959)/23*12 = 21726 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

XIII. Система показателей деятельности предприятия.

Расчеты производятся в таблице 8.

Таблица 9

Наименование показателей	Формула расчета	Расчетные значения
1	2	3
1. Прибыль  от реализации (Пр)	Из расчетов	6197554
2. Чистая прибыль (Пчист)	Из расчетов	4397398
3. Объем продаж (Q)	Из расчетов
Малярные работы		15272197
Штукатурные работы		14336307
Обойные работы		14534640
4. Себестоимость (S)	Из расчетов	14760740
5. Основной капитал (Косн)	Из расчетов	898610
6. Общий капитал (Кобщ)	Из расчетов	4399616
7. Рентабельность продаж	Рп = (Пр / Q) * 100; Рп = (Пчист / Q) * 100	14,1 10
8. Рентабельность производства	Рп-ва = (Пр / S) * 100; Рп-ва = (Пчист / S) * 100	41,98 29,79
9. Рентабельность основного капитала	Росн.к. = (Пчист / Косн) * 100	489,36
10. Рентабельность общего капитала	Робщ.к. = (Пчист / Кобщ)* 100	99,95
11. Производительность труда рабочих	Пр = Q / R(раб.)	1919267,13
12. Фондоотдача	Фо = Q / ОФ	49,12

 

 

 

XIV. Анализ полученных технико-экономических показателей:

1. Было рассчитано: производственная программа

ПП = 27453,168 м2

ПП = 32043,6 м2

ПП = 26558,93 м2

производственная мощность

Мпред. = 30503,52

Мпред. = 35604

Мпред. = 29509,92

Было выполнено главное условие обоснования запланированного объема производственной программы:

М пред = 30503,52> ПП =27453,168

М пред =35604> ПП = 32043,6

М пред = 29509,92> ПП = 26558,93

2.  Основные фонды - это часть имущества, при помощи которой совершается  труд и производится продукция. Основные средства составили 898,610 тыс. руб.

3. Оборотные средства - это денежные средства, вложенные в сырье, топливо, незавершенное производство, готовую, но еще не реализованную продукцию, а также денежные средства, необходимые для обслуживания процесса обращения. Оборотные средства составили 3501,006 тыс. руб.
4. Годовая стоимость электроэнергии составила 9,963 тыс. руб.
5. Планируемый годовой фонд зарплаты составил 4237,5 тыс. руб.
6. Себестоимость - это выраженные в денежном выражении затраты на производство и реализации продукции. Себестоимость продукции является качественным показателем, так как она характеризует уровень использования всех ресурсов, находящихся в распоряжении предприятия.

     Общая себестоимость на работы по выполнению услуг, в зависимости от амортизационных отчислений  составила 14760,74 тыс. руб.

7. Себестоимость единицы работы составила:

• Малярные работы           s_ед = 463,6 руб.
• Штукатурные работы     s_ед = 395,97 руб.
• Обойные работы              s_ед = 471,78 руб.

8. Цена составила:

Малярные работы             Ц_м² = 556,3руб.

Штукатурные работы       Ц_м² = 447,4 руб.

Обойные работы               Ц_м² = 547,26 руб.

9. Объем продаж составил:

Малярные работы             Q= 15272197 руб.

Штукатурные работы       Q = 14336307 руб.

Обойные работы               Q = 14534640 руб.

10. Общая годовая прибыль от реализованной работы составила:

Прибыль от реализованной услуги (малярные работы)

П_р=2544967 руб.

Прибыль от реализованной услуги (штукатурные работы)

П_р=1647947 руб.

Прибыль от реализованной услуги (обойные работы)

П_р=2004640 руб.

Общая прибыль от реализации

Пр общ = 6197554руб.

Чистая прибыль- часть балансовой прибыли остающейся в распоряжении   фирмы после уплаты налогов.

Чп = 4397398 руб.,

11. Среднемесячный заработок  работающих с учетом распределения прибыли составил:

Зср. мес. = 21726 руб.

 

 

 

12.

- рентабельность продаж показывает, сколько прибыли даёт  каждый рубль стоимости реализованной продукции. На данном предприятии на каждый рубль стоимости реализованной продукции дает 14,1 рубля прибыли;

- рентабельность производства характеризует размер прибыли на один рубль стоимости производственных фондов. На данном предприятии на один рубль стоимости производственных фондов приходится 41,98 рубля прибыли;

- рентабельность основного капитала показывает, сколько прибыли дает каждый рубль, вложенный в основное производство. На данном предприятии этот показатель составляет 489,36 руб.;

- рентабельность общего капитала характеризует размер прибыли на один рубль общего капитала, т.е. 99,95 руб. с каждого рубля общего капитала;

-Производительности труда характеризует эффективность, результативность затрат труда, составила: 1919267,13 руб.

 -Фондоотдача - показатель выпуска продукции на 1 руб. стоимости основных фондов, составила 49,12 руб.

На основе полученных технико-экономических показателей можно сделать вывод, что ООО «Комфорт» рентабельно.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

     Заключение

В работе была представлена технико-экономическая характеристика предприятия ООО «Комфорт». Все рассчитанные экономические показатели доказывают, что этот  проект весьма привлекателен. Разработав данное технико-экономическое обоснование, я хочу показать, что открытие предприятия и занятие этим бизнесом  является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию предприятия ООО «Комфорт» является экономически целесообразным.